Taller No.

2 - Noviembre 1 2014
Uniminuto
PROGRAMA DE CONTABILIDAD FINANCIERA V - FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA
DOCENTE: GUILLERMO VALENCIA HURTADO
La Fábrica de Colchones "El Dorado", presenta la siguiente información
financiera por los años terminados en 31 de diciembre del 2012-2011
y solicita de sus servicios para que le prepare un informe financiero.

BALANCE GENERAL 2013 2012

(Valores expresados en miles de pesos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE VARIACIÓN F/A
Disponible 22,325 4,385 17,940 A
Inversiones Temporales 15,000 10,000 5,000 A
Cuentas por Cobrar 18,045 12,915 5,130 A
Inventarios 15,040 12,985 2,055 A
Gastos pagados por anticipado 6,800 5,400 1,400
0 A
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 77,210
154,420 45,685
91,370 31,525
63,050
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes 8,000 3,500 4,500 A
Propiedad Planta y Equipo 13,740 9,100 4,640 A
MENOS: Depreciación Acumulada -5,290 -4,100 -1,190 F
Otros Activos 7,506 9,240 -1,734 F
0 A
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 34,536 25,940 8,596
0
TOTAL ACTIVO 111,746 71,625 40,121
0
PASIVO 0
0
PASIVO CORRIENTE 0
Obligaciones Bancarias 19,000 13,000 6,000 F
Cuentas por pagar Proveedores 5,390 6,180 -790 A
Cuentas por pagar 4,027 3,105 922 F
Impuesto a las ventas por pagar 1,500 0 1,500
0 F
TOTAL PASIVO CORRIENTE 29,917 22,285 7,632
0
PATRIMONIO 0
Capital Social 30,000 18,000 12,000 F
Reservas 4,980 2,051 2,929 F
Utilidades por Distribuir 12,000 5,000 7,000 F
Utilidade del Ejercicio 24,269 16,089 8,180
0 F
TOTAL PATRIMONIO 71,249 41,140 30,1090
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 101,166 63,425 37,741

ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DEL 2013-2012
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas totales 62,120 45,500
MENOS: Costos de Ventas 28,666 21,850
UTILIDAD BRUTA 33,454 23,650
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Ventas 4,293 3,670
Gactos Administrativos 6,100 4,803
UTILIDAD OPERATIVA 23,061 15,177
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Utilidad en venta de activos fijos 8,000 0
Ingresos por rendimiento de inversiones 1,500 5,400
Egresos por intereses por mora 3,860 1,300
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 28,701 19,277
Provisión Impuesto de renta 4,432 3,188
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 24,269 16,089
 ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA
COLCHONES EL DORADO
POR EL PERIODO TERMINADO DEL 31 DICIEMBRE 2013/2012
CONCEPTO VALOR
FUENTES DE RECURSOS OPERACIONALES:
Utilidad del Ejercicio 24,269

Mas desembolsos no realizados en dinero en efectivo

Gastos Depreciación de activos fijos 1,190
Total recurso Operacionales: 25,459
Otras Fuentes de Recursos Operacionales
Disminución otros activos 1734
Incremento capital social 12,000
Incremento en las reservas legales 2,929
Total otras fuentes de recursos operacionales 16,663
Total Recursos Operacionales 42,122
APLICACIÓN DE RECURSOS OPERACIONALES:
Incremento inversiones permanentes 4,500
Incremento propiedad planta y equipo 4,640
Utilidades pagadas a socios 9,089
Total aplicación de recursos 18,229
VARIACION CAPITAL DE TRABAJO 23,893

Utilidades pagadas a socios

Saldos al 2012
Utilidad del ejercicio 16,089
(+) utilidad * distribuir 5,000
subtotal 21,089
(-) utilidad por distribuir 2013 12,000
Utilidad pagada a socios 9,089
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
COLCHONES EL DORADO
POR EL PERIODO TERMINADO DEL 31 DICIEMBRE 2013/2012
CONCEPTO VALOR
FUENTES DE RECURSOS OPERACIONALES:
Utilidad del Ejercicio 24,269

Mas desembolsos no realizados en dinero en efectivo

Gastos Depreciación de activos fijos 1,190
Total recurso Operacionales: 25,459
Otras Fuentes de Recursos Operacionales
Disminución otros activos 1734
Incremento capital social 12000
Incremento en las reservas legales 2929
Total otras fuentes de recursos operacionales 16,663
Incremento obligaciones bancarias 6,000
Incremento cuentas por pagar 922
incremento iva por pagar 1,500 VARIACION CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL FUENTES DE RECURSOS OPERACIONALES 50,544 DETALLE 2013 2012
APLICAICONES DE RECURSO OPERACIONALES TOTAL ACTVO CTE 77,210 45,685
Incremento inversiones permanentes 4,500 TOTAL PASIVO CTE 29,917 22,285
Incremento propiedad planta y equipo 4,640 VARIACION 47,293 23,400
Utilidades pagadas a socios 9,089

Incrementeo Inversiones Temporales 5,000

Incrementeo Cuentas por Cobrar 5,130
Incremento de Inventarios 2,055
Incremento Gastos pagados por anticipado 1,400
Disminución Cuentas por pagar Proveedores 790
total aplicaciones de recursos 32,604

TOTAL FLUJO NETO DE EFECTIVO 17,940

MAS SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 4,385
SALDO FINAL DEL EFECTIVO 22,325
 18,229

DE TRABAJO
VARIACION
31,525
7,632
23,893