SERVICION NACIONAL DE APRENDIZAJE

APRENDIZ: FREDY ALEXIS ACOSTA RAMOS

FICHA: 2104769

TECNOLOGO – GESTION DE LOGISTICA

2021
Actividad de aprendizaje 10
Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ
Maderas de Colombia”
Para esta evidencia debe elaborar varios presupuestos para la empresa
LPQ Maderas de Colombia, la cual se dedica a la manufactura de sillas y
mesas de madera. La empresa requiere de la elaboración de los siguientes
presupuestos y de la información adicional solicitada en cada uno de ellos.
Tenga en cuenta que al final de cada uno de los cuatro (4) presupuestos
encontrará un listado de elementos que debe hallar para concluir con el
desarrollo de cada uno de los ítems de la evidencia:
1. Presupuesto de producción Preparar el presupuesto de producción
conociendo que la cantidad estimada para el primer trimestre en el
presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última gestión se tiene
un inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un
inventario de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo
unitario del producto es $ 12.
Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de
ventas es 12.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de
2.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario de
productos terminados de 10 % de las ventas. El costo unitario del
producto es $ 10.
Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de
ventas es 9.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de
1.000 unidades, por previsión la empresa mantiene un inventario de
productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del
producto es $ 15.
Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de
ventas es 20.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de
3.500 unidades, por previsión la empresa mantiene un inventario de
productos terminados de 5 % de las ventas. El costo unitario del
producto es $ 8.
 Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda
el siguiente punto:

a. Hallar el presupuesto de producción total.

2. Presupuesto de materias primas / materiales Preparar el presupuesto
de materias primas conociendo que la producción estimada, los
materiales necesarios y el precio de los productos A, B, C, D son los
siguientes:
• Q (producción) = 12.000 unidades.
• Material A = 10 unidades.
• Material B = 15 unidades
• Material C = 8 unidades.
• Material D = 12 unidades.
• Costo A = $ 12.
• Costo B = $ 15.
• Costo C = $ 18.
• Costo D = $ 10.
Ahora que ya conoce los aspectos descritos en este presupuesto,
responda los siguientes puntos:
a. Hallar el costo de materias primas A, B, C, D.
b. Hallar el costo total de materias primas.

3. Presupuesto de mano de obra El presupuesto de producción de una

empresa señala que debe producir:
• Producto A = 18.000 unidades.
• Producto B = 22.000 unidades.
• Producto C = 28.000 unidades.
• Producto D = 32.000 unidades.

La cantidad estándar de mano de obra es:

• Producto A = 2 horas por producto.
• Producto B = 5 horas por producto.
• Producto C = 8 horas por producto.
• Producto D = 3 horas por producto.

El costo estándar de mano de obra por hora es $ 20.

De acuerdo a la descripción de cada producto en este presupuesto, es

momento de que responda los siguientes puntos:
a. Hallar el costo de mano de obra directa A, B, C, D.
b. Hallar el costo total de mano de obra directa.

4. Presupuesto de gastos de operación Sueldo del personal

administrativo:
• Primer trimestre = $ 25.000.000.
• Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 15 % con respecto al
período anterior.
• Tercer trimestre el sueldo aumenta en un 10 % con respecto al
período anterior.
• Cuarto trimestre el sueldo disminuye en un 15 % con respecto al
período anterior.

Sueldos del personal de ventas:

• Primer trimestre = $ 12.500.000.
• Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 12 % con respecto al
período anterior.
Tercer trimestre el sueldo disminuye en un 10 % con respecto al
período anterior.
• Cuarto trimestre el sueldo aumenta en un 20 % con respecto al
período anterior.
Comisiones sobre ventas:
• Primer trimestre 10 %. • Segundo trimestre 15 %.
• Tercer trimestre 8 %.
• Cuarto trimestre 12 %.

Servicios básicos de administración trimestrales:

• Agua:
o Primer trimestre $ 1.500.000.
o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre aumenta el 8 % con respecto al período anterior.
o Cuarto trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.

• Energía:
o Primer trimestre $ 5.500.000.
o Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre aumenta el 10 % con respecto al período anterior.
o Cuarto trimestre aumenta 18 % con respecto al período anterior.

• Gas:
o Primer trimestre $ 500.000.
o Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre disminuye el 8 % con respecto al período anterior.
o Cuarto trimestre 15 % aumenta con respecto al período anterior.

• Material de escritorio:
o Primer trimestre $ 200.000.
o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al período anterior.
o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior.
Tener en cuenta esta información (60 % administrativo, 40 % ventas).

Publicidad trimestral:
• Radio:
o Primer trimestre $ 350.000.
o Segundo trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre disminuye en 5 %.
o Cuarto trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior.

• Televisión:
o Primer trimestre $ 12.500.000.
o Segundo trimestre aumenta 5 % con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre disminuye en 5 %.
o Cuarto trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior.

• Prensa:
o Primer trimestre $ 8.500.000.
o Segundo trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior.
o Tercer trimestre aumenta en 5 % con respecto al período anterior.
o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior.
Datos adicionales: • Ventas estimadas = 120.000 unidades / mes
• Precio de venta:
o Primer trimestre $ 50.
o Segundo trimestre $ 55.
o Tercer trimestre $ 60.
o Cuarto trimestre $ 65.

• Intereses financieros:
o Primer trimestre $ 1.000.000.
o Segundo trimestre aumento el 20 %.
o Tercer trimestre aumento 25 %. o Cuarto trimestre aumento el 35 %.
Ahora como proceso final y teniendo en cuenta lo descrito en este
presupuesto, es necesario que responda los siguientes puntos:
a. Hallar los gastos totales administrativos.
b. Hallar los gastos totales de ventas.
c. Hallar los gastos totales financiero.
d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.
 Presupuesto para la empres de madera LPQ maderas de Colombia
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Ventas 10000 12000 9000 20000
Inventarios 1500 2500 1000 1000
Provision 1500 1200 1350 1000
Costo Unitario $ 12,00 $ 10,00 $ 15,00 8
presupuesto en producion total en unidades 10000 10700 9350 20000
presupuesto de Materia prima
Material A Material B Material C Material D
Produccion total unidades 12000
unidades por material 10 15 8 12
proyeccion de material total $ 120.000,00 $ 180.000,00 $ 96.000,00 $ 144.000,00
Costo Unitario 12,00 15,00 18,00 10,00
costo total materias prima $ 1.440.000,00 $ 2.700.000,00 $ 1.728.000,00 $ 1.440.000,00
Presupuestos mano de obra
Producto A Producto B Producto C Producto D
Costo estandar mano de obra x hora 20
prosupuesto producion/ unidades 18000 22000 28000 32000
produccion por hora $ 2,00 $ 5,00 $ 8,00 $ 3,00
total horas en la producion 36000,00 110000,00 224000,00 96000,00
costo total mano de obra $ 720.000,00 $ 2.200.000,00 $ 4.480.000,00 $ 1.920.000,00
Presupuestos gastos de operación
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
sueldo personal administrativo $ 25.000.000,00 $ 28.750.000,00 $ 31.625.000,00 $ 26.881.250,00
sueldo personal ventas $ 12.500.000,00 $ 14.000.000,00 $ 12.600.000,00 $ 15.120.000,00
comision sobre ventas $ 1.250.000,00 $ 2.100.000,00 $ 1.008.000,00 $ 1.814.400,00
sub total sueldo y comisiones $ 38.750.000,00 $ 44.850.000,00 $ 45.233.000,00 $ 43.815.650,00
servicio basico de administracion
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Agua $ 1.500.000,00 $ 1.800.000,00 $ 1.944.000,00 $ 2.177.280,00
Energia $ 5.500.000,00 $ 6.160.000,00 $ 6.676.000,00 $ 7.995.680,00
Gas $ 500.000,00 $ 560.000,00 $ 515.200,00 $ 592.480,00
Material de Escritorio administrativo 60% $ 120.000,00 $ 144.000,00 $ 161.280,00 $ 145.152,00
Material de Escritorio administrativo 40% $ 80.000,00 $ 96.000,00 $ 107.520,00 $ 96.768,00
Subtotal servicios basicos costos fijos $ 7.700.000,00 $ 8.760.000,00 $ 9.504.000,00 $ 11.007.360,00
Gastos Publicitarios
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Radio $ 350.000,00 $ 378.000,00 $ 332.500,00 $ 359.100,00
television $ 12.500.000,00 $ 13.125.000,00 $ 11.875.000,00 $ 13.062.500,00
Prensa $ 8.500.000,00 $ 9.350.000,00 $ 9.817.500,00 $ 8.835.750,00
subtotal gastos publicitarios $ 21.350.000,00 $ 22.853.000,00 $ 22.025.000,00 $ 22.257.350,00
Presupuestos de gastos Total operacionales $ 67.800.000,00 $ 76.463.000,00 $ 76.762.000,00 $ 77.080.360,00
Presupuestos de v entas
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
ventas estimadas por trimestre 360000
precio venta / unidad 50 55 60 65
total Ingreso por venta $ 18.000.000,00 $ 19.800.000,00 $ 21.600.000,00 $ 23.400.000,00
Imterreses financieros $ 1.000.000,00 $ 1.200.000,00 $ 1.250.000,00 $ 1.350.000,00