ACTIVIDAD: ACTIVIDAD 3 EVALUATIVA - EJERCI

ASIGNATURA: PRESUPUESTO NRC-9153

PRESENTADO POR: LUIS FERNANDO LUNA R.

La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina: Esc
los últimos cinco períodos, sus ventas reales en unidades se muestra

AÑOS 4 5 6
ESCRITORI 10,800 11,200 12,300

Considere una disminución del 6% por factores económicos.

Distribución de las ventas por trimestre:
Escritorios: 25% 1er trimestre; 15% 2º trimestre, 25% 3ª trimestre; 35% 4ª tri
zonas: Norte 40%, Sur 35% y Centro 25%

a. El precio de venta se determina con base en el método de costeo directo:

135.000.000, costos variables $450.000.000 y margen de utilidad 28%
b. Determinar la tendencia de ventas y elabore el pronóstico de ventas para
c. Halle la probabilidad de error
d. Elabore la cedula presupuestal en unidades y en pesos por trimestre y por

a= S Y/N 59700/5= 11940

b= Syx / Sx2 5500/10= 550

y= a+b*x y4=
y5=
y6=
y7=
y8=
y9=
 D 3 EVALUATIVA - EJERCICIOS PRESUPUESTO DE VENTA
ESTO NRC-9153
NANDO LUNA R. ID: 736362

muebles para oficina: Escritorios tipo ejecutivo. En

s en unidades se muestran a continuación:
10800 11200
-2 -1
7 8
12,500 12,900
X: Variable independiente
nómicos. Y: Variable dependiente c
N: Número de periodos
% 3ª trimestre; 35% 4ª trimestre. Distribución por Y": Datos de ventas al aplic
Y - Y" Diferencia en valor abs

método de costeo directo: costos fijos $ CUADRO DE TENDENCIA DE VEN

en de utilidad 28%
ronóstico de ventas para el noveno periodo.
AÑOS Y
pesos por trimestre y por zona. 4 10800
5 11200
6 12300
7 12500
8 12900
a= 11940 TOTAL 59700

b= 550
MARGEN DE ERROR:
11940+550(-2)= 10840
11940+550(-1)= 11390 DISMINUCION:
11940+550(0)= 11940
11940+550(1)= 12490
11940+550(2)= 13040
11940+550(3)= 13590
 12300 12500 12900 ?X
0 1 2 3
Y

ble independiente correspondiente a los años

ble dependiente correspondiente a las ventas
ro de periodos
de ventas al aplicar la formula
ncia en valor absoluto entre datos reales y datos lineales

NDENCIA DE VENTAS

X x2 YX Y¨ Y-Y¨
-2 4 -21600 10840 40
-1 1 -11200 11390 190
0 0 0 11940 360
1 1 12500 12490 10
2 4 25800 13040 140
0 10 5500 59700 740

Y-Y¨/Y= 740/59700= 0.0123953099 1.2395309883

 1.24%
815.4 12774.6 Pronostico de ventas para el 9°
periodo considerando el 6% de
disminución
 Cedulas presupuestales en unidades:

Ventas en unidades por trimestres

Trimestre 1 2 3 4 TOTAL
Escritorios 3193.65 1916.19 3193.65 4471.11 12774.6

Ventas en unidades por Zonas

Zona ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

Escritorios 5109.84 4471.11 3193.65 12774.6
Precio de venta Unitario

COSTEO DIRECTO PV .= Costo fijo unitario + costo

PV. .= 135000000
12,775

450000000
12,775

PV. .= 10568

PV. .= 58616

Cedulas presupuestales en pesos

Ventas en pesos por trimestres

Trimestres 1 2 3 4
Escritorios 187200000 112320000 187200000 262080000

Ventas en pesos por Zonas

Zona ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL

Escritorios 299520000 262080000 187200000 748800000
o fijo unitario + costo variable unitario + margen de cost. unitario

.= 10568 MCU
45794 12822

.= 35226

.+ 35226 .+ 12822

TOTAL
748800000
 La siguiente tabla presenta los datos históricos de ventas de celulares en unidades de la
Empresa Alfa Ltda.

AÑOS 1 2 3 4 5
ESCRITORIOS 12,400 14,600 6,000 15,100 5,800

Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos

La empresa determina el precio de venta por costeo directo. Costos fijos US$658.000, Costos
variables US$ 751.590 y un margen de utilidad del 25%.

Las zonas de influencia son las siguientes: Norte con el 24%, Centro 28%, Sur 25% y Oriente el
23%.
La distribución por bimestres es así: 15%, 10%, 25%, 15%, 5% y 30% para los 6 bimestres del año
respectivamente

Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico, el margen de error y las cedulas de ventas en
unidades y ventas en dólares por zona.

a= S Y/N 53900 .= 10780

5

b= Syx / Sx2 -12700 .= -1270

10

y= a+b*x
 12400 14600 6000 15100 5800 ?X
-2 -1 0 1 2 3
Y

X: Variable independiente correspondiente a los años

Y: Variable dependiente correspondiente a las ventas
N: Número de periodos
Y": Datos de ventas al aplicar la formula
Y - Y" Diferencia en valor absoluto entre datos reales y datos lineales

CUADRO DE TENDENCIA DE VENTAS

AÑOS Y X x2 YX Y¨ Y-Y¨
1 12400 -2 4 -24800 13,320 920
2 14600 -1 1 -14600 12,050 2,550
3 6000 0 0 0 10,780 4,780
4 15100 1 1 15100 9,510 5590
5 5800 2 4 11600 8,240 2440
TOTAL 53900 0 10 -12700 53900 16280

Tendencia a b x
y1 10,780 .+ - 1,270 - 2 13,320
y2 10,780 .+ - 1,270 - 1 12,050
y3 10,780 .+ - 1,270 - 10,780
y4 10,780 .+ - 1,270 1 9,510
y5 10,780 .+ - 1,270 2 8,240

Presupuesto
y6 10780 .+ -1270 3 6,970

Disminución 6,970 488 6,482

Pronostico considerando
la disminucion del 7%
Pronostico considerando
la disminucion del 7%
 Cedulas presupuestales en unidades:

Ventas en unidades por trimestres

Trimestre 1 2 3 4 5 6
Escritorios 972.315 648.21 1620.525 972.315 324.105 1944.63

Ventas en unidades por Zonas

Zona NORTE CENTRO SUR ORIENTE TOTAL

Escritorios 1555.704 1814.988 1620.525 1490.883 6482.1
TOTAL
6482.1
Precio de venta Unitario

COSTEO DIRECTO PV .= Costo fijo unitario + costo variable unitario + margen de cos

PV. .= 658,000 .= 102

6,482

751,590 .= 116
6,482

PV. .= 102 .+ 116

PV. .= 272

Cedulas presupuestales en pesos

Ventas en pesos por trimestres

Trimestres 1 2 3 4 5 6
Escritorios 264298.125 176198.75 440496.875 264298.125 88099.375 528596.25

Ventas en pesos por Zonas

Zona NORTE CENTRO SUR ORIENTE TOTAL

Escritorios 422877 493356.5 440496.875 405257.125 1761987.5
ble unitario + margen de cost. unitario

MCU
217 54

.+ 54

TOTAL
1761987.5