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Lista de Chequeo Gestión Empresarial Nuevo Diseño Curricular
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LISTA DE CHEQUEO
PARA ACOMPAÑAMIENTOS Y EVALUACIÓN FINAL DEL PROYECTO FORMATIVO
DEL PROGRAMA: GESTIÓN EMPRESARIAL
I. DATOS GENERALES
FECHA DEL
DÍA: MES: AÑO:
ACOMPAÑAMIENTO
Y/O SUSTENTACIÓN FINAL:
LUGAR:
CENTRO DE FORMACIÓN: SERVICIOS FINANCIEROS CSF. CÓDIGO: 9405
INSTRUCTOR RESPONSABLE:
FICHA
EVALUADOR(ES)
FASE DE EJECUCIÓN
NO
INDICADOR CUMP OBSERVACIONES
IT CUMP
E ES LE LE
M
GESTIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
MARCO
LEGAL
En el proyecto formativo se:
construye el instrumento de recolección de datos con
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lo
solicitado a nivel contable.
Caracteriza contablemente la empresa teniendo en
cuenta: tipo de empresa, sector económico, actividad
económica, Código CIIU, Tamaño, Tipo de sociedad,
NIT y grupo de aplicación de nuevos estándares
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contables (NIIF, NIIF PARA PYMES NIF). Si la entidad
no cumple con las condiciones de ley, se deben
realizar las observaciones y recomendaciones
pertinentes de
acuerdo con el tamaño y condiciones de la misma.
Consulta en la Cámara de Comercio de Bogotá (CCB),
cuales libros son sujetos a registro obligatorio en la
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entidad. Frente a la consulta realizada, menciona
cuales
libros tiene registrados en la CCB la unidad
productiva.
Determina cuales documentos soporte de
contabilidad utiliza la empresa objeto de
investigación y en qué transacción utiliza cada uno de
ellos. Agrega un modelo de cada documento
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contable, personalizado de acuerdo con el estudio de
mercadeo realizado previamente (Logo, razón social y
datos básicos de la unidad productiva). Nota: si la
empresa no utiliza documentos,
realiza la propuesta.
Indica las principales políticas contables usadas en la
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entidad o las propone en caso de no tenerlas.
Describe el ciclo contable de la unidad productiva
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realizados en el proceso, tiempo del ciclo). o lo
propone en caso de no tenerlo.
Diseña tabla membretada con los datos de la unidad
productiva, relacionando los activos, pasivos,
68 ingresos y gastos de la unidad productiva. Dice si los
activos y pasivos mencionados, cumplen con la
definición y
criterios de reconocimiento bajo NIIF.
Consulta si se está aplicando y de qué forma los
siguientes conceptos en la empresa objeto de
estudio:
a. Principio de Causación, base de acumulación o
69 devengo. b. Partida doble y ecuación patrimonial. c.
pasos en el proceso de contabilización bajo NIIF
(Reconocimiento, medición, presentación y
Revelación). Frente a los resultados obtenidos realiza
las observaciones y propuestas pertinentes.
MATEMÁTICA FINANCIERA
En el proyecto formativo se:
Desarrolla instrumento de recolección de
información con preguntas como: ¿Aplican
matemáticas financieras en el proceso contable de la
unidad productiva?, ¿En qué situaciones o
transacciones especificas aplican matemáticas
financieras?, ¿Actualizan las cuentas por cobrar o por
70 pagar aplicando valor presente o futuro?,
¿Cuáles elementos integran el efectivo y equivalentes
al efectivo en la unidad productiva?, ¿Se utilizan
tablas de amortización al adquirir créditos, prestar
dinero a empleados y demás terceros y al realizar
ventas a crédito?, ¿La empresa tiene o ha tenido
créditos con
entidades financieras o prestamistas?, ¿Bajo qué
modalidad de crédito?, ¿A qué tasa de interés?.
construye un archivo de Excel, con las siguientes
especificaciones:
Hoja 1. Darle el nombre de “Interés”. Elabore una
tabla de crédito bajo interés simple y otra para
interés compuesto. La plantilla debe calcular valor
futuro e interés total pagado.
Hoja 2. Darle el nombre de “Tasas”. Diseñe una
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herramienta que le permita al usuario hacer
conversiones de tasas Efectivas con periodos
diferentes. Hoja 3. Darle el nombre de
“Amortización” construya una plantilla de tabla de
amortización bajo el sistema francés (Cuota fija) y
otra bajo el sistema italiano (cuota decreciente).
Cada tabla debe arrojar el total de interés
pagado, y el valor futuro.
Elabora un documento en Word en el que evidencie
72 el análisis de los resultados arrojados en las
diferentes
plantillas elaboradas en Excel.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
En el proyecto formativo se:
Elabora entrevista, y/o lista de chequeo
(observación) donde se pregunte:
¿Qué posee la empresa en cuanto a propiedad planta
y equipo?, ¿Cuáles clasifica como Propiedades de
inversión?, ¿Tiene Activos No Corrientes Mantenidos
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para la Venta (ANCMPV)?. En caso de que la unidad
productiva, no cuente con alguna de las categorías de
activos mencionados, realice una propuesta de
acuerdo con la realidad económica de la empresa,
que
contemple la adquisición de tales activos.
Consulta la política de la empresa respecto a la
74 depreciación. (Vida útil, vida económica, Vidas útiles
fiscales)
Calcula el valor de la depreciación mensual de los
activos de PPYE de la empresa. Si no tiene los datos
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completos para tal fin, completa con valores de
mercado consultados en diversos medios.
RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS
En el proyecto formativo se:
Diseña instrumento que incluye preguntas como:
número de trabajadores, tipos de contratos de
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trabajo manejados en la unidad productiva, sus
principales
características, duración etc.
Define e Incluye un modelo de contrato de trabajo
que resulte más conveniente para la unidad
productiva. Justifica su recomendación teniendo en
cuenta los siguientes aspectos:
77 Tamaño de la empresa.
Situación financiera (Conocimiento que a la fecha
se tiene de la unidad productiva).
Principios legales y conceptos generales de los
contratos de trabajo.
Realiza una liquidación simulada de nómina
formulada en Excel, para mínimo 5 trabajadores,
tomando como referente la dinámica laboral de la
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unidad productiva (agregar novedades). Tiene en
cuenta el diagnóstico, la realidad de la empresa para
el proyecto y especifica
cuantos empleados tiene la unidad productiva.
Analiza la nómina teniendo en cuenta: elementos de
la liquidación (Devengados, deducciones y
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apropiaciones y los conceptos que componen cada
una de las partes
mencionadas).
Elabora el instrumento de recolección de información
que evidencie el método actual de administración de
gastos. Consultando en la unidad productiva, cuáles
son los criterios de reconocimiento de gastos y
80 pasivos.
De acuerdo con los resultados de la consulta
realizada, menciona si los criterios tenidos en cuenta
corresponden a las NIIF, Justifica la respuesta a la luz
del marco conceptual del IASB, la NIC 17 y las NIIF
que
considere pertinentes.
COPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES
ORDINARIAS
En el proyecto formativo se:
Realiza instrumento con las consultas necesarias y
presenta un informe mediante el cual se identifique
los siguientes aspectos de la dinámica contable de la
unidad productiva: ¿Cuáles son los criterios de
reconocimiento de ingresos?, ¿Los ingresos se
reconocen de acuerdo con el marco técnico contable
colombiano (NIIF)?,
81 ¿Identifican los componentes relacionados al
reconocimiento de ingresos contemplados en la NIIF
15 (cliente, contrato, obligación de desempeño
etc.)?, ¿La unidad productiva tiene reconocidos
inventarios?, ¿Qué criterios tienen en cuenta para
reconocer los inventarios?, ¿Cuál sistema de
inventarios y/o método de valuación utilizan?
Nota: En caso de que no se esté cumpliendo
total o
parcialmente con el marco técnico contable
colombiano
en materia de reconocimiento de ingresos, realiza las
recomendaciones pertinentes, señalando la forma
correcta en que debería realizarse.
Diseña el instrumento de investigación que aplica a la
unidad productiva efectuando el diagnostico de cómo
realiza la valuación de inventarios y realiza un Kardex
82 usando PEPS O Promedio Ponderado con mínimo 15
transacciones de un producto de la unidad productiva
en Excel, si ésta no maneja Kardex propone mediante
un
Excel el manejo del mismo para la unidad productiva.
Realiza el reconocimiento de un elemento de
83 inventario de la unidad
productiva basándose en los
requerimientos de la NIC 2.
Determina cuáles impuestos actualmente debe
declarar la unidad productiva, y los clasifica como
directos o indirectos y según la territorialidad. Para
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tal fin realiza consultas y analiza el correspondiente
RUT. Realiza las recomendaciones pertinentes, si la
unidad productiva
no está cumpliendo con las obligaciones tributarias.
Establece las responsabilidades tributarias que la
empresa tiene (Renta, Ica, Monotributo). En caso de
que la empresa objeto de estudio, pertenezca al
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régimen simplificado, para tal fin, consulte los topes
de
ingresos, patrimonio y compras establecidos para
cada impuesto.
Determine la carga tributaria aproximada, con
relación al impuesto de renta y al ICA a partir de la
declaración de renta de la unidad productiva, en caso
de no obtener la declaración de renta consulta o
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estima los ingresos, costos y gastos anuales para
construir un ejercicio modelado, previa aplicación del
instrumento de investigación para realizar el
diagnóstico, y posteriores
propuestas.
Analiza para la unidad productiva una factura de
venta y algunas de compras, determinando si
cumplen con los requisitos del estatuto tributario y el
87 código de comercio y si se aplica la técnica contable
correspondiente a Iva generado e Iva descontable
para la presentación periódica de tal impuesto.
Escanea y
lleva a anexos la investigación realizada.
Incluye el instrumento para la recolección de
información teniendo en cuenta a qué régimen
tributario pertenece la unidad productiva. Basándose
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en el Estatuto Tributario argumenta si la clasificación
realizada es correcta.
OBSERVACIONES