1

Cliente xxxxxxxx S.A (responsable)

Proveedor Persona juridica SAS (responsable)
COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO $200.000.000

REGISTRO DE LA COMPRA

Cuenta Concepto Debito

1528 Equipos de Computo y Comunicación $ 216,000,000

1110 Bancos
1599 Provisiones (por desmantelamiento)

$ 216,000,000

2
Cuenta Concepto Debito

5160 Depreciaciones $ 38,880,000

1592 Depreciacion Acumulada

$ 38,880,000

3 Cuál es el asiento contable de la depreciación y deterioro en el año 4 y la presentación en estados financieros?

Cuenta Concepto Debito

5161 Deterioro $ 10,000,000

1595 Deterioro
5160 Depreciaciones $ 38,880,000
1592 Depreciacion Acumulada
 $ 48,880,000

4 Cuál es el asiento contable de la depreciación año 5 y presentación en estados financieros?

Cuenta Concepto Debito

5160 Depreciaciones $ 38,880,000

1592 Depreciacion Acumulada

$ 38,880,000

Cuenta Concepto Debito

$0

2
DM= COSTO DE LOS ACTIVOS X No DE MESES
VIDA UTIL X 12

COSTO HISTORICO = 70.000.000

DM= 70.000.000 X 60 840,000,000

5 X 12 60

Cuenta Concepto Debito

 159235 Deprec. Acumulada Flota y equipo de transporte
526035 Depreciación flota y equipo de transporte $ 14,000,004

$ 14,000,004

Vehiculo 70,000,000.00
Vida útil (Añ 5.00

Depreciación por línea recta x mes

Mes Cuota depreciación Depreciación

acumulada
1 1,166,667 1,166,667.00
2 1,166,667 2,333,334.00
3 1,166,667 3,500,001.00
4 1,166,667 4,666,668.00
5 1,166,667 5,833,335.00
6 1,166,667 7,000,002.00
7 1,166,667 8,166,669.00
8 1,166,667 9,333,336.00
9 1,166,667 10,500,003.00
10 1,166,667 11,666,670.00
11 1,166,667 12,833,337.00
12 1,166,667 14,000,004.00
- 14,000,004.00
Diciembre 31 del 2020

3
Cuenta Concepto Debito

1110 Pago de licencia

171016 Programas para computador (software) $ 12,605,042
2365 Rte. 4% Servicio
2408 IVA servicios $ 2,394,958

$ 15,000,000

4
Cuenta Concepto Debito
1110 pago de seguro todo riesgo
2409 IVA servicios $ 13,571,429
5230 Seguros $ 71,428,571

$ 85,000,000
 200,000,000 vr equipo
8,000,000 gasto de nacionalizacion
2,500,000 transporte equipos
3,500,000 gastos de instalacion y montaje de llos
2,000,000 costos de desmantelamiento
Credito 10,000,000 deterioro de equipos

valor total 216,000,000

$ 214,000,000 21,600,000 vr salvamento
$ 2,000,000 194,400,000 vr a depreciar en 5 años
38,880,000 año 1 vr depreciacion
$ 216,000,000 $0
La compañía Rodar Ltda
NIT 890.523.126 – 3
Estado de situacion financiera
comparativo a:
DETALLE 2020
Credito Bancos
clientes
Propiedad planta y equipo
$ 38,880,000 Equipo computo 216,000,000
provision - 2,000,000
depreciacion - 38,880,000

La compañía Rodar Ltda

$ 38,880,000 NIT 890.523.126 – 3
Estado de resultado
Comparativo a:

DETALLE 2020
Sueldos x
Generales x
Depreciaciones 38,880,000

ntación en estados financieros?

La compañía Rodar Ltda
Credito NIT 890.523.126 – 3
Estado de situacion financiera
comparativo a:
$ 10,000,000 DETALLE 2023
Bancos
$ 38,880,000 clientes
Propiedad planta y equipo
Equipo computo 216,000,000
 $ 48,880,000 Provision - 2,000,000
Depreciacion - 155,520,000
Deterioro - 10,000,000

La compañía Rodar Ltda

NIT 890.523.126 – 3
Estado de resultado
Comparativo a:

DETALLE 2023
Sueldos x
Generales x
Depreciaciones 38,880,000
Deterioro 10,000,000

financieros?
Credito La compañía Rodar Ltda
NIT 890.523.126 – 3
Estado de situacion financiera
$ 38,880,000 comparativo a:
DETALLE 2024
Bancos
clientes
Propiedad planta y equipo
Equipo computo 216,000,000
$ 38,880,000 Provision - 2,000,000
Depreciacion - 194,400,000
Deterioro - 10,000,000

Credito
La compañía Rodar Ltda
NIT 890.523.126 – 3
Estado de resultado
Comparativo a:

DETALLE 2024
Sueldos x
$0 Generales x
Depreciaciones 38,880,000

14,000,000

Credito
 $ 14,000,004

$ 14,000,004

Valor neto en
libros
68,833,333.00
67,666,666.00
66,499,999.00
65,333,332.00
64,166,665.00
62,999,998.00
61,833,331.00
60,666,664.00
59,499,997.00
58,333,330.00
57,166,663.00
55,999,996.00

55,999,996.00

Credito

$ 14,495,798

$ 504,202

$ 15,000,000 $0

Credito
$ 85,000,000

$ 85,000,000
de nacionalizacion
orte equipos
de instalacion y montaje de llos equipos
de desmantelamiento
oro de equipos

preciar en 5 años
vr depreciacion

era

2,019
X
X

216,000,000
- 2,000,000
-

2,019
-
-
-

era

2,022
X
X

216,000,000
 - 2,000,000
116,640,000
-

2,022
-
-
-

era

2,023
X
X

216,000,000
- 2,000,000
155,520,000
-

2,023
-
-
-
 E & P INGENIERIA SAS
NIT.900,127,545-3
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018
Expresado en Pesos Colombianos

CONCEPTO 2019
ACTIVO
CORRIENTE $ 2,523,996,000 $-
Caja $-
Bancos Nacionales $ 1,059,566,000
Banco del Exterior $ 4,863,000
Fideicomiso de inversión $ 179,821,000
Clientes $ 977,227,000
Deterioro -$ 30,217,000
Cuentas por cobrar a Socios $ 900,000
Cuentas por cobrar a trabajadores $ 15,039,000
Anticipo de impuestos y contribuciones $ 113,048,000
Activo diferido de renta $-
Retención sobre contratos $ 18,282,000
Anticipos y avances $ 109,504,000
Anticipo Diferencia en Cambio -$ 222,000
Mercancía no fabricada por la empresa $ 76,185,000
NO CORRIENTE $ 256,995,000 $-
Terrenos $ 200,200,000
Maquinaria y Equpo $-
Equipo de oficina $ 25,601,000
Equipo de computación y comunicación $ 14,570,000
Flota y equipo de transporte $ 40,553,000
Deterioro -$ 37,469,000
Activo Por impuesto Diferido $ 13,540,000
TOTAL ACTIVO $ 2,780,991,000 $-

PASIVO
CORRIENTE $ 1,010,650,000 $-
Proveedores Nacional Exterior $ 704,768,000
Proveedores Diferencia en Cambio $ 10,592,000
Costos y gastos por pagar $ 114,542,000
Cuentas corrientes comerciales $-
Reteica $ 181,000
Retencion Auto Renta $-
Impuesto de Industria y Comerico $ 10,990,000
Impuesto a las ventas $-
Impuesto Diferido $-
deudas con accionistas $ 31,359,000
Anticipos y avances recibidos $ 82,687,000
Retención en la fuente $ 10,069,000
Aportes de nómina $-
Sueldos por Pagar $-
Cesantias consolidadas $ 22,631,000
intereses sobre cesantias $ 3,703,000
vacaciones consolidadas $ 19,128,000
LARGO PLAZO $ 134,654,000 $-
Corporaciones financieras $ 123,005,000
Otras obligaciones $-
Otras Obligaciones Laborales $ 11,649,000
Pasivos Por impuestos diferido
TOTAL PASIVO $ 1,145,304,000 $-

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 50,000,000
Reserva legal $ 313,535,000
Ganancias o perdidas $ 603,411,000
Ganancias acumuladas $ 670,230,000
Pérdidas retenidas transición Niif -$ 1,489,000

TOTAL PATRIMONIO $ 1,635,687,000 $-

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 2,780,991,000 $-

ERIA SAS

2018 VARIACIÓN %

$ 3,213,065,000 -$ 689,069,000 -0.21

$ 4,388,000 -$ 4,388,000 -1
$ 88,083,000 $ 971,483,000 11.03
$ 105,000 $ 4,758,000 45.31
$ 794,819,000 -$ 614,998,000 -0.77
$ 844,151,000 $ 133,076,000 0.16
-$ 18,277,000 -$ 11,940,000 0.65
$ 900,000
$ 16,939,000 -$ 1,900,000 -0.11
$ 148,178,000 -$ 35,130,000 -0.24
$- $- 1
$ 60,736,000 -$ 42,454,000 -0.7
$ 660,551,000 -$ 551,047,000 -0.83
$ 30,146,000
$ 583,246,000 -$ 507,061,000 -0.87
$ 54,017,000 $ 202,978,000 3.76
$- $ 200,200,000 1
$ 24,419,000 -$ 24,419,000
$ 26,789,000 -$ 1,188,000 -0.04
$ 16,189,000 -$ 1,619,000 -0.1
$ 40,553,000 $- 0
-$ 61,988,000 $ 24,519,000 -0.4
$ 8,055,000 $ 5,485,000
$ 3,267,082,000 -$ 486,091,000 -0.15
$-
$-
$ 2,288,992,000 -$ 1,278,342,000 -0.56
$ 752,995,000 -$ 48,227,000 -0.06
$ 6,133,000
$ 200,380,000 -$ 85,838,000 -0.43
$ 15,315,000 -$ 15,315,000 -1
$ 1,836,000 -$ 1,655,000 -0.9
$- $- 1
$ 11,297,000 -$ 307,000 -0.03
$ 31,771,000 -$ 31,771,000 -1
$- $- 1
$- $ 31,359,000 1
$ 1,216,283,000 -$ 1,133,596,000 -0.93
$ 18,148,000 -$ 8,079,000 -0.45
$- $- 1
$- $- 1
$ 19,026,000 $ 3,605,000 0.19
$ 2,258,000 $ 1,445,000 0.64
$ 13,550,000 $ 5,578,000 0.41
$ 261,788,000 -$ 127,134,000 -0.49
$ 141,807,000 -$ 18,802,000 -0.13
$ 100,000,000 -$ 100,000,000 -1
$ 10,033,000 $ 1,616,000 0.16
$ 9,948,000 -$ 9,948,000 -1
$ 2,550,780,000 -$ 1,405,476,000 -0.55
$-
$-
$ 50,000,000 $- 0
$ 198,874,000 $ 114,661,000 0.58
$ 128,468,000 $ 474,943,000 3.7
$ 540,449,000 $ 129,781,000 0.24
-$ 1,489,000 $- 0
$-
$ 916,302,000 $ 719,385,000 0.79
$-
$ 3,467,082,000 -$ 686,091,000 -0.2
E & P INGENIERIA S.A.S.
NIT. 900.127.545-3
ESTADO DE RESULTADO Y OTRO RESULTADO INTEGRAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 -2018
2019 2018
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 8,677,856,000 $ 6,055,313,000
Automatizacion,Seguridady Equipos $ 2,435,631,000 $ 1,030,522,000
Consultoria, Porgramacion Y 0tros $ 6,502,655,000 $ 5,119,425,000
Devoluciones Rebajas y Descuentos $ 260,430,000 $ 94,634,000
COSTO DE VENTA $ 4,539,735,000 $ 3,107,603,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 4,138,121,000 $ 2,947,710,000
GASTOS OPERACIONALES DE ADMON $ 1,042,076,000 $ 973,577,000
Gastos de personal $ 690,872,000 $ 667,264,000
Honorarios $ 28,000 $ 16,000
Impuestos $ 26,124,000 $ 21,448,000
Arrendamientos $ 60,150,000 $ 54,023,000
Seguros $ 12,321,000 $ 8,920,000
Servicios $ 34,717,000 $ 89,468,000
Gastos Legales $ 15,200,000 $ 26,281,000
Mantenimiento y Reparaciones $ 4,477,000 $ 50,000
Adecuacion e instalaciones $ 200,000 $ 143,000
Gastos de Viaje $ 5,634,000 $ 624,000
Depreciacion $ 12,669,000 $ 14,114,000
Provisiones $- $-
Diversos $ 179,684,000 $ 91,226,000
OPERACIONALES DE VENTAS $ 1,883,953,000 $ 1,738,876,000
Gastos de personal $- $-
Servicios $- $ 9,792,000
Impuestos $ 94,000 $ 5,502,000
Arrendamientos $ 11,437,000 $ 3,000,000
Seguros $ 14,023,000 $ 17,855,000
Servicios $ 1,348,966,000 $ 1,430,473,000
Gastos legales $ 331,337,000 $ 141,180,000
Mantenimiento y Reparaciones $ 47,000 $ 39,660,000
Gastos de Viaje $ 67,848,000 $-
Diversos $ 110,201,000 $ 91,414,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,212,092,000 $ 235,257,000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 48,697,000 $ 43,752,000
Financieros $ 23,631,000 $ 6,226,000
Diferencia en Cambio Servicios $ 2,309,000 $ 6,132,000
Recuperaciones $ 7,073,000 $ 1,242,000
ingresos Deteriodo cartera Diferencia en cambio $ 15,433,000 $ 30,146,000
Diversos $ 251,000 $ 6,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 164,337,000 $ 48,233,000
Gastos Bancarios y comisiones $ 14,215,000 $ 7,740,000
intereses $ 12,371,000 $ 6,634,000
Gravamen Financiero $ 24,905,000 $ 23,678,000
Diferencia en Cambio bajo Nit $ 34,827,000 $ 5,430,000
Diferencia en Cambio $ 56,228,000 $ 2,900,000
Gastos por Deteiroro de Cartera $ 11,940,000 $ 863,000
Descuentos $ 7,672,000 $ -
Gastos Extraordinarios $ 2,179,000 $ 988,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,096,452,000 $ 230,776,000
Impuesto de Renta y Complementarios $ 378,380,000 $ 72,518,000
Impuesto Diferido $- $ 7,815,000
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 718,072,000 $ 150,443,000
Reserva Legal 10% $ 114,661,000 $ 21,975,000
UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO $ 603,411,000 $ 128,468,000
#REF!