Parcial 3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE

Instrucciones:
Con la siguiente información debe:
1.   Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y estado de fl
método directo.
2.   Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en millones de pesos c

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248
Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos colombianos.
• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015 es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
sorería

e resultados y estado de flujos de efectivo por

o de IPC.

014 en millones de pesos colombianos.

bianos.
 EMPRESA PHILLIPE CORPORATION
ESTADO SITUACION FINANCIERA
A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE
MILES DE PESOS COLOMBIANOS

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Efetivo y equivalente (Disponible)

otras cuentas por cobrar
Inventario
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES

Propiedades, planta y equipo

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por pagar

Documentos por pagar
Préstamo a largo plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL DE PASIVOS

PATRIMONIO

Acciones comunes y superávit pagado

Utilidades retenidas
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ECUACION PATRIMONIAL

EMPRESA PHILLIPE CORPORATION

ESTADO DE RESULTADOS A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE 2015
MILES DE PESOS COLOMBIANOS
 EMPRESA PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE 2015
MILES DE PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS DE VENTAS

MENOS COSTOS DE BIENES VENDIDOS (VENTAS)

UTILIDAD BRUTA

Depreciacion

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Intereses pagados
Utilidad gravable

IMPUESTOS A LA UTILIDAD 34%

UTILIDAD NETA

EMPRESA PHILLIPE CORPORATION

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR METODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Ventas
Costos de ventas
Impuestos a la utilidad 34%
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Propiedades, planta y equipo

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Acciones comunes y superávit pagado

Utilidades retenidas

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

 EMPRESA PHILLIPE CORPORATION
ESTADO SITUACION FINANCIERA
A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE
MILES DE PESOS COLOMBIANOS

NOTA AÑO 2014

1 $ 210,000,000
2 $ 355,000,000
3 $ 507,000,000
$ 1,072,000,000

5 $ 6,085,000,000
$ 6,085,000,000

$ 7,157,000,000

7 $ 207,000,000
$ 1,715,000,000
$ 1,987,000,000
$ 3,909,000,000

$ 3,909,000,000

8 $ 1,000,000,000
$ 2,248,000,000
$ 3,248,000,000

ATRIMONIO $ 7,157,000,000

AÑO 2014
TOTAL ACTIVO $ 7,157,000,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 7,157,000,000

PRESA PHILLIPE CORPORATION

LTADOS A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE 2015
LES DE PESOS COLOMBIANOS
PRESA PHILLIPE CORPORATION
LTADOS A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE 2015
LES DE PESOS COLOMBIANOS

AÑO 2015

$ 4,053,000,000

$ 2,780,000,000

$ 1,273,000,000

$ 550,000,000

$ 723,000,000
$ 502,000,000
$ 221,000,000

$ 75,000,000

$ 146,000,000

ORPORATION
O POR METODO DIRECTO

AÑO 2015

$ 4,053,000,000
$ 2,780,000,000
$ 75,000,000
$ 6,908,000,000

$ 6,527,000,000
$ 6,527,000,000

$ 1,000,000,000
$ 2,347,000,000

$ 3,347,000,000
 AÑO 2015

$ 215,000,000
$ 310,000,000
$ 328,000,000
$ 853,000,000

$ 6,527,000,000
$ 6,527,000,000

$ 7,380,000,000

$ 298,000,000
$ 1,427,000,000
$ 2,308,000,000
$ 4,033,000,000

$ 4,033,000,000

$ 1,000,000,000
$ 2,347,000,000
$ 3,347,000,000

$ 7,380,000,000

AÑO 2015
$ 7,380,000,000
$ 7,380,000,000
 EMPRESA PHILLIPE CORPOR
ESTADO SITUACION FINANC
A CORTE DE 31 DE DICEIM

ACTIVOS NOTA AÑO 2014

ACTIVOS CORRIENTES

Efetivo y equivalente (Disponible) 1 $ 210,000,000

otras cuentas por cobrar 2 $ 355,000,000
Inventario 3 $ 507,000,000
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES $ 1,072,000,000

ACTIVOS NO CORRIENTES

Propiedades, planta y equipo 5 $ 6,085,000,000

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES $ 6,085,000,000

TOTAL DE ACTIVOS $ 7,157,000,000

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por pagar 7 $ 207,000,000

Documentos por pagar $ 1,715,000,000
Préstamo a largo plazo $ 1,987,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3,909,000,000

TOTAL DE PASIVOS $ 3,909,000,000

PATRIMONIO

Acciones comunes y superávit pagado 8 $ 1,000,000,000

Utilidades retenidas 8 $ 2,248,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 3,248,000,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 7,157,000,000

AÑO 2014
TOTAL ACTIVO $ 7,157,000,000
ECUACION PATRIMONIAL
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 7,157,000,000

EMPRESA PHILLIPE CORPORATION

ESTADO DE RESULTADOS A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE
MILES DE PESOS COLOMBIANOS
 EMPRESA PHILLIPE CORPORATION
ESTADO DE RESULTADOS A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE
MILES DE PESOS COLOMBIANOS

AÑO 2015 AÑO 2016

INGRESOS DE VENTAS $ 4,053,000,000 $ 4,286,047,500

MENOS COSTOS DE BIENES VENDIDOS

$ 2,780,000,000 $ 2,939,850,000
(VENTAS)

UTILIDAD BRUTA $ 1,273,000,000 $ 1,346,197,500

Depreciacion $ 550,000,000 $ 581,625,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 723,000,000 $ 764,572,500

Intereses pagados $ 502,000,000 $ 530,865,000
Utilidad gravable $ 221,000,000 $ 233,707,500

IMPUESTOS A LA UTILIDAD 34% $ 75,000,000 $ 79,312,500

UTILIDAD NETA $ 146,000,000 $ 154,395,000

EMPRESA PHILLIPE CORPORATION

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR METODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN AÑO 2015 AÑO 2016

Ventas $ 4,053,000,000 $ 4,286,047,500

Costos de ventas $ 2,780,000,000 $ 2,939,850,000
Impuestos a la utilidad 34% $ 75,000,000 $ 79,312,500
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE
$ 6,908,000,000 $ 7,305,210,000
OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Propiedades, planta y equipo $ 6,527,000,000 $ 6,902,302,500

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE
$ 6,527,000,000 $ 6,902,302,500
INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
 Acciones comunes y superávit pagado $ 1,000,000,000 $ 1,057,500,000
Utilidades retenidas $ 2,347,000,000 $ 2,481,952,500
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDAD DE $ 3,347,000,000 $ 3,539,452,500
FINANCIAMIENTO
 EMPRESA PHILLIPE CORPORATION
ESTADO SITUACION FINANCIERA
A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE

AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019

$ 215,000,000 $ 227,362,500 $ 236,661,626 $ 244,187,466 $ 253,466,590

$ 310,000,000 $ 327,825,000 $ 341,233,043 $ 352,084,253 $ 365,463,455
$ 328,000,000 $ 346,860,000 $ 361,046,574 $ 372,527,855 $ 386,683,914
$ 853,000,000 $ 902,047,500 $ 938,941,243 $ 968,799,574 $ 1,005,613,958

$ 6,527,000,000 $ 6,902,302,500 $ 7,184,606,672 $ 7,413,077,164 $ 7,694,774,097

$ 6,527,000,000 $ 6,902,302,500 $ 7,184,606,672 $ 7,413,077,164 $ 7,694,774,097

$ 7,380,000,000 $ 7,804,350,000 $ 8,123,547,915 $ 8,381,876,739 $ 8,700,388,055

$ 298,000,000 $ 315,135,000 $ 328,024,022 $ 338,455,185 $ 351,316,482

$ 1,427,000,000 $ 1,509,052,500 $ 1,570,772,747 $ 1,620,723,321 $ 1,682,310,807
$ 2,308,000,000 $ 2,440,710,000 $ 2,540,535,039 $ 2,621,324,053 $ 2,720,934,367
$ 4,033,000,000 $ 4,264,897,500 $ 4,439,331,808 $ 4,580,502,559 $ 4,754,561,656

$ 4,033,000,000 $ 4,264,897,500 $ 4,439,331,808 $ 4,580,502,559 $ 4,754,561,656

$ 1,000,000,000 $ 1,057,500,000 $ 1,100,751,750 $ 1,135,755,656 $ 1,178,914,371

$ 2,347,000,000 $ 2,481,952,500 $ 2,583,464,357 $ 2,665,618,524 $ 2,766,912,028
$ 3,347,000,000 $ 3,539,452,500 $ 3,684,216,107 $ 3,801,374,179 $ 3,945,826,398

$ 7,380,000,000 $ 7,804,350,000 $ 8,123,547,915 $ 8,381,876,739 $ 8,700,388,055

AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
$ 7,380,000,000 $ 7,804,350,000 $ 8,123,547,915 $ 8,381,876,739 $ 8,700,388,055
$ 7,380,000,000 $ 7,804,350,000 $ 8,123,547,915 $ 8,381,876,739 $ 8,700,388,055

HILLIPE CORPORATION
OS A CORTE DE 31 DE DICEIMBRE
ESOS COLOMBIANOS
 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020

$ 4,461,346,843 $ 4,603,217,672 $ 4,778,139,944 $ 4,855,067,997

$ 2,939,850,000 $ 3,033,337,230 $ 3,148,604,045 $ 3,199,296,570

$ 1,346,197,500 $ 1,389,006,581 $ 1,441,788,831 $ 1,465,001,631

$ 581,625,000 $ 600,120,675 $ 622,925,261 $ 632,954,357

$ 795,843,515 $ 821,151,339 $ 852,355,090 $ 866,078,007

$ 552,577,379 $ 570,149,339 $ 591,815,014 $ 601,343,236
$ 243,266,137 $ 251,002,000 $ 260,540,076 $ 264,734,771

$ 82,556,381 $ 85,181,674 $ 88,418,578 $ 89,842,117

$ 160,709,756 $ 165,820,326 $ 172,121,498 $ 174,892,654

HILLIPE CORPORATION
EFECTIVO POR METODO DIRECTO

AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020

$ 4,461,346,843 $ 4,603,217,672 $ 4,778,139,944 $ 4,855,067,997

$ 3,060,089,865 $ 3,157,400,723 $ 3,277,381,950 $ 3,330,147,800
$ 82,556,381 $ 85,181,674 $ 88,418,578 $ 89,842,117
$ 7,603,993,089 $ 7,845,800,069 $ 8,143,940,472 $ 8,275,057,913

$ 7,184,606,672 $ 7,413,077,164 $ 7,694,774,097 $ 7,818,659,960

$ 7,184,606,672 $ 7,413,077,164 $ 7,694,774,097 $ 7,818,659,960
 $ 1,100,751,750 $ 1,135,755,656 $ 1,178,914,371 $ 1,197,894,892
$ 2,583,464,357 $ 2,665,618,524 $ 2,766,912,028 $ 2,811,459,311
$ 3,684,216,107 $ 3,801,374,179 $ 3,945,826,398 $ 4,009,354,203
 AÑO 2020 INCREMENTO IPC (COLOMBIA)
AÑO PORCENTAJE
2016 5.75%
2017 4.09%
$ 257,547,402 2018 3.18%
$ 371,347,416 2019 3.80%
$ 392,909,525 2020 1.61%
$ 1,021,804,343

$ 7,818,659,960
$ 7,818,659,960

$ 8,840,464,302

$ 356,972,678
$ 1,709,396,011
$ 2,764,741,411
$ 4,831,110,099

$ 4,831,110,099

$ 1,197,894,892
$ 2,811,459,311
$ 4,009,354,203

$ 8,840,464,302

AÑO 2020
$ 8,840,464,302
$ 8,840,464,302