ASIENTOS CONTABLES

El día 4 de abril Las siguientes personas:

Decidieron constituir una empresa, para lo cual cada uno dio el aporte correspondiente asi: socio 1 efectivo $4.500.000
Socio 2, maquinaría por valor de $5.000.000, y socio 3 un vehículo por valor de $7.500.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 caja $ 4,500,000.00
1516 maquinaria y equipo $ 5,000,000.00
1540 flota y equipo $ 7,500,000.00
3115 aportes sociales $ 17,000,000.00
sumas iguales $ 17,000,000.00 $ 17,000,000.00

El día 6 de abril, se hizo apertura de cuenta corriente en el Banco Bogotá No. 535354 por valor de $2.500.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 bancos $ 2,500,000.00
1105 cajas $ 2,500,000.00
sumas iguales $ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00

El día 8 de abril, se realizó la compra de 120 artículo a razón de $20.000 cada uno. Iva tarifa 19%, retención 2.5%, a crédito

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 inventarios $ 2,400,000.00
2408 IVA $ 456,000.00
2365 ret.fuente $ 60,000.00
2205 proveedores $ 2,796,000.00
sumas iguales $ 2,856,000.00 $ 2,856,000.00

El día 12 de abril, realizó una venta de 80 unidades a $48.000 cada una, a la empresa BTS LTDA. Quien cancela 50% en efec
REGISTRO DEL CLIENTE
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1305 clientes $ 2,236,800.00
1105 caja $ 2,236,800.00
1355 anticipo de impuesto $ 96,000.00
2408 IVA $ 729,600.00
4135 comercio al x M Y X M $ 3,840,000.00
sumas iguales $ 4,569,600.00 $ 4,569,600.00
REGISTRO DE COSTO
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 INVENTARIO $ 1,600,000.00
6135 COSTO DE MERCANCIA $ 1,600,000.00
sumas iguales $ 1,600,000.00 $ 1,600,000.00

El día 28 de abril, se giró un cheque para cancelar sueldos por $1.200.000, y servicios públicos por valor de $180.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5105 sueldos $ 1,200,000.00
 5135 servicios $ 180,000.00
1110 bancos $ 1,380,000.00
sumas iguales $ 1,380,000.00 $ 1,380,000.00

ECUACION PATRIMONIAL

ACTIVOS PASIVOS
CAJA $ 4,236,800.00 RET.FUENTE
BANCOS $ 1,120,000.00 IVA
CLIENTES $ 2,236,800.00 PROVEEDORES
MAQUINARIA $ 5,000,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA $ 800,000.00 TOTAL PASIVOS
VEHICULO $ 7,500,000.00
ANTICIPO DE IMPUESTO $ 96,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 20,989,600.00

PATRIMONIO
APORTE SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
 SALDOS DE CUENTAS

1105 CAJA
asi: socio 1 efectivo $4.500.000 DEBE
$ 4,500,000.00
$ 2,236,800.00
$ 6,736,800.00
$ 4,236,800.00

1110 BANCOS
DEBE
$ 2,500,000.00
$ 1,120,000.00
valor de $2.500.000

1435 INVENTARIOS
DEBE
$ 2,400,000.00
$ 800,000.00
ifa 19%, retención 2.5%, a crédito con el proveedor JC LTDA.

2408 IVA
DEBE
$ 456,000.00

LTDA. Quien cancela 50% en efectivo y 50% a crédito. IVA 19%, RETENCION 2.5%

RESULTADOS DEL PRIMER MES

INGRESOS
MENOS COSTO DE MERCANCIA
UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS
SERVICIOS
SUELDOS

blicos por valor de $180.000 GANANCIA

 $ 60,000.00
$ 273,600.00
$ 2,796,000.00

$ 3,129,600.00

$ 17,000,000.00
TADO DE EJERCICIO $ 860,000.00

L PATRIMONIO $ 17,860,000.00

L PASIVO+PATRIMONIO $ 20,989,600.00
E CUENTAS
DEBE
1516 MAQ Y EQ $ 5,000,000.00
HABER 1540 FLOTA Y EQ $ 7,500,000.00
$ 2,500,000.00 3115 APR SOCL
2365 RET. FUENTE
$ 2,500,000.00 2205 PROVEEDORES
1305 clientes $ 2,236,800.00
1355 anticipo de impuesto $ 96,000.00
4135 comercio al x M Y X M
HABER 6135 COSTO DE MERCANCIA $ 1,600,000.00
$ 1,380,000.00 5105 sueldos $ 1,200,000.00
5135 servicios $ 180,000.00

NOMBRES: ERIKA TATIANA GAMBOA SUAREZ

YURLEY FERNANDA REY TORRES
HABER ONGRID JOHANNA ALARCON SEPULVEDA
$ 1,600,000.00

HABER
$ 729,600.00
$ 273,600.00

$ 3,840,000.00
$ 1,600,000.00
$ 2,240,000.00

$ 180,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,380,000.00

$ 860,000.00
HABER

$ 17,000,000.00
$ 60,000.00
$ 2,796,000.00

$ 3,840,000.00

GRUPO:E046