NOMBRE PROCESO: EMPRESA:

FECHA ULTIMA ACTUALIZACIÓN DE LOS RIESGOS DEL PROCESO: LIDER DEL PROCESO:

CLASE DE RIESGO
RIESGOS DEL PROCESO CONTROL INHERENTE

1. PROVEEDORES X

2.COMPRAS X

X
3.MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA X

X
X

X
X

CUENTAS POR COBRAR

PRESA:
OCESO: LIDER DEL PROCESO:

CONTROLES EXISTENTES
PREVENTIVO CORRECTIVO
Tener como minimo 3 opciones de proveedores
seleccionados con el debido proceso

Conocer los aspectos de mayor riesgo con respecto a los

proveedores

Controlar los cambios de los proveedores para poder

actuar de forma proactiva en la gestión del riesgo

Filtrar los proveedores según las listas de sanciones para

asegurar el cumplimiento normativo en el ambito
financiero

Evaluar posibles proveedores a partir de puntos de

referencias

Tener politicas claras acerca de las entregas, pagos y

tiempo
Compras o servicios no requeridos por falta de
segregacion de funciones en el proceso
Favorecimiento a terceros al contratar servicios o realizar
compras no requeridas o sin aprobación

modificacion de informacion critica en la solicitud de

servicios o compras (unidades, productos) por
funcionarios sin autorizacipon o por parte de la empresa
oferente

Compas o servicios solicitados por cada área sin una

estandarizacion de actividades, por ausencia de una
definción de politicas y procedimientos definidos por la
administración
Verificar si existen proveedores con distinta razon social
pero con la misma dirección o telefono

Ver si los datos de los proveedores (identificación

tributaria,telefono,dirección) coinciden en algun caso
con los empleados de la empresa

Mantener suficiente inventario disponible para

prevenir situaciones de deficit, lo cual conduce a
perdidas en ventas
Conteo físico
Establezca unde los inventarios
control por lode
claro y preciso menos
las una
vez al año,
entradas deno importandoalcual
mercancías sistema
almacén, se utilice.
informes de
recepción para las mercancías compradas e
informes de producción para las fabricadas por la
empresa.

Los inventarios deben encontrarse en instalaciones que

los protejan de deterioros físicos o de robos y procurar
que solo tengan acceso a las mismas el personal de
almacén debidamente autorizado.
Mantenimiento eficiente de compras, recepción y
procedimientos

Trate de responsabilizar al Jefe de Almacén de informar

sobre la existencia de mercancías deterioradas.
Mantener registros de inventarios perpetuos para las
mercancías de alto costo unitario.
Confrontar los inventarios físicos con los registros
contables.
Proteger los inventarios con una póliza de seguro.
Realizar entrega de mercancías únicamente con
requisiciones autorizadas.
Mercancia en mal estado, incompleta, o diferente a la
solicitada
Perdida de la mercancia
Afectación en la venta de la mercancia por factores
externos como oferta o demanda,aranceles, etc.

Evasión de las
Riesgo de iliquidez políticas de cobro
 Mala estipulación de
las políticas que
Crédito no recuperable deben seguirse para
(perdida de cuentas x cobrar) dicha operación

Mal manejo de
papelería y/o
administración de la
información para
reconocer dineros
Depuración de cartera acumulados por falta
(clasificación de cuentas según la morosidad) de soportes

Ausencia del
cumplimiento de las
políticas de crédito y
Políticas de crédito y cobro mal aplicadas cobro
Falta de seguimiento
de las fechas de
vencimiento. No hay
Rotación de cartera clasificación de
(falta de estudio de clientes) clientes

Mal manejo de la
información y
Soportes extraviados comunicación

Falta de
implementación,
seguimiento y análisis
de los indicadores
Calidad de cartera financieros

Falta de capacitación
Hurto del personal, poco
(recaudos de cartera que no ingresan a la empresa) seguimiento
XISTENTES
DETECTIVO

verificar la situación de los proveedores en función

de noticias adversas e indicadores de riesgo
reputacional

Sistemas de alerta temprana y monitoreo

continuo que permitan detectar online
situaciones anomalas e informarlas. Por ejemplo
la existencia de proveedores con facturas
duplicadas, alertas por redondeo de cifras,etc.
No contar con el dinero para realizar inversiones
o ejercer funciones básicas ya que se encuentra
retenido.
Obviar el hecho de que se podrían tener perdida
de cartera debido a que un cliente no cumpla con
las políticas asignadas

Perdida de dinero ya que no se tiene la

oportunidad de ofrecer mecanismos como pronto
pago para recuperar el faltante debido a que no
se cuenta con información suficiente
Impide reunir el capital necesario de trabajo
debido a la baja rotación o fluidez del dinero, lo
que incide en que la empresa deba recurrir a
otros medios de financiación para seguir
laborando

Contar con mucho dinero estancado que me

impide tener una buena rotación de cartera, esto
debido a que no se cumple con el número de
días asignados para recuperar el dinero

Generar reacciones negativas a la hora de

realizar cobros inexistentes o reales pero sin
soporte valido, lo que podría crear desventaja
para la empresa ya que no cuenta con
información veraz de la situación actual de la
empresa

No tener establecido, o no reconocer cual es mi

cartera vencida, mis recaudos, liquidez, etc.

Su mayor impacto es económico ya que sería un

desfalco para la empresa, ya en segundo plano
podría ser mala reputación y poca credibilidad
NOMBRE PROCESO: EMPRESA:
FECHA ULTIMA ACTUALIZACIÓN DE LOS RIESGOS DEL PROCESO: LIDER DEL PROCESO:

CLASE DE RIESGO
RIESGOS DEL PROCESO CAUSA DEL RIESGO
CONTROL INHERENTE
1. X
2. X
3. X
4. X
5. X
n…. X
X
LIDER DEL PROCESO:

IMPACTO DEL
RIESGO/DAÑO/CONSE
CUENCIA