TALLER 03: PLAN DE AUDITORÍA

Preparar un plan de auditoría de la oficina principal de su organización elegida, considerando:

Entrevistas, horas de refrigerio y tiempo de reuniones

Tiempo Día
1
8:00-8:30

8:30-9:00

9:00-9:30

9:30-10:00

10:00-10:30

10:30-11:00

11:00-11:30

11:30-12:00

12:00-12:30
12:30-13:00

13:30-14:00

14:00-14:30

14:30-15:00

15:00-15:30

15:30-16:00

16:00-16:30

16:30-17:00

EJERCICIO: ÉTICA
 En el referido ejercicio tenemos 4 situaciones; explique y sustente cómo reaccionaría a ellas.
Discuta sus posiciones con la clase.

1. El Auditado, cuando va llegando la hora de almorzar en el transcurso del tiempo de la

auditoría, manifiesta que conoce un restaurant costumbrista cerca de la empresa e invita
a los auditores para tomar el almuerzo, usted determina que ese almuerzo es
comúnmente más caro, y repara en que posiblemente lo quieran impresionar para
influenciar en sus decisiones.
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2. Un exempleado que usted conoce, que trabajaba en el almacén, le expone un problema

que tuvo con su ex jefe respecto de las adquisiciones que éste realizaba; desde hacía 1
año lo obligaba a recibir productos que no necesariamente responden a lo solicitado en
la orden de compra, le manifiesta también que en una oportunidad conversó con su ex
jefe este tema y éste le dijo “Tu solo trabaja, arriba saben lo que hacen”.

Rpta: Siendo una conversación realizada fuera de las instalaciones de la empresa a auditar y no siendo parte de ella,
no debería tomarla en cuenta para influenciar al momento de auditar a una determinada empresa, debido a que la
auditoria se basa en evidencia que serán presentadas por el auditado a su determinado momento.
3. Su compañero de trabajo que está haciendo auditado por usted ha cometido un error
importante que puede generar una no conformidad mayor, usted sospecha que de
reportarla podría ser una causa de despido para su compañero. ¿Cómo actuaría Usted?
Rpta: Una no conformidad mayor representa el incumplimiento a un requisito
establecido de los lineamientos baja la cual funciona la organización, por ende, el no
reportarla podría causar algún problema mayor en las actividades que realiza la
empresa, asimismo, no permitiría realizar las acciones correctivas e implementar las de
mejora oportunamente; por lo cual tendría el deber de consignarla como hallazgo en el
informe de auditoría, siguiendo los procedimientos establecidos para ello.

4. El auditado considera que usted es un auditor competente por lo que le pide algunos
consejos para dar solución a algunos problemas que él tiene en su área de trabajo, le
manifiesta también que cree que puede ser problemática ambiental por lo que cree que
usted puede darle la solución a sus problemas.

Para una revisión sobre estos problemas, lo que debes buscar es el cumplimiento de los
de sus controles establecidos las cuales cubren los riesgos de la materia de revisión.
Entonces, lo primero que debemos conocer nuestros controles y los riesgos asociados a
las funciones de trabajo que realizamos en nuestra área de trabajo
Ahora la preguntas son ¿los conocemos? ¿conoces que nuestras tareas y actividades
forman parte de un todo llámese: subproceso, proceso o macro proceso?
Identifica y conoce bien tus procedimientos e instrucciones de las actividades que
realizas para evitar en lo posible esta problemática ambiental.