“UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO

ABAD DEL CUSCO”

“FACULTAD DE
CIENCIAS
ADMIN ISTRATIVAS,
CON TABLES,
ECONÓMICAS Y
TURÍSTICAS”

“ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD”

Control de EFectivo y Cuentas por

Cobrar

CURSO : Contabilidad Comercial

DOCEN TE : Jancarlo Perez Suarez
ALUMN OS: Challco Ayala, Rossmery

CUSCO - PERÚ
ON IO

AD”
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA
(TABLA 11)
01 12/1/2020 12/1/2020 01 0001
02 12/5/2020 12/5/2020 16 005
03 12/15/2020 12/15/2020 01 003

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
 Dec-20
20527293511
LOS FERRETEROS SRL

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL

DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR

AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD

EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
2020 1514 06 20568974123
2020 0312 06 20896458786
2020 0015 06 20698974563

numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

del exterior.
ace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
 ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL
OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
OPERACIONES NO GRAVADAS
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE
O RAZÓN
SOCIAL
MATERIALES SRL S. 8,474.58 S. 1,525.42
VIAJES SICUANI EIRL S. 42.37 S. 7.63
LIBRERÍA ATLAS EIRL S. 42.37 S. 7.63

TOTALES S. 8,559.32 S. 1,540.68 S. -

efectuó el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
ESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES
ADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
NO GRAVADAS VALOR
PERACIONES NO GRAVADAS
DE LAS
BASE ADQUISICIONES ISC
IGV IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS

S. - S. - S. - S. - S. -
 N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)

OTROS IMPORTE DE PAGO

TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
CARGOS SUJETO NO NÚMERO
DOMICILIADO (2)

S. 10,000.00
S. 50.00
S. 50.00

S. - S. 10,100.00
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL
FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
EMISIÓN DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)

01 12/1/2020 12/16/2020 01
02 12/1/2020 12/16/2020 07
03 12/26/2020 1/10/2021 03
04
 Dec-20
20527293511
LOS FERRETEROS SRL
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO
MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)

001 001 06 20548798754

001 005 07 20547989754
001 002 03 44352651
N DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

CONSTRUCTORES SA S. 8,474.58
CONSTRUCTORES SA S. -423.73
CARLOS AYALA
S. 847.46
CÁRDENAS

TOTALES S. - S. 8,898.31 S. -
 E TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE
NERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL
INAFECTA DE LA COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO

S. 1,525.42 S. 10,000.00
S. -76.27 S. -500.00
S. 152.54 S. 1,000.00

S. - S. - S. 1,601.69 S. - S. 10,500.00
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE N° DEL
CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

01-12-20 01 001 0001

LOS FERRETEROS SA

PL
PERIODO Dec-20 N°
RESPONSABLE ROSSMERY CHALLCO AYALA FECHA

COMPROBANTE DE PAGO
N° FECHA
TIPO SERIE N°
01 12/5/2020 15 005 0312
02 12/15/2020 01 003 0015
03 12/24/2020 02 E001 001
 PLANILLA DE RENDICIÓN DE CAJA CHICA
20-00012
12/31/2020

RUC PROVEEDOR

20896458786 VIAJES SICUANI EIRL

20698974563 LIBRERÍA ATLAS EIRL
10462735796 DANIEL MENDOZA GUTTIERR

YANINA MOTTA ZEVALLOS

GERENTE GENERAL
NDICIÓN DE CAJA CHICA
IMPORTE DE
FONDO:

CONCEPTO IMPORTE RINDENTE

PAGO DE BOLETOS DE VIAJE 50.00 ROSSMERYCHALLCO AYALA

COMPRA DE UTILES DE ESCRITORIO 50.00 ROSSMERYCHALLCO AYALA
PAGO POR MANTENIMIENTO DE REDES 150.00 ROSSMERYCHALLCO AYALA
TOTAL 250.00
MONTO A REPONER 250.00

TERESA DIOSES
GERENTE FINANCIERO
 S. 500.00

FIRMA COD. CONTABLE

YCHALLCO AYALA 42121

YCHALLCO AYALA 42121
YCHALLCO AYALA 46991

ROSSMERY CHALLCO AYALA

ASITENTE CONTABLE
 ARQUEO DE CAJA
LOS FERRETEROS SRL
FECHA 12/31/2020
HORA 19:20
ENCARGADA Rossmery Challco Ayala
A. Información Registrada en Resumen de los Movimientos de Caja

1. Entradas de Efectivo S. -

2.Salidas de Efectivo S. 250.00

3.Saldo Inicial S. 500.00

Total:

B. Efectico Existente en Caja: S. 250.00

Denominación Cantidad Total

Billetes
Billetes de S/ 100.00 2 unidades 200
Billetes de S/ 50.00 1 unidad 50
Billetes de S/ 20.00
Billetes de S/ 10.00

Denominación Cantidad Total

Monedas
Monedas de S/ 5.00
Monedas de S/ 2.00
Monedas de S/ 1.00
Monedas de S/ 0.50
Monedas de S/ 0.20
Monedas de S/ 0.10
S. 250.00

Hecho por: V.B

Rossmery Challco Ayala Yanina Motta
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
01 12/1/2020 SALDO INICIAL
02 12/5/2020 PAGO DE BOLETOS DE VIAJE
03 12/15/2020 COMPRA DE UTILES DE ESCRITORIO
04 12/24/2020 PAGO POR MANTENIMIENTO DE REDES
Dec-20
20527293511
LOS FERRETEROS SRL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
10211 FONDOS FIJOS 500.00
42121 EMITIDAS
42121 EMITIDAS
46991 OTRAS CTAS POR PAGAR
TOTAL 500.00
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

50.00
50.00
150.00
250.00
BANCO INTERBANK
AV. La cultura S/N
EXTRACTO DE CUENTA CTE
TITULAR LOS FERRETEROS SRL
CTA CTE
N° 00141-4567894656
DESDE 12/1/2020 HASTA
MONEDA SOLES

FECHA DETALLE N° OPERAC. MOVIMIENTO

12/1/2020 SALDO ANTERIOR
12/1/2020 TRANSFERENCIA DE FON 00564 -10,000.00
12/15/2020 COBRO DE CHEQUE 000-984561 -5,000.00
12/16/2020 DEPOSITO EN CTA 00120 9,500.00
12/31/2020 MANTENIMIENTO 00012 -60.00
12/31/2020 ITF 00013 -1.00

RESUMEN:
Saldo Anterior 20,000.00
Total Abonos 9,500.00
Total cargos -10,061.00
Total Cheques -5,000.00
Saldo Actual 14,439.00
12/31/2020

SALDO
20,000.00
10,000.00
5,000.00
14,500.00
14,440.00
14,439.00
FORMATO 1.2 "LIBRO CAJA Y BANCOS" DETALLES DE MOVIMIENTO DE LA CTA CTE

PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
ENTIDAD FINANCIERA
CODIGO DE LA CTA CTE

OPERACIONES BANCARIAS
NRO
CORRELATIV
O DEL APELLIDOS Y
FECHA DE LA
REGISTRO O NOMBRES,
OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN O
ÚNICO DE LA RAZÓN SOCIAL
OPERACIÓN

01 12/1/2020 SALDO INICIAL

02 12/1/2020 PAGO A PROVEEDORES MATERIALES SRL
03 12/15/2020 RETIRO CON CHEQUE XIOMARA PEREZ
04 12/16/2020 COBRO A CLIENTES CONSTRUCTORES SA
05 12/31/2020 ROSSMERY CHALLC
CHEQUE GIRADO PARA REPOSICIÓN
06 12/31/2020 MANTENIMIENTO DE CTA INTERBANK
07 12/31/2020 ITF INTERBANK
E LA CTA CTE

Dec-20
20527293511
LOS FERRETEROS SRL
BANCO INTERBANK
00141-4557894656

RIAS CUENTA CORRIENTE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA DE
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
SUSTENTATORIO
O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
10411 Ctas Ctes Operativas - Interbank 20,000.00
00564 42121 Emitidas
000-984561 10321 Cheques en Tránsito
00120 12121 Emitidas en Cartera 9,500.00
000-984562 14131 Entregas a rendir - Personal
00012 61911 Gastos Bancarios
00013 64121 ITF

TOTALES 29,500.00
SALDO
LDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

10,000.00
5,000.00

250.00
60.00
1.00

15,311.00
14,189.00
 MÉTODO DIRECTO
CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31/12/2020
00141-4567894656 M.N
SALDO SEGÚN LC Y B 14,189.00
(+) CHEQUES NO COBRADOS 250.00
SALDO SEGÚN BANCOS 14,439.00

MÉTODO INDIRECTO
CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31/12/2020
00141-4567894656 M.N
SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 14,439.00
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS -250.00
SALDO SEGÚN LC Y B 14,189.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO CÓDIGO DEL LIBRO O
O DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO ( TABLA 8)

01 12/1/2020 Saldos Iniciales 05

Por el asiento de
02 12/31/2020 centralización del Registro 08
de Compras

Por el reconocimiento de un
Gasto por Mantenimiento y
03 12/31/2020 05
su Traslado a Cuentas de
Costos y Gastos

Por el asiento de
04 12/31/2020 centralización del Registro 14
de Ventas

Por el asiento de
05 12/31/2020 centralización del salida de 01
Efectivo

Por el asiento de
06 12/31/2020 centralización del salida de 01
Efectivo en Cta Cte
 Por el asiento de
06 12/31/2020 centralización del salida de 01
Efectivo en Cta Cte

Por el asiento de
07 12/31/2020 centralización de la entrada 01
de Efectivo de la Cta Cte
Dec-20
20527293511
LOS FERRETEROS SRL

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
10211 Fondos Fijos
10311 Cheques en Tránsito
10411 Ctas Ctes Oper- Interbank
1 xx
20111 Mercaderias
33511 Costo
50111 Capital
60111 Mercaderias
63112 De pasajeros
65611 Suministros
40111 IGV- Cuenta Propia
42121 Emitidas
2 xx
20111 Mercaderias
61111 Mercaderias
92311 Suministros
95411 Gastos de Transporte
79111 Cargas imputables a ctas de Cto y Gto
63411 Servicios de Mantenimien
46991 Otras Ctas por pagar
3 xx
94241 Honorarios Profesionales
79111 Cargas imputables a ctas de Cto y Gto
12121 Emitidas en Cartera
40111 IGV- Cuenta Propia
4 xx 70111 Terceros
69121 Terceros
20111 Costo
42121 Emitidas
42121 Emitidas
5 xx
46991 Otras Ctas por pagar
10211 Fondos Fijos
42121 Emitidas
10311 Cheques en Tránsito
6 xx 61911 Gastos Bancarios
6 xx
64121 ITF
10411 Ctas Ctes Oper- Interbank
10411 Ctas Ctes Oper- Interbank
7 xx
12121 Emitidas en Cartera
TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

500.00
5,000.00
20,000.00
20,000.00
10,000.00
45,500.00
8,474.58
42.37
42.37
1,540.68
10,100.00
8,474.58
8,474.58
42.37
42.37
bles a ctas de Cto y Gto 84.74
150.00
150.00
150.00
bles a ctas de Cto y Gto 150.00
10,500.00
1,601.69
8,898.31
8,000.00
8,000.00
50.00
50.00
150.00
250.00
10,000.00
5,000.00
60.00
 1.00
- Interbank 15,061.00
9,500.00

9,500.00
112,770.32 112,770.32