El Presupuesto de un Proyecto

Temario
• Definición Presupuesto
• Los planes operacionales
• Cálculo de Costes: Categorías
• Origen del Presupuesto
• Reglas Presupuestarias
• Tipos de presupuestos
• Entradas, herramientas/técnicas y salidas
• Pasos para el cálculo del presupuesto.
¿Qué es un presupuesto?

Documento que traduce los planes en dinero.

• Gasto  dinero que necesita gastarse para conseguir las

actividades planificadas
• Ingresos  dinero que necesita generarse para cubrir los costes
de finalización del trabajo

Consiste en una estimación con fundamento sobre las

necesidades en términos monetarios para realizar tu
trabajo.
¿Por qué es necesario un
presupuesto?
Obliga a pensar
Indica cuánto dinero rigurosamente sobre
necesitas para llevar a las consecuencias de
cabo tus actividades. tu planificación de
actividades.

Una buena práctica

Permite controlar tus para la contabilidad y
ingresos y gastos. transparencia
financiera.
¿Quién debería participar en la
elaboración del presupuesto?

El Director financiero El Director del

y/o contable proyecto
Los planes operacionales
Cálculo de costes: Categorías
Costes
operacionales

Costes de Costes
inversión organizativos

Costes de empleo
de personal
Cálculo de costes de operaciones
Cálculo de costes organizativos
De dónde viene el presupuesto
Donaciones.

Ingresos generados de
Campañas.
las ventas o servicios.

Inversiones. Suscripciones.

Acontecimientos Cuota de
especiales. afiliación.
Reglas presupuestarias (Parte I)

El presupuesto se calcula por toda la duración del proyecto.

Las contribuciones en especie (sin dinero, con mercancías) deberían

incluirse a modo de anotación aparte dentro del presupuesto.

Calcular siempre
Investigación y Democracia y Marketing o
Costes iniciales
desarrollo gobierno relaciones públicas
Reglas presupuestarias (Parte II)

• Los cálculos no son meras

valoraciones, sino conjeturas
hechas con fundamento.

• Documentar todo el
presupuesto
Tipos de presupuestos

Presupuesto de • Mínimo necesario para que la

organización o proyecto sobreviva y
supervivencia tenga un funcionamiento útil.

Presupuesto • Se basa en los ingresos garantizados en

el momento en el que se planifica el
garantizado presupuesto.

Presupuesto • Lo que gustaría hacer en caso de que

óptimo recaudaras dinero extra.
Entradas, herramientas/técnicas y
salidas
Pasos para la elaboración del
Presupuesto
1. Enumerar los artículos en los que gastas
el dinero
2. Calcular el coste de unidad de los
artículos de referencia, seguido de los
costes anuales
3. Enumera tus posibles fuentes de ingreso
o entradas brutas, y después
categorízalas.
Pasos para la elaboración del
Presupuesto
5. Preparar tu formato de presupuesto.
6. Realizar la suma de lo presupuestado.
7. Añadir anotaciones para explicar los
artículos que no estén claros.
8. Obtener una respuesta sobre tu
presupuesto.
9. Concluir tu presupuesto.
Preguntas