FACULTAD JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA 

 
CARRERA DE TURISMO 

CONTABILIDAD GENERAL 

1er CICLO - PARALELO A 

 
 
FECHA DE ENTREGA​:31 de Julio de 2020 
 
 
DOCENTE​: 
 
 
Lic. YOMAR ROCIO PARDO VILLALTA 
 
 
ESTUDIANTES​: 
 
AJILA AJILA MARJORIE NOHEMY
CASTILLO GONZALEZ HELENA NOHEMI
SONIA ELIZABETH MENDOZA GUAMAN
 
 
AÑO LECTIVO: 
 
 
2019 / 2020
 LA EMPRESA "LINDOS DESTINOS"
Estado de Situacion Inicial
Al 01 de marzo del 2020

Activos Pasivos
Activo Corriente Pasivo corriente
Caja 17.000,00 Cta. Por pagar $1.500,00
Suministros de oficina 800,00 Total Pasivo $1.500,00
Total Activos Corrientes 17.800,00
Activo no corriente Pasivo no corriente
Edificios $15.000,00 Prestamo Bancario 12.000,00
Muebles de oficina 3.500,00
Equipo de oficina 2.600,00
Total Activo no corriente $21.100,00 Total Pasivo no Corriente 12.000,00
Total Pasivos $13.500,00
Total Activos 38.900,00
Patrimonio
Capital 25.400,00
Total Patrimonio 25.400,00
Total Pasivo + Patrimonio
Total $38.900,00
 Empresa " Lindos Destinos"
Libro Diario
Del 01 de marzo al 31 del 2020
Fecha Codigo Descripción Parcial Debe Haber
La empresa de Servicios "Lindos Destinos" CIA. LTDA

1
1/3/2020 CAJA 17.000,00
EDIFICIOS 15.000,00
MUEBLES DE OFICINA 3.500
EQUIPO DE OFICINA 2.600
SUMINISTROS DE OFICINA 800,00
CUENTAS POR PAGAR 1.500,00
PRESTAMO BANCARIO 12.000,00
CAPITAL 25.400,00
P/r el estado de situación inicial
2/3/2020 2
BANCOS 14.000,00
CAJA 14.000,00
P/rel deposito en la Cta. Banco Pichincha
3/3/2020 3
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 120,00
IVA COMPRAS 12% 14,40
BANCOS 134,40
P/r el pago de publicidad, cancelamos con cheque # 001
4/3/2020 4
VENTAS 170,00
IVA VENTAS 12% 20,40
P/r la venta de un paquete turistico al Sr.Luis Ludeña,
nos cancela en efectivo.
6/3/2020 5
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 750,00
IVA COMPRAS 12% 90,00
BANCOS 210,00
CUENTAS POR PAGAR 630,00
P/r la adquisición de un computador el 25% pagamos con
cheque # 002 y por la diferencia nos conceden
credito personal
8/3/2020 6 56,00
BANCOS
VENTAS 50,00
IVA VENTAS 12% 6,00
P/r la venta de servicios de guianza al Sr. Thomas Ordoñez,
nos realiza una transferencia bancaria.
10/3/2020 7

CAJA 453,6
BANCOS 604,8
DOCUMENTOS POR PAGAR 453,60
VENTAS 1350,00
IVA VENTAS 12% 162,00
P/r la venta de un paquete turistico a un grupo de
estudiantes, el 30% nos pagan en efectivo, el 40% nos
realizan una transferencia bancaria y por la diferencia
firmamos una letra de cambio
12/3/2020 8
Suministros de limpieza 135,00
IVA COMPRAS 12% 16,20
CAJA 151,20
P/r la compra de suministros de limpieza cancelamos en efectivo
15/3/2020 9
 CAJA 100,80
VENTAS 90,00
IVA VENTAS 12% 10,80
P/r la venta city toural Sr. Alex Arias cancelamos en
efectivo
19/5/2020 10
MANTENIMIENTO DE OFICINA 220,00
IVA COMPRAS 12% 26,40
BANCOS 246,40
P/r el pago al Sr. Marco Suarez por mantenimiento de cañerias
del edificio cancelamos con cheque.
30/3/2020 11
GASTOS SERVICIOS BASICOS 78,00
CAJA 78,00
P/r el pago de luz, agua y telefono, cancelamos en efectivo
30/3/2020 12
BANCOS 456,62
DOCUMENTOS POR COBRAR 453,60
INTERESES GANADOS 3,02
P/r el pago realizado por el grupo de estudiantes, intereses del
12% anual por 20 días, nos realiza una transferencia bancaria.
31/3/2020 13
SUELDOS Y SALARIOS 1.200,00
APORTE PATRONAL 133,80
BANCOS 1.200,00
APORTE PATRONAL POR PAGAR 133,80
P/r el pago de servicios y salarios correspondientes al mes de
marzo, se cancela con cheque.

TOTAL 57.809,22 57.999,62

 LIBRO MAYOR

CAJA EDIFICIOS MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA SUMINISTRO DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
17000,00 14000,00 15000,00 3500,00 2600,00 800,00
190,40 151,2
453,7 246,4
100,8 78,00
17744,90 14475,60 15000,00 3500,00 2600,00 800,00
SD 3269,30 SD 15000,00 SD 3500,00 SD 2600,00 SD 800,00

CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO BANCARIO CAPITAL BANCOS PUBLICIDAD PAGADA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1500,00 12000,00 25400,00 14000,00 134,4 120,00
630,00 56,00 210,00
604,8 1200,00
220
456,62
2130,00 12000,00 25400,00 15337,42 1544,4 120,00
2130,00 SA 12000,00 SA 25400,00 SA SD 13793,02 SD 120,00

IVA COMPRAS VENTAS IVA VENTAS EQUIPO DE COMPUTACION CUENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
14,40 170,00 20,4 750,00 453,60 453,6
90,00 50,00 6,00
16,2 1350,00 162,00
26,4 90,00 10,8

147,00 1660,00 199,2 750,00 453,60 453,6

SD 147,00 1660,00 SA 199,2 SA SD 750,00 SN 0,00
 SUMINISTROS DE LIMPIEZA MANTENIMIENTO. CAÑERIAS SERVICIOS BASICOS INTERESES SUELDOS Y SALARIOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
135,00 246,00 78,00 3,02 1200,00

135,00 246,00 78,00 3,02 1200,00

SD 135,00 246,00 SA SD 78,00 3,02 SA SD 1200,00

APORTE PATRONAL A.P POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
133,80 133,8

133,80 133,8
SA 133,80 133,8 SD
 EMPRESA "LINDOS DESTINOS"
BALANCE DE COMPRABACIÓN DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS SALDOS
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA 17.744,80 14.229,20 3.515,60
CUENTAS POR PAGAR 2.130,00 2.130,00
PRESTAMO BANCARIO 12.000,00 12.000,00
CAPITAL 25.400,00 25.400,00
EDIFICIOS 15.000,00 15.000,00
BANCOS 15.117,42 1.790,80 13.326,62
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADA 120,00 120,00
IVA COMPRAS 12% 147,00 147,00
VENTAS 1.660,00 1660,00
SUMINISTROS DE OFICINA 800,00 800,00
IVA VENTAS 12% 199,20 199,20
GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 78,00 78,00
MANTENIMIENTO DE CAÑERIA 220,00 220,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 453,60 453,60 0
MUEBLES DE OFICINA 3.500,00 3.500,00
EQUIPO DE OFICINA 2.600,00 2.600,00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 750,00 750,00
INTERES 3,02 3,02
SUELDOS Y SALARIOS 1200,00 1.200,00
SUMINISTROS DE LIMPIEZA 135,00 135,00
APORTE PATRONAL 133,80 133,80
APORTE PATRONAL POR PAGAR 133,80 133,80
57.999,62 57.999,62 41.526,02 41526,02