MATRIZ DE CONTROL INTERNO

Problema Hipotesis Conclusion

Deficiencia del La inexistencia de un Con base a la investigacion de campo, se
manejo de los ambiente de control provoca determino que no existe un ambiente de
recursos de la deficiencia del manejo de los control adecuado que proporcione un grado
cooperativa recursos de la cooperativa de seguridad razonable en los controles
internos de la cooperativa.
 Recomendación Referencia
Derivado del diagnóstico financiero contable sugerimos al Consejo
de Administración de la Cooperativa Integral de Comercialización
Apícola Atitlán R.L., la aprobación del “Manual de procedimientos
para el otorgamiento y cobranzas de créditos” para fortalecer los
procesos de otorgamiento y cobro de los créditos. Asimismo, la
aprobación de la “Guía de procesos de activos fijos” para mitigar
los riesgos que conlleva dicho rubro y resolver la problemática del
control y resguardo de los mismos.