CÍA. SOLES, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIÓN CONSOLIDADA

al 31 de octubre del 2009

CASO PRACTICO 5. NOMBRE DEL ALUMNO: GARCIA BERRONES ALEJANDRO

SALDOS MATRIZ PUEBLA SALDOS SUCURSAL NOGALES Suma de Saldos Ajustes Matriz Ajustes Sucursal
Cuenta
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor D H D
Caja 255.00 196.00 451.00 52.50 30.25
Bancos 345,678.00 127,277.00 472,955.00 5,220.00 609.00
Almacén 612,345.00 65,251.00 677,596.00 5,045.00 3,272.00
Clientes 42,345.00 21,232.00 63,577.00
Documentos por Cobrar 12,345.00 3,212.00 15,557.00
Deudores Diversos 12,456.00 2,311.00 14,767.00 14,136.22 12,703.16
Iva Acreditable 4,321.00 1,827.00 6,148.00 84.00 52.00
Terrenos 456,789.00 456,789.00
Edificios 876,543.00 876,543.00
Mobiliario y Equipo 32,456.00 13,727.00 46,183.00
Equipo de Cómputo 54,678.00 28,181.00 82,859.00
Equipo de Reparto 546,789.00 52,122.00 598,911.00
Depósitos en Garantía 3,243.00 2,322.00 5,565.00
Gastos de Instalación 13,244.00 12,919.00 26,163.00
Propaganda y Publicidad 8,977.00 8,977.00 6,278.00 3,987.00
Papelería y Utiles de Oficina 5,616.00 5,616.00 2,452.00
Seguros pagados por ant. 6,755.00 6,755.00 2,987.00
Rentas pagadas por ant. 12,311.00 12,311.00
Intereses pagados por ant. 6,544.00 6,544.00 3,522.00
Proveedores 122,122.00 52,611.00 174,733.00
Acreedores 32,322.00 21,332.00 53,654.00 8,754.52
Documentos por Pag. (C.P) 12,322.00 32,121.00 44,443.00
Iva Causado 21,222.00 9,828.00 31,050.00 720.00
Hipotecas por Pagar 55,433.00 55,433.00
Documentos por Pag. (L.P) 21,122.00 21,122.00
Rentas cobradas por ant. 15,444.00 15,444.00 3,456.00
Intereses cobrados por ant. 7,626.00 7,626.00 2,111.00
Depreciación ac. de Edificios 212,333.00 212,333.00 3,652.26
Depreciación ac. de Mob. y Equipo 12,333.00 12,333.00 384.85
Depreciación ac. de Eq. Cómputo 43,222.00 43,222.00 2,071.47
Depreciacón ac. de Eq. Reparto 212,344.00 212,344.00 12,477.31
Amortización ac. De Gts. De Instal. 6,556.00 6,556.00 109.01
Provisión para cuentas incobrables 6,789.00 6,789.00 5,131.46
Capital Social 2,363,133.00 2,363,133.00
Sucursal Nogales Cuenta Corriente 189,999.00 189,999.00
Costo de Ventas 25,644.00 21,221.00 46,865.00
Gastos de Venta 8,757.00 15,252.00 24,009.00 27,884.51 563.96 1,315.85
Gastos de Administración 6,464.00 3,626.00 10,090.00 5,998.58 1,888.04 3,246.15
Gastos Financieros 4,565.00 2,636.00 7,201.00 10,802.27 3,851.00
Otros Gastos 1,858.00 626.00 2,484.00
Ventas 123,828.00 67,272.00 191,100.00 4,500.00
Productos Financieros 8,282.00 8,552.00 16,834.00 2,333.00
Otros Productos 4,243.00 2,524.00 6,767.00 8,915.00
Matriz Cuenta Corriente 189,999.00 189,999.00
Resultado del Ejercicio
IVA por acreditar 1,207.52 564.16
IVA por causar 1,246.72
SUMAS IGUALES 3,273,050.00 3,273,050.00 391,865.00 391,865.00 3,664,915.00 3,664,915.00 71,241.10 71,241.10 31,132.57

Lic. Claudia Millán Armendáriz

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BALANZA DE COMPROBACIÓN CONSOLIDADA
al 31 de octubre del 2009

Ajustes Sucursal Saldos Ajustados Estado de Resultados Balanza Previa

H D H D H D H
428.75 428.75
377.00 477,189.00 477,189.00
675,823.00 675,823.00
63,577.00 63,577.00
15,557.00 15,557.00
41,606.38 41,606.38
6,284.00 6,284.00
456,789.00 456,789.00
876,543.00 876,543.00
46,183.00 46,183.00
82,859.00 82,859.00
598,911.00 598,911.00
5,565.00 5,565.00
26,163.00 26,163.00
6,686.00 6,686.00
1,563.00 6,505.00 6,505.00
3,768.00 3,768.00
2,999.00 9,312.00 9,312.00
3,022.00 3,022.00
174,733.00 174,733.00
4,090.16 66,498.68 66,498.68
44,443.00 44,443.00
31,770.00 31,770.00
55,433.00 55,433.00
21,122.00 21,122.00
11,988.00 11,988.00
5,515.00 5,515.00
215,985.26 215,985.26
12,717.85 12,717.85
45,293.47 45,293.47
224,821.31 224,821.31
6,665.01 6,665.01
11,920.46 11,920.46
2,363,133.00 2,363,133.00
189,999.00
3,272.00 43,593.00 43,593.00
3,987.00 48,658.40 48,658.40
17,446.69 17,446.69
21,854.27 21,854.27
2,484.00 2,484.00
195,600.00 195,600.00
2,111.00 21,278.00 21,278.00
10,981.25 26,663.25 26,663.25
189,999.00
109,504.89 109,504.89
1,771.68 1,771.68
1,752.16 2,998.88 2,998.88
31,132.57 3,728,578.17 3,728,578.17 243,541.25 243,541.25 3,404,542.81 3,404,542.81

Lic. Claudia Millán Armendáriz

 CÍA. SOLES, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADO
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2020
NOMBRE ALMUNO: GARCIA BERRONES ALEJANDRO
CONCEPTO 1 2 3
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 48,658.40
GASTOS DE ADMON. 17,446.69
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 66,105.09
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 21,278.00
GASTOS FINANCIEROS 21,854.27 -576.27
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS GASTOS $ 2,484.00
OTROS PRODUCTOS 26,663.25
PERDIDA NETA ENTRE GTS Y PROD.
RESULTADO DEL EJERCICIO
 4
$ 195,600.00
43,593.00
$ 152,007.00

66681.36
$ 85,325.64

-24,179.25
$ 109,504.89
 CÍA. SOLES, S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2020
NOMBRE ALUMNO: GARCIA BERRONES ALEJANDRO
ACTIVO 1
CIRCULANTE
CAJA
BANCOS
ALMACEN
CLIENTES $ 63,577.00
DOCUMENTOS X COBRAR 15,557.00
DEUDORES DIVERSOS 41,606.38
PROB. X CUENTAS INCOBRABLES 11,920.46
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS $ 876,543.00
DEP. AC. DE EDIFICIOS 215985.26
MOB. Y EQUIPO $ 46,183.00
DEP. AC. DE MOB. Y EQUIPO 12717.85
EQ. COMPUTO $ 82,859.00
DEP. AC. DE EQ. COMPUTO 45293.47
EQ. REPARTO $ 598,911.00
DEP. AC. DE EQ. REPARTO 224821.31
DEPOSITOS EN GARANTIA
OTROS ACTIVOS
GASTOS DE INSTALACION $ 26,163.00
AMORTIZACION DE GTS. DE INST. 6,665.01
PAPELERIA Y UTILES
SEGUROS PAG. X ANTICIPADO
RENTAS PAG. X ANTICIPADO
INTERESES PAG. X ANTICIPADO
PROPAGANDO Y PUBLICIDAD
PASIVOS
CIRCULANTE
PROVEEDORES
ACREEDORES
DOC. X PAGAR CORTO PLAZO
IVA CAUSADO
IVA POR CAUSAR
NO CIRCULANTE
HIPOTECAS X PAGAR
DOC. X PAG. LARGO PLAZO
OTROS PASIVOS
RENTAS COB. X ANTICIPADO
INTERESES COB. X ANTICIPADO
CAPITAL
SOLES, S.A. DE C.V.
DE SITUACION FINANCIERA
DE NOVIEMBRE DEL 2020

2 3 4

$ 428.75
477,189.00
675823.00

108819.92
6,284.00
1,771.68 $ 1,270,316.35

$ 456,789.00

660,557.74

33,465.15

37,565.53

374,089.69
5,565.00 1568032.11

$ 19,497.99
6,505.00
3,768.00
9,312.00
3,022.00
6,686.00 48790.99 $ 2,887,139.45

$ 174,733.00
66,498.68
44,443.00
31,770.00
2998.88 $ 320,443.56
$ 55,433.00
21,122.00 76555.00

$ 11,988.00
5,515.00 17503.00 414501.56
$ 2,472,637.89