PARTE III ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

I PRESUPUESTO DE INVERSIONES
tc s/. 3.30
COMPONENTES UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
1 INVERSIONES TANGIBLES UNIT
TERREN m2 40 660 26,400
CONSTR m2 1 16,500 16,500
MAQUINA UNIDAD 2 5,000 10,000
MAQUINA UNIDAD 1 2,000 2,000
MAQUINA UNIDAD 1 1,000 1,000
MUEBLES UNIDAD 2 800 1,600
UNIDAD UNIDAD 1 10000 10,000
COMPUT UNIDAD 2 3000 6,000
TOTAL 73,500

2 INVERSIONES INTANGIBLES
UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
UNIT
GASTOS DE CONSTITUCION 400
LICENCIAS y PERMISOS 800
DISEÑOS COMERCIALES e INDUSTRIALES
REGISTRO DE MARCA
PATENTES DE INVENCION
CERTIFICACIONES
 ESTRATEGIA DE LANZAMIENTO (1) 5,000
GASTOS DE PRUEBAS y PUESTA EN MARCHA (2) 2,950
TOTAL 9,150

PPTO DE PRUEBAS
PERSONAL 2 1000 2000
ELA y MATERIALES COMPL 30 15 450
ENERGIA y TELEFONO 1 500 500
TOTAL 2950

1.3 CAPITAL DE TRABAJO

UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
UNIT
GASTOS DE PERSONAL
CAPACITACION y ENTRENAMIENTO
INSUMOS o MATERIALES PARA STOCK 810
SERVICIOS DE TERCE(ENERGIA,AGUA, TELEF,INTERN ,
EFECTIVO MINIMO
OTROS GASTOS PREVIOS AL PERIODO OPERAC
TOTAL 810
TOTAL DE INVERSIONES 83,460

ESTRATE UNIDAD CANTIDAD PREC UNIT TOTAL

GASTOS DE PERSONAL DE LANZAMIENTO MARKETING (SUPERVISOR MARKETING, COLABORADORES MK)
GASTOS EN MUESTRAS GRATIS y COMERCIALES
GASTOS DE AMBIENTACION, y MATERIALES PARA LANZAMIENTO DE MARKETING
 GASTOS EN MATERIALES y SERVICIOS DE PUBLICIDAD PARA LANZAMIENTO

GASTOS UNIDAD CANTIDAD PREC UNIT TOTAL

GASTOS DE PERSONAL PRUEBAS (SUPERVISOR y COLABORADORES PRODUCCION)
MATERIALES DIRECTOS E INDIRECTOS PARA PRUEBAS
SERVICIOS DE TERCEROS (ENERGIA, AGUA,TELEF,INTERNET,ETC)

OTROS G UNIDAD CANTIDAD PREC UNIT TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN CONSIDERAR GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO)
GASTOS DE VENTAS (SIN CONSIDERAR GASTOS DE PERSONAL DE MK y DE VENTAS)
OTROS GASTOS IMPREVISTOS 10% DEL CAPITAL DE TRABAJO

II PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO

FUENTES POSIBLES
CAPITAL PROPÍO
FINANC 50,076
APORTE 33,384
OTAL FINANCIAMIENTO
83,460

FINANCIAMIENTO BANCARIO 50,076 0.12

MONTO 50,076 1 ) 1 + 0.12 =
TASA E 12%
NUMERO 5 6009.12
1 1
DETERMFORMULA 1.7623416832
6009.12
1 0.5674268557
6009.12 13,891.57
0.43257314
TABLA DE PAGOS DELPERIODOS DE PAGO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALDO 50,076 42,193.55 33,365.21 23,477.46 12,403.19 0.00
MONTO 12% 6,009.12 5,063.23 4,003.82 2,817.30 1,488.38
AMORTIZACION 7,882.45 8,828.34 9,887.74 11,074.27 12,403.19 -
CUOTA A PAGAR 13,891.57 13,891.57 13,891.57 13,891.57 13,891.57
13,891.57 13,891.57 13,891.57 13,891.57 13,891.57 -

I I I DEPRECIACIONES DE INVERSIONES TANGIBLES e INTANGIBLES y VALOR DE SALVAMENTO

DESCRIPCI MONTO TASA % S/. FACTOR S/. VALOR DE
 S/. DEPREC DEPREC DE VALORIZACSALVAMENTO
TERRENOS 26,400 0 0 130% 34320
INMUEBLES 16,500 5% 825 130% 21,450
MAQUINARI 13,000 10% 1300 40% 5,200
MUEBLES D 1,600 25% 400 40% 640
COMPUTAD 6,000 25% 1500 40% 2,400
UNIDADES 10000 25% 2500 40% 4,000

TOTALES 73,500 6,525 68,010

PRESUPUESTO DE VENTAS SOLES

IV PRESUPUESTO DE INGRESOS O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRODU 80 1,728,000 1,900,800 2,090,880 2,299,968 2,529,965
PRODU 90 1,944,000 2,138,400 2,352,240 2,587,464 2,846,210
PRODUCTO 3
VALOR DE SALVAMENTO 68,010
TOTAL INGRESOS 3,672,000 4,039,200 4,443,120 4,887,432 5,444,185

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES

PROGRAMA DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAMISA
UNIDADES 21,600.0 23,760.0 26,136.0 28,749.6 31,624.6
 CAMISA
UNIDADES 21,600.0 23,760.0 26,136.0 28,749.6 31,624.6
PRODUCTO 3
VALOR DE SALVAMENTO
TOTAL INGRESOS

7 PRESUPUESTO DE EGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION

MANO DE OBRA DIRECTA 46,872 46,872 46,872 46,872 46,872

MANO DE OBRA INDIRECTA 33,600 33,600 33,600 33,600 33,600
SERVICIOS DE ENERGIA, AGUA,

MATERIALES DE MANTENIMIENTO 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

SERVICIOS DE MANTENIM. y REPARACION DE EQUIPOS DE PRODUCCION
OTROS COSTOS FIJOS DE PRODUCCION SI HUBIERA

C F T PRODUCCION 82,472 82,472 82,472 82,472 82,472

GASTOS FIJOS DE VENTAS

PERSONAL DE MARKETING y DE VENTAS 58,800 58,800 58,800 58,800 58,800
SERVICIOS DE ENERGIA, AGUA, 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
MATERIALES DE OFICINA 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
GASTOS DE PROMOCION y PUBLICIDAD 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
GASTOS DE MOVILIDAD

OTROS GASTOS FIJOS SI HUBIERA

 COSTO FIJO DE VTAS 64,200 64,200 64,200 64,200 64,200

GASTO FIJOS DE ADMINISTRACION

PERSONAL DE ADMINISTRACION 58,800 58,800 58,800 58,800 58,800
SERVICIOS DE ENERGIA, AGUA, TEL 3000 3000 3000 3000 3000
MATERIALES DE OFICINA 1200 1200 1200 1200 1200
OTROS GASTOS FIJOS SI HUBIERA

COSTO FIJO ADMINISTRAC 63,000 63,000 63,000 63,000 63,000

COSTO FIJO TOTAL 209,672 209,672 209,672 209,672 209,672

JEFE DE ADNM y FINANZAS 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

ASISTENTE DE ADMINISTRA 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
B TOT REMUNERACIONES 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
ENEFICIOS SOCIALES 40% 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
PERSONAL ADMINISTRATVO 4,900 4,900 4,900 4,900 4,900

COSTOS VARIABLES
COSTO UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S VARIABLES DE PRODUCCION
MATERIALES DIRECTOS MATERIA PRIMA 291,600 320,760 352,836 388,120 426,932
MATERIALES DIRECTOS ACABADOS 129,600 142,560 156,816 172,498 189,747
MATERIALES DIRECTOS EMPAQUES 4,320 4,752 5,227 5,750 6,325
MATERIALES Y SUMINISTROS IND
 SERVICIO DE TRANSPORTE COMPRA

CVT PRODUCCION 425,520 468,072 514,879 566,367 623,004

GASTOS VARIABLES DE VENTAS 293,760 323,136 355,450 390,995 435,535

COMISI0N DE VENDEDORES

SERVICIO DE TRANSPORTE DE MERCADERIAS A CLIENTES

CVT VENTAS 293,760 323,136 355,450 390,995 435,535

STOS VARIABLE TOTAL 719,280 791,208 870,329 957,362 1,058,539

FACTOR PRECIO DE COMP COSTO X CAMISA

TELA CAMI 0.5 15.00 7.50

TELA CAMI 0.5 12.00 6.00
ACABADOS 3.00
EMPAQUE 0.10
 FLUJO DE INGRESOS y EGRESOS DEL PROY DE NEGOCIOS
HORIZONTE DE TIEMPOAÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS ESTIMADAS EN UNIDADES

VENTAS EST EN SOLES 3,672,000 4,039,200 4,443,120 4,887,432 5,444,185

VALOR DE SALVAMENTO 68,010

COSTO DE IN 82,650
COSTOS DE DEPRECIACION 6,525 6,525 6,525 6,525 2,125
COSTOS FIJOS TOTALES 209,672 209,672 209,672 209,672 209,672
COSTO VARIABLE TOTAL 719,280 791,208 870,329 957,362 1,058,539
COSTOS FINANCIEROS 6,009 5,063 4,004 2,817 1,488
UTILIDAD ANTES DEL IMP. A LA RENTA 2,730,514 3,026,732 3,352,590 3,711,056 4,172,361
MENOS IMP A LA RENTA 30% 819,154 908,020 1,005,777 1,113,317 1,251,708
UTILIDAD NETA 1,911,360 2,118,712 2,346,813 2,597,739 2,920,653
MAS DEPRECIACIONES 6,525 6,525 6,525 6,525 2,125
MAS PRESTA 50,076
MENOS AMORTIZAC PRESTAMO 7,882 8,828 9,888 11,074 12,403
MENOS CAPIT 810 367,200 36,720 40,392 44,431 488,743
FLUJO NETO D -33,384 1,542,802 2,079,689 2,303,059 2,548,759 3,399,118

VAN = FN AÑO 0 FN1 FN2 FN3 FN4 FN5

( 1 + COK ) a la 1 ( 1 + COK ) a la 2 ( 1 + COK ) a la 3 ( 1 + COK ) a la 4 ( 1 + COK ) a la 5

VAN = -33,384 1,542,802 2,079,689 2,303,059 2,548,759 3,399,118

 1 1.2 1.44 1.728 2.0736 2.48832
COK ¡ 20 -33384 1285668.5552194 1444228.40144 1332788.494039 1229146.7702938 1366029.22108284

VAN 6,624,477