CAPÍTULO 4: PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

4.1 Inversión inicial del proyecto.

A) Inversión en activos tangibles:
Estas inversiones están compuestas por maquinarias, equipos e instrumentos
requeridos para brindar el servicio y también está incluido el acondicionamiento del
local donde se realizará la atención de los clientes, así como el centro de
operaciones del personal.

Tabla 01: Inversión en maquinarias y equipos

Inversion en maquinarias y equipos

Costo Unitario Costo
Descripcion Cantidad
(S./) Total(S./)
Laptops 9 S/. 2,100.00 S/. 18,900.00
Tablets 4 S/. 1,200.00 S/. 4,800.00
Impresora Multifuncional 1 S/. 800.00 S/. 800.00
Camara fotografica 2 S/. 300.00 S/. 600.00
Camara de video + Accesorios 1 S/. 800.00 S/. 800.00
TOTAL S/. 25,900.00

Tabla 02: Inversión en mueblería y enseres

Inversion en muebleria y enseres
Costo Unitario Costo
Descripcion Cantidad
(S/.) Total(S/.)
Escritorios 9 S/. 250.00 S/. 2,250.00
Sillas para escritorio 9 S/. 180.00 S/. 1,620.00
Estantes 5 S/. 120.00 S/. 600.00
Sillas para atencion al publico 6 S/. 50.00 S/. 300.00
Articulos varios 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Articulos de oficina 1 S/. 200.00 S/. 200.00
TOTAL S/. 5,170.00
 Tabla 03: Inversión en acondicionamiento del local
Inversion en acondicionamiento del local
Costo Unitario Costo
Descripcion Cantidad
(S/.) Total(S/.)
Pintado de paredes 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Instalacion de luces de emergencia,
extintores y señalizacion de riesgos y 1 S/. 350.00 S/. 350.00
emergencias
Habilitacion de iluminacion, conexiones
1 S/. 250.00 S/. 250.00
electricas y red
Habilitacion de instalaciones sanitarias 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Fumigacion y limpieza 1 S/. 150.00 S/. 150.00
TOTAL S/. 1,100.00

Tabla 04: Resumen de inversiones tangibles

Inversion Total en Activos Tangibles

Costo Total
Activo Tangible
(S/.)
Maquinarias y Equipos S/. 25,900.00
Muebles y enseres S/. 5,170.00
Local S/. 1,100.00
TOTAL S/. 32,170.00
B) Inversión en gastos de constitución y registros
Estas inversiones están compuestas por los gastos en licencias, permisos, y
diversos trámites necesarios para que el negocio pueda entrar en normal
funcionamiento.
Tabla 05: Inversiones en gastos de constitución y registros
Inversion en Gastos de constitucion y registros necesarios
Costo Unitario Costo
Descripcion Cantidad
(S/.) Total(S/.)
Busqueda y reserva de nombre SUNARP 1 S/. 24.00 S/. 24.00
Elevacion de escritura publica (Notario) 1 S/. 220.00 S/. 220.00
Inscricipcion en registros publicos -
1 S/. 240.00 S/. 240.00
SUNARP
Autorizacion Planillas de pago 1 S/. 5.00 S/. 5.00
Apertura y legalizacion de libros
1 S/. 45.00 S/. 45.00
contables
Licencia Municipal de funcionamiento 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Otros gastos notariales 1 S/. 200.00 S/. 200.00
Elaboracion de plan sanitario y
obtencion de certificado de 1 S/. 450.00 S/. 450.00
cumplimiento procedimientos COVID
TOTAL S/. 1,484.00
C) Inversión en capital de trabajo:
Esta inversión está compuesta por el monto de dinero requerido para que pueda
iniciar el funcionamiento de la empresa, dentro de este punto incluiremos los
gastos-pre operativos.
Tabla 06: Inversión en capital de trabajo

Inversion en capital de trabajo

Costo Unitario Costo
Descripcion Cantidad
(S/.) Total(S/.)
Inversion Total del Proyecto
Costos totales mensuales para el
1 Costo
S/. 14,248.92 S/. 14,248.92
funcionamiento de la Inversion
empresa %
Total(S/.)
Diseño de pagina Web y
Activos Tangibles 1 S/. 32,170.00
S/. 600.00 65.9%S/. 600.00
mantenimiento
Gastos de constitucion y registros S/. 1,484.00 3.0%
Pago del hosting (anual) 1 S/. 150.00 S/. 150.00
Capital de trabajo S/. 15,178.92 31.1%
Elaboracion de tarjetas de presentacion
TOTAL 3 S/. 48,832.92
S/. 60.00 100%S/. 180.00
(millar)
TOTAL S/. 15,178.92

Tabla 07: Resumen de inversiones del proyecto

Figura 01: Distribución de las inversiones del proyecto

 3.2 Presupuesto de Ventas, Costos Variables y Costos Fijos.
A) Presupuesto de ventas :
Se acuerda que anualmente se incrementara en un 5% los gastos para las ventas para
poder llegar a mas clientes e incrementar la cantidad de servicios vendidos.
Tabla 08: Proyección de presupuesto de ventas por 3 años

B) Costos
variables y costos
fijos

Tabla 09: Calculo

de costos fijos y
variables por mes
- Costos Variables mensuales:

Tabla 10: Costos variables mensuales

- Costos mensuales totales :

Tabla 11: Costos Mensuales Totales

3.3 Elaborar el plan de ventas a 3 años:
Servicios de consultoría que serían de más utilidad, necesidad e interés para nuestro
mercado:
Tabla 12: Porcentaje de servicios de consultoria

Figura 2 :
Gestion de
Tecnologias Distribución
13% de los
Estudios de
Mercado servicios de
Seguimiento y 26% consultoría
control
15%
Planeacion
Empresarial
19%
Desarrollo
Personal
12%
Desarrollo
Organizacional
15%
3.3.1 Elaborar el presupuesto de ventas a 3 años (Cantidades y precios).
Tabla 13: Proyección de ventas por 3 años.

Tabla 14: Gasto de Ventas

Tabla 15: Calculo del costo de los Servicios

Tabla 16: Costo de ventas

Tabla 17: Ingreso por ventas

Tabla 18: Calculo del costo de los servicios

Tabla 19: Ingreso de ventas y Costo de ventas