PRESUPUESTO DE VENTAS

TOTAL SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA3

UNIDADES A VENDER 60 18 12 6
VALOR DE VENTAUNITARIO $ 90,000 $ 90,000 $ 90,000 $ 90,000
TOTAL PRESUPUESTO DE VENTAS $ 5,400,000 $ 1,620,000 $ 1,080,000 $ 540,000

PRODUCTO:
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO:
 SEMANA 4
24
$ 90,000
$ 2,160,000

ODUCTO:
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
INVENTARIO INICIAL 0 2 1 4
MAS UNIDADES AVENDER 18 12 6 24
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LAVENTA 18 14 7 28
MAS INVENTARIO FINAL 2 1 4 0
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 20 15 11 28

La empresa ha implementado como política, que el inventario final corresponde al 15% de las ventas del siguiente periodo.
inventario final de cada semana se convierte en el inventario inicial de las semanas siguientes.
 TOTALES
7
60
67

73

ntas del siguiente periodo. El

 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

CANTIDAD DE
UNIDAD DE MEDIDA DE COSTO DE
MATERIAS PRIMAS DIRECTAS MEDIDA DE
COMPRA COMPRA
COMPRA
Materia prima ….. Miligramos 500 $ 5,000
Materia prima ….. Kilo 1 $ 3,000
Materia prima ….. Arroba 1 $ 15,000
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA POR ARTICULO
CANTIDAD ARTICULOS A PRODUCIR
COSTO TOTAL DE PRODUCCION

Se requiere que liste cada una de las materias primas directas que requiere para la producción de su producto, con la informa
A PRIMA DIRECTA

COSTO DE MATERIA
PRIMERA SEGUNDA TERCERA CUARTA
UNIDAD DE MEDIDA DE PRIMA POR
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
USO POR ARTICULO ARTICULO
10 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100 $ 100
0.5 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500 $ 1,500
0.25 $ 3,750 $ 3,750 $ 3,750 $ 3,750 $ 3,750
$ 5,350 $ 5,350 $ 5,350 $ 5,350 $ 5,350
73 20 15 11 28
$ 390,015 $ 105,930 $ 79,715 $ 56,710 $ 147,660

ón de su producto, con la información solicitada.

 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIREC

COSTO MANO DE
PERSONAL VINCULADO CONTRATO REMUNERACION FIJA
AUXILIO DE TRAPORTE OBRA DIRECTA
MENSUAL MENSUAL
MENSUAL

Empleado 1. Tiempocompleto $ 877,803 $ 102,854 $ 980,657

Empleado 2. Medio tiempo $ 438,902 $ 51,427 $ 490,329
COSTO TOTAL $ 1,316,705 $ 154,281 $ 1,470,986

COSTO MANO DE OBRA PRIMERA SEMANA SEGUNDA SEMANA TERCERA SEMANA

CONTRATO MENSUAL $ 367,746 $ 367,746 $ 367,746

CONTRATO A DESTAJO $ 29,700 $ 22,350 $ 15,900
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 397,446 $ 390,096 $ 383,646
DE OBRA DIRECTA

REMUNERACION
SEGUNDA TERCERA CUARTA
PRIMERA SEMANA POR UNIDAD
SEMANA SEMANA SEMANA
PRODUCIDA

$ 245,164 $ 245,164 $ 245,164 $ 245,164 $ 1,500

$ 122,582 $ 122,582 $ 122,582 $ 122,582 COSTO POR SEMANAS
$ 367,746 $ 367,746 $ 367,746 $ 367,746

TOTAL COSTO
CUARTA SEMANA MANO DE OBRA
DIRECTA
$ 367,746 $ 1,470,986
$ 41,400 $ 109,350
$ 409,146 $ 1,580,336
 TOTAL UNIDADES PRODUCCION PRODUCCION PRODUCCON PRODUCCION
COSTO MENSUAL
PRODUCIDAS 1a. SEMANA 2a.SEMANA 3A.SEAMANA 4a.SEMANA

73 $ 109,350 20 15 11 28
COSTO POR SEMANAS 29,700 22,350 15,900 41,400
109,350
 Empresa productora

VENTAS (+) $ 5,400,000

COSTOS (-) $ 2,360,366
Materia prima directa $ 390,015
Mano de obra directa $ 1,580,336
CIF $ 390,015
Materia prima indirecta $ 390,015
Mano de obra indirecta $0
Otros CIF $0
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (+) $ 3,039,635
GASTOS DE ADMINISTRACION (-) $ 1,200,000
GASTOS VENTAS (-) $ 200,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,639,635
 PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA LA ROCA
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01/01/2019 AL 31/12/2019
VENTAS $ 48,500,000
COSTOS $ 24,994,100 52%
Materia prima directa $ 12,200,000
Mano de obra directa $ 11,300,000
CIF $ 1,494,100
Materia prima indirecta $ 390,000
Mano de obra indirecta $ 804,000
Otros CIF $ 300,100
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS (+) $ 23,505,900 48%
GASTOS DE ADMINISTRACION (-) $ 6,780,000
Gastos de personal $ 6,290,000
Servicios públicos $ 490,000
GASTOS VENTAS (-) $ 11,920,000
Gastos de personal $ 8,560,000
Promociones $ 3,000,000
Servicios públicos $ 360,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 4,805,900 10%
 PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA LA RO
ESTADO DE RESULTADOS DEL01/01/2019 AL 31/12/2019

VENTAS
52% COSTOS
49% Materia prima directa
45% 100% Mano de obra directa
6% CIF
26% Materia prima indirecta $ 390,000
54% 100% Mano de obra indirecta $ 804,000
20% Otros CIF $ 300,100
48% UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
93% Gastos de personal $ 6,290,000
100%
7% Servicios públicos $ 490,000
GASTOS VENTAS
72% Gastos de personal $ 8,560,000
25% 100% Promociones $ 3,000,000
3% Servicios públicos $ 360,000
10% UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
96% Financieros $ 280,000
100%
4% Otros ingresos $ 13,000
GASTOS NO OPERACIONALES
44% Pérdidas en ventas y retiro de bienes $ 480,000
100%
56% Financieros $ 610,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto sobre la RENTA
6% UTILIDAD DEL EJERCICIO
CIALIZADORA LA ROCA
EL01/01/2019 AL 31/12/2019

$ 48,500,000
$ 24,994,100
$ 12,200,000
$ 11,300,000
$ 1,494,100

$ 23,505,900
$ 6,780,000

$ 11,920,000

$ 4,805,900
$ 293,000

$ 1,090,000

$ 4,008,900
$ 1,129,557
$ 2,879,343