Estado de Resultados

Ventas netas
Costo de ventas
Depreciacion
Margen Bruto
Gastos
Utilidades antes imouestos
Intereses pagados
Utilidad Gravable Neta
Impuesto
Utilidad Neta

Dividendos 28.60%
Aumento de utilidades retenidas 71.40%
100.00%

Blance General
Activos circulantes
Efectivo
CXC
Inventario
incremento de activo uso Total circulante
decremento de activo fuente Propiedad,planta y equipo netos
Total PPyE
Activos totales

Pasivos Circulantes
CXP
Documentos por pagar
incremento de pasivo fuente Total circulante
decremento de pasivo uso Deuda a largo plazo
Total pasivo
Capital contable
Acciones comunes y superavit pagado
Utilidades retenidas
Total capital contable

Total Pasivo + capital contable

 Flujo de Caja Financiero

CFA (Activos) = CFC (Bonos-Acreedores) + CFS (Share Holders-Accionistas

(+) Utilidad antes de intereses e impuestos (EBIT)

(+) Depreciacion
(-) Impuestos
Flujo de efectivo operativo
(-) Activos netos al final
Activos netos al inicio
(+) Depreciacion
Gatos de capital neto (CAPEX)
(-) Capital de trabajo inicial
Capital de trabajo final
Cambio en capital de trabajo neto
Cambio en capital de trabajo neto (NWC)

Flujo de efectivo de los activos (CFA)

Propiedad planta y equipo

Saldo inicial
Compra de activos
Venta de activos
Depreciacion
Saldo final

SALDO INICIAL+ COMPRA - DEPRECIACION = SALDO FINAL

COMPRA = SALDO FINAL - SALDO INICIAL + DEPRECIACION
COMPRA

Deuda
Saldo inicial 2020
Contratacion de prestamos
Pago de prestamos
Saldo final 2020

Acciones Comunes
Saldo inicial
Venta de acciones
Recompra de acciones
Saldo final
Utilidades Retenidas
Saldo inicial
Utilidades del periodo
Dividendos causados
Saldo final
 2020
$ 4,892.00
$ (2,858.00)
$ (159.00)
$ 1,875.00
$ (543.00)
$ 1,332.00
$ (95.00)
$ 1,237.00
$ (495.00)
$ 742.00

$ 212.21
$ 529.79
$ 742.00

2019 2020 Variacion Fuente Uso

$ 251.00 $ 290.00 $ 39.00 $ 39.00

$ 428.00 $ 459.00 $ 31.00 $ 31.00
$ 475.00 $ 470.00 $ (5.00) $ 5.00
$ 1,154.00 $ 1,219.00 $ 65.00
$ 1,792.00 $ 2,280.00 $ 488.00 $ 488.00
$ 1,792.00 $ 2,280.00
$ 2,946.00 $ 3,499.00

$ 245.00 $ 262.00 $ 17.00 $ 17.00

$ 323.00 $ 229.00 $ (94.00) $ 94.00
$ 568.00 $ 491.00 $ (77.00)
$ 839.00 $ 968.00 $ 129.00 $ 129.00
$ 1,407.00 $ 1,459.00

$ 511.00 $ 482.00 $ (29.00) $ 29.00

$ 1,028.00 $ 1,558.00 $ 530.00 $ 530.00
$ 1,539.00 $ 2,040.00

$ 2,946.00 $ 3,499.00
$ 681.00 $ 681.00
+ CFS (Share Holders-Accionistas)

$ 1,332.00 Flujo de efectivo de los acreedores

$ 159.00 (+) Interes pagado
$ (495.00) (-) Nuevos prestamos netos
$ 996.00 Saldo final deuda lp
$ 2,280.00 Saldo inicial deuda lp
$ (1,792.00) (+) Flujo de efectivo a los acreedores ( CFC)
$ 159.00 Flujo de caja de los propietarios
$ 647.00 (+) Dividendos pagados
$ 728.00 Saldo final capital
$ (586.00) Saldo inicial capital
(+) Flujo de efectivo hacia los accionistas (CFS)
$ 142.00 (+) Flujo de efectivo hacia los accionistas (CFS)

$ 207.00 Flujo de efectivo de acreedores de accionistas

$ 1,792.00
$ 647.00
-
$ (159.00)
$ 2,280.00

N = SALDO FINAL
+ DEPRECIACION
$ 647.00

$ 839.00
$ 129.00

$ 968.00

$ 511.00

$ (29.00)
$ 482.00
 (balance general)
(estado de resultados)
$ 1,028.00 (estado de resultados)
$ 742.00 (balance general)
$ (212.21)
$ 1,557.79
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INDIRECTO 2020
Utilidad neta $ 742.00
uso - (+) Depreciacion (NO EN EFECTIVO) $ 159.00
fuente + Efectivo disponible $ 901.00
Cambio en activos y pasivos corrientes
CXC $ (31.00)
Inventarios $ 5.00
CXP $ 17.00
Documentos por pagar $ (94.00)
Total Flujo Operativo $ 798.00

Compra activos fijos $ (647.00)

Venta activos fijos
Total flujo de actividades de inversion $ (647.00)

Contratacion de deuda largo plazo $ 129.00

Cancelacion de deuda largo plazo
Dividendos pagados $ (212.21)
Emision de nuevas acciones
Recompra de acciones $ (29.00)
Total flujo de financiamiento $ (112.21)

Variacion flujo de caja $ 38.79

Saldo de efectivo al inicio $ 251.00

Saldo de efectivo al final $ 289.79
 $ 95.00
$ (129.00)
$ 968.00
$ (839.00)
$ (34.00)

$ 212.21
$ 482.00
$ (511.00)

$ 241.21

$ 207.21
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cobros en efectivo
Menos pagos en efectivo

Total Flujo Operativo

Compra activos fijos

Venta activos fijos
Total flujo de actividades de inv

Contratacion de deuda largo pla

Cancelacion de deuda largo plaz
Dividendos pagados
Emision de nuevas acciones
Recompra de acciones
Total flujo de financiamiento

(igual a la variacion del efectivo en el balance general) Variacion flujo de caja

Saldo de efectivo al inicio

Saldo de efectivo al final
 STADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO 2020

obros en efectivo
Menos pagos en efectivo

NO HAY DATOS PARA DESARROLLAR

Total Flujo Operativo $ 798.00

Compra activos fijos $ (647.00)

Venta activos fijos
Total flujo de actividades de inversion $ (647.00)

Contratacion de deuda largo plazo $ 129.00

Cancelacion de deuda largo plazo
Dividendos pagados $ (212.21)
mision de nuevas acciones
Recompra de acciones $ (29.00)
Total flujo de financiamiento $ (112.21)

Variacion flujo de caja $ 38.79

aldo de efectivo al inicio $ 251.00

aldo de efectivo al final $ 289.79
 Estado de Resultados 2020 INC%
Ventas netas $ 4,892.00 100.00%
Costo de ventas $ (2,858.00) -58.42%
Depreciacion $ (159.00) -3.25%
Margen Bruto $ 1,875.00 38.33%
Gastos $ (543.00) -11.10%
Utilidades antes imouestos $ 1,332.00 27.23%
Intereses pagados $ (95.00) -1.94%
Utilidad Gravable Neta $ 1,237.00 25.29%
Impuesto $ (495.00) -10.12%
Utilidad Neta $ 742.00 15.17%

Dividendos 28.60% $ 212.21 4.34%

Aumento de utilidades retenidas 71.40% $ 529.79 10.83%
100.00% $ 742.00 15.17%

Blance General 2019

Activos circulantes
Efectivo $ 251.00
CXC $ 428.00
Inventario $ 475.00
Total circulante $ 1,154.00
Propiedad,planta y equipo netos $ 1,792.00
Total PPyE $ 1,792.00
Activos totales $ 2,946.00

Pasivos Circulantes
CXP $ 245.00
Documentos por pagar $ 323.00
Total circulante $ 568.00
Deuda a largo plazo $ 839.00
Total pasivo $ 1,407.00
Capital contable
Acciones comunes y superavit pagado $ 511.00
Utilidades retenidas $ 1,028.00
Total capital contable $ 1,539.00

Total Pasivo + capital contable $ 2,946.00

2019 2020
Pasivo largo plazo 19.28% 14.03%
Pasivo largo plazo 28.48% 27.67%
Capital contable 52.24% 58.30%

2019

Pasivo largo plazo

19% Pasivo largo plazo
Capital contable
52%
28%
 COGS (VENTAS +DEPRECIACION) 61.67%
Gastos 11.10%
Intereses 1.94%
Impuestos 10.12%
Utilidad 15.17%

2020 INC%

8.5% $ 290.00 $ 0.08 15.54%

14.53% $ 459.00 $ 0.13 7.24%
16.12% $ 470.00 $ 0.13 -1.05%
39.17% $ 1,219.00 $ 0.35 5.63%
60.83% $ 2,280.00 $ 0.65 27.23%
60.83% $ 2,280.00 $ 0.65 27.23%
100.00% $ 3,499.00 $ 1.00 18.77%

8.32% $ 262.00 7.49% 6.94%

10.96% $ 229.00 6.54% -29.10%
19.28% $ 491.00 14.03% -13.56%
28.48% $ 968.00 27.67% 15.38%
47.76% $ 1,459.00 41.70% 3.70%

17.35% $ 482.00 13.78% -5.68%

34.89% $ 1,558.00 44.53% 51.56%
52.24% $ 2,040.00 58.30% 32.55%

100.00% $ 3,499.00 100.00% 18.77%

 2020

Pasivo largo plazo Pasivo largo plaz

Pasivo largo plazo 14% Pasivo largo plaz
Capital contable Capital contable
58% 28%
 15%

10%

2%
62%
11%
Pasivo largo plazo
Pasivo largo plazo
Capital contable
INDICADORES FINANCIEROS

INDICADORES DE LIQUIDEZ

Activos Corrientes
Pasivos Corrientes

Indice Corriente AC/PC

Prueba acida (AC-Inventario)/PC
Indice de efectivo Efectivoy equivalentes/PC
Indice de Marcelo (AC-CXC)/PC
 2019 2020

$ 1,154.00 $ 1,219.00
$ 568.00 $ 491.00

2.032 2.483
$ 1.20 $ 1.53
$ 0.44 $ 0.59
$ 1.28 $ 1.55