COMPAÑÍA EL RESPLANDOR SA

PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
ARTICULO UNIDADES A VENDER PRECIO DE VENTA
DELTA 4000 $ 60
SIGMA 6000 $ 70
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
PRODUCTOS
DESCRIPCIÓN DELTA SIGMA
UNIDADES A VENDER 4000 6000
(+) INV FINAL DESEADO 300 150
TOTAL DESEADO 4300 6150
(-) INV INICIAL 200 400

(=) UNIDADES A PRODUCIR 4100 5750

PRESUPUESTO USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
Descripción Unidades a Producir Requerimientos por
Unidad (Kilos)

DELTA 4100
Materia Prima A 2.0
Materia Prima B 1.0
SIGMA 5750
Materia Prima A 4.0
Materia Prima B 2.0
TOTAL

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR SA
PRESUPUESTO COMPRA MATERIA PRIMA
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
MATERIAS PRIMAS
DESCRIPCIÓN
A B
MATERIA PRIMA REQUERIDA 31200 15600
(+) INV FINAL DESEADO 3000 1000
(=) TOTAL DESEADO 34200 16600
(-) INV INICIAL 4000 2500
(=)TOTAL MATERIA PRIMA A COMPRAR 30200 14100
(*) PRECIO DE COMPRA $ 2.0 $ 4.0
(=) COSTO ESTIMADO $ 60,400 $ 56,400

(=) COSTO TOTAL DE LA COMPRA $ 116,800

 COMPAÑÍA EL RESPLANDOR SA
PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
Descripción Unidades a Producir Horas por unidad

DELTA 4100
4.0

SIGMA 5750
4.0

TOTAL
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
Descripción Nivel Deseado Costo por Unidad

DELTA 300 $ 44

SIGMA 150 $ 52
SUBTOTAL
MATERIA PRIMA A 3000 $ 2.0
MATERIA PRIMA B 1000 4.0
SUBTOTAL
TOTAL
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
COSTOS FIJOS
SEGUROS DE FÁBRICA $ 40,000
SUPERVISIÓN $ 70,000
DEPRECIACIÓN FÁBRICA $ 10,000
TOTAL COSTOS FIJOS $ 120,000
COSTOS VARIABLES
MANTENIMIENTO $ 11,600
ACCESORIOS $ 6,000
ENERGETICOS $ 20,000
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 37,600

TOTAL CIF $ 157,600

r= total cif / total horas MOD 4

CALCULO COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO DELTA REQUERIMIENTO COSTOS UNITARIOS
MATERIA PRIMA A 2 $ 2.0
MATERIA PRIMA B 1 $ 4.0
MOD 4.0 $ 5.0
CIF 4.0 4
TOTAL
PRODUCTO SIGMA
MATERIA PRIMA A 4 $ 2.0
MATERIA PRIMA B 2 $ 4.0
MOD 4.0 $ 5.0
CIF 4.0 4
TOTAL
PRESUPUESTO GENERALES DE GASTOS DE OPERACIÓN
ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017
GASTOS DE ADIMINISTRACCIÓN
Sueldos de Admon $ 15,000
Depreciación Edificios $ 5,000
Gastos de Cafeteria $ 5,400
TOTAL GASTOS DE ADMON $ 25,400
GASTOS DE VENTAS
Comisiones en Ventas $ 6,600
Publicidad $ 30,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 36,600
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias $ 3,000
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 3,000

TOTAL GASTOS GEN OPER $ 65,000

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS PROYECTADO

ENERO 1 A 31 DICIEMBRE 2017

(+) MATERIA PRIMA REQUERIDA $ 124,800

(+) MANO DE OBRA DIRECTA $ 31,000
(+) CIF $ 157,600
(=) COSTO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO $ 313,400
(+) INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 29,600
(=) COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE $ 343,000
(+) INV FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 21,000
(=) COSTO DE VENTAS PROYECTADO $ 364,000

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

VENTAS $ 660,000
(-) COSTO DE VENTAS PROYECTADO $ 364,000
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 296,000
(-) GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN $ 65,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 231,000
(-) IMPUESTO DE RENTA (40%) $ 92,400
(-) RESERVA LEGAL 10% $ 13,860
(=) UTILIDAD A REPARTIR $ 124,740

PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FUJLO DE CAJA PROYECTADO)

SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS

ENTRADAS A CAJA
RECUPERACION DE CARTERA (Cxc 2016) $ 8,600
VENTAS DE CONTADO $ 594,000
DISPONIBLE DE EFECTIVO

SALIDAS DE CAJA
PAGO COMPRAS DE MATERIA PRIMA $ 105,120
PAGO IMPUESTO 2016 $ 18,000
PAGO DE MOD $ 197,000
PAGO DE CIF $ 157,600
PAGOS GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN $ 65,000
TOTAL SALIDAS
SALDO FINAL DE CAJAS

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL( AL 31 DE D
ACTIVOS
CIRCULANTE
EFECTIVO $ 64,880
CUENTAS POR COBRAR $ 66,000
MATERIA PRIMA $ 11,680
ARTICULOS TERMINADOS $ 21,000
TOTAL DEL CIRCULANTE

NO CIRCULANTE
TERRENOS
EDIFICIO Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 110,000
MAQUINARIA $ 50,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 55,000
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTE
TOTAL DE ACTIVOS

PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 61,680
IMPUESTOS POR PAGAR $ 92,400
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 101,420
RESERVA LEGAL $ 13,860
UTILIDADES RETENIDAS $ 20,600

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR SA
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE
2016
ACTIVOS
CIRCULANTE
EFECTIVO $ 5,000
CUENTAS POR COBRAR $ 8,600
MATERIA PRIMA $ 18,000
ARTICULOS TERMINADOS $ 29,600
TOTAL DEL CIRCULANTE $ 61,200

NO CIRCULANTE
TERRENOS $ 21,400
EDIFICIO Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 110,000
MAQUINARIA $ -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 40,000
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTE $ 91,400
TOTAL DE ACTIVOS $ 152,600

PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 24,000
IMPUESTOS POR PAGAR $ 18,000
TOTAL PASIVO $ 42,000

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 90,000
RESERVA LEGAL $ -
UTILIDADES RETENIDAS $ 20,600
TOTAL PATRIMONIO $ 110,600
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 152,600

INDICADORES FINANCIEROS COMPAÑÍA EL RESPLANDOR SA

2016
ACTIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ
PASIVO CORRIENTE 0.67

ACTIVO TOTAL
SOLVENCIA
PASIVO TOTAL 3.63

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE -

PASIVO CORRIENTE 19200.0
TOTAL Compañía El Resplandor S A
$ 240,000
$ 420,000 Los gastos indirectos de fabricación se ap
$ 660,000 Depreciación fabrica $ 10.000
Supervision $ 70.000
Seguros de Fabrica $ 40.000
Mantenimiento $ 11.600
Accesorios $ 6.000
Energeticos $ 20.000
Los gastos generales de operación, ascie
Sueldos de Administracción $ 15.000
Comisiones en ventas $ 6.600
Depreciación edificios $ 5.000
Comisiones bancarias $ 3.600
Publicidad $ 30.000
Gastos de cafeteria $ 5.400
Costo Materia La compañía espera realizar las siguiente
Total Materias Primas Prima (Pesos) Costo Total Materia
Requeridas en Requerida en la Adquirir una nueva maquinaria por valor
Producción Producción El 90% de las ventas presupuestadas, se
Durante el año 2007 se cobran las cuent
8200 $ 2.0 $ 16,400 Se cancelara el 90% de la compra de mat
4100 $ 4.0 $ 16,400 Se cancelaran todos los compromisos ad
En el 2017 se cancela el impuesto del añ
23000 $ 2.0 $ 46,000 Con base en lo anterior deberan realiza e
11500 $ 4.0 $ 46,000 mediante la elaboracion de las cedulas p
$ 124,800 1 Ventas
2 Produccion
3 Uso de materia prima
4 Compra de materia prima
5 Horas de mano de obra directa
6 Costos indirectos de fabricación
7 Costo unitario de los articulos
8 Presupuesto de inventarios finales
9 Gastos generales de operación
10 Estado de costo de produccion y ventas
11 flujo de caja proyectado
12 Estado de perdidas y ganancias proyecta
13 Balance general
 Costo Hora MOD
Total Horas MOD Costo Total Horas de
Requeridas en MOD Requerida en la
Producción Producción

$ 16,400
$ 5.0 $ 82,000

$ 23,000
$ 5.0 $ 115,000
$ 39,400 $ 197,000

Costo del Inventario

$ 13,200

$ 7,800
$ 21,000
$ 6,000
$ 4,000
$ 10,000
$ 31,000
OS DE FABRICACIÓN
 TOTAL
$ 4
$ 4
$ 20
$ 16
$ 44

$ 8
$ 8
$ 20
$ 16
$ 52
STOS DE OPERACIÓN
 $ 5,000

$ 602,600
$ 607,600

$ 542,720
$ 64,880

RA (BALANCE GENERAL( AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

$ 163,560

$ 21,400

$ 105,000
$ 126,400
$ 289,960
 $ 154,080

$ 135,880

$ 289,960

DICIEMBRE DE
2017

$ 64,880
$ 66,000
$ 11,680
$ 21,000
$ 163,560

$ 21,400
$ 110,000
$ 50,000
-$ 55,000
$ 126,400
$ 289,960

$ 61,680
$ 92,400
$ 154,080

$ 101,420
$ 13,860
$ 20,600
$ 135,880
$ 289,960

2017

1.29

1.88

9480.0
esplandor S A

rectos de fabricación se aplican con base en las horas de MOD se componen de:
abrica $ 10.000

brica $ 40.000

erales de operación, ascienden a:

ministracción $ 15.000
ventas $ 6.600
edificios $ 5.000
ncarias $ 3.600

teria $ 5.400
spera realizar las siguientes actividades:
ueva maquinaria por valor de $ 50.000, el ultimo dia del año 2017
entas presupuestadas, se espera recaudarla en ese año
2007 se cobran las cuentas por cobrar del año 2016
90% de la compra de materia prima del 2017
todos los compromisos adquiridos por la compañía previstos en los presupuestos
ancela el impuesto del año anterior
anterior deberan realiza el presupuesto maestro de la compañía el resplandor
aboracion de las cedulas presupuestales de:

o de obra directa
os de fabricación
de los articulos
e inventarios finales
es de operación
o de produccion y ventas proyectado

didas y ganancias proyectado