DATOS PARA TRABAJO EN CLASE

PRESUPUESTOS.

La fábrica de cuero la mejor se dedica a la fabricación de riendas y abarcas entre otros productos de
cuero y presenta la siguiente información para su presupuesto de ventas del periodo a
presupuestar.

DATOS HISTÓRICO RIENDAS

AÑO UNIDADES VENDIDAS
2013 19
2014 18
2015 16
2016 10
2017 16
2018 17
2019 18

Se estima que las ventas para el 2020 de riendas aumentaran un 19% por situación del mercado

Las ventas se distribuyen por trimestre de la siguiente manera: primer trimestre 21.05%, segundo
trimestre 15.79%, tercer trimestre 31.58% y cuarto trimestre: 31.58%

DATOS HISTÓRICOS ABARCAS

AÑO UNIDADES VENDIDAS
2013 62
2014 57
2015 65
2016 71
2017 70
2018 72
2019 73

Se estima que las ventas del 2020 de abarcas disminuirán un 5% por la situación del sector

Las ventas se distribuyen por trimestre de la siguiente manera: primer trimestre 25%, segundo
trimestre 15%, tercer trimestre 30% y cuarto trimestre: 30%

Las ventas se realizarán con un margen de utilidad del 65%

 Información sobre los productos terminados

el inventario inicial para el primer trimestre correspondiente a abarcas es de 9 pares y de riendas de 2

unidades, los inventarios finales de cada trimestre corresponden al 20% de las ventas estimadas para el
trimestre siguiente. Para determinar el inventario final de los productos en el cuarto trimestre, el
número de ventas estimadas para el primer trimestre de 2021 es de 17 pares de abarcas y 10 pares de
riendas.

 Consumo o requerimiento de materia prima.

Para la elaboración de las abarcas y las riendas se requieren los siguientes estándares de materia prima
por unidad.

Material requerido para abarcas

MPD UNIDADES UNIDAD DE MEDIDA VALOR UNITARIO

CUERO 1.5 PIES 3.000
CAPELLADA 18 DM 300
GOMA 675 CM 5.93
MPI UNIDADS UNIAD DE MEDIDA VALOR UNITARIO
HILO 7 M 71.40
PEGANTE 142 CM3 7.10

Material requerido para riendas

MPD UNIDADES UNIDAD DE MEDIDA VALOR UNITARIO

MANILA PARA RIENDAS 2 M 3.000
MPI UNIDADS UNIAD DE MEDIDA VALOR UNITARIO
MOSQUETONES 2 UND 3.800
HILO DE TERLENCA 20 M 1.10

 Inventario final de materias primas

Se espera tener un inventario final de materias primas equivalente al 10% de la MP para el siguiente
trimestre. Las unidades por producir en el primer trimestre del año siguiente para las sandalias serán 20
y 13 para las riendas.

 Compra de materias primas

MATERIA PRIMA UNIDADES DE UNIDAD DE COSTO COSTO UNITARIO

INVENTARIO MEDIDA INVENTARIO COMPRA
INICIAL INICIAL
Cuero 4 Pies 2.850 3.000
Capellada 100 Dm 280 300
Goma 500 Cm 4,92 5,93
Hilo 20 M 70,20 71,40
Pegante 1000 Cm3 6 7,10
Manila para 3 M 2750 3.000
rienda
Mosquetones 4 Und 3.500 3.800
Hilo de terlenca 16 M 1,00 1,10
  Información de la mano de obra

CARGO NO. DE EMPLEADOS SALARIO BÁSICO

Empleado de corte 1 1 SMLMV
Empleado de pegado 1 1 SMLMV
Empleado de cosido 1 1 SMLMV
Administrador 1 3 SMLMV
vendedor 1 2 SMLMV

Todos los trabajadores se les liquida la seguridad social, las prestaciones sociales y los aportes
parafiscales de acuerdo con las normas vigentes.

Al departamento de producción pertenecen los empleados de corte pegado y cosido, el administrador

pertenece al personal administrativo y el vendedor al personal de ventas.

Las tarifas de la ARL son del 1% para el personal de producción y del 0.522% para el personal
administrativo y de ventas.

Información del tiempo requerido para fabricación de los productos

ENCARGADO PROCESO TIEMPO REQUERIDO TIEMPO REQUERIDO

RIENDAS (MINUTOS) ABARCAS (MINUTOS)
EMPLEADO DE CORTE CORTE 10 25
EMPLEADO DE COSIDO COSIDO 20 30
EMPLEADO DE PEGADO 0 15
PEGADO

 Datos para el presupuesto de CIF

Los siguientes son los consumos históricos de los CIF utilizados en la fabricación de las riendas y abarcas
de los últimos cinco.

PERIODO CONSUMO CIF HMOD

1 8,500 85
2 7,000 70
3 6,000 60
4 7,500 75
5 4,500 47

El presupuesto de consumo de HMOD son lasa establecidas en el presupuesto de MOD

 Gastos de administración y ventas.

Gastos de administración

GASTO RUBRO VALOR CLASIFICACIÓN

Salario del administrador Mensual 3 SMLMV fijo
 Servicio de celulares Mensual 38.400 Fijo
Factureros Anual 4.200 Fijo
Elementos de aseo Mensual 38.400 Fijo
Arrendamientos Mensual 172.800 Fijo
Servicios públicos mensual 23.040 fijo

Se estima que el servicio de celular aumentara un 3% por el servicio

Los arriendos aumentan a partir del segundo semestre un 4%

Los servicios públicos aumentaran un 2% a partir del segundo trimestre

Gastos de ventas.

GASTO RUBRO VALOR CLASIFICACIÓN

Salario del vendedor Mensual 2 SMLMV fijo
Tarjetas de presentación Mensual 2.000 Fijo
publicidad Anual 4.000 Fijo

Gastos financieros

La empresa recibe un préstamo en el mes de diciembre de 2019 por $ 2.000.000 con un plazo de 2 años
y una tasa de interese del 1.5% mensual en cuotas fijas mensuales.