SEGUNDO EJERCICIO BALANCE INICIAL MOVIMIENTO BALANCE FINAL PRINCIPAL AJUSTES SUCURSAL

nombre debe haber debe haber debe haber debe haber

caja 500 2,536 2,536 500
bancos 2,000 1,000 1,000
cuentas de ahorro 3,000 3,000
inversiones 6,000 6,000
deudores 2,000 1,000 1,000
prov. Deudores 200 200
inventarios 5,000 10,000 7,000 8,000
prov. Inventarios 300 300
terrenos 10,000 10,000
edificios 70,000 70,000
maquinaria y equipo 60,000 60,000
muebles y enseres 40,000 10,000 30,000
equipo de computo 10,000 10,000
equipo de oficina 8,000 4,000 4,000
depreciación acumulada 3,400 1,117 4,480
obligaciones bancarias 30,000 30,000
proveedores 24,000 10,000 34,000
cuentas por pagar 7,000 464 7,464
impuestos por pagar 12,000 12,000
obligaciones laborales 20,000 2,536 2,536 20,000
ingresos rec. Por anticipado 12,000 12,000
bonos por pagar 26,000 26,000
capital 36,200 36,200
reservas 5,500 5,500
resultado del ejercicio 17,900 17,900
resultado del ejercicio anteriores 22,000 22,000
principal 20,464
sucursal 23,000 2,536 20,464 20,464
ventas
costo de ventas
gastos servicios
gasto interés
gasto de nomina 3,000 3,000
gasto depreciación 1,117 1,080
SUMAS IGUALES 216,500 216,500 42,189 42,189 228,044 228,044 20,464 20,464
Con los Balances finales de la principal y sucursal, reconocer los siguientes hechos económicos:
1-La principal le envió $4,000 de Inventarios a la sucursal.
2-Reconocer la depreciación según la política contable.
3-La sucursal le giro cheque por $20,000 a la principal.
4-La principal consigno el cheque recibido de la sucursal.
5- La sucursal efectuó una venta de $15,000 al contado con un costo de $5,000
6-La principal y la sucursal efectuó una provisión de Deudores por el 10% del saldo en deudores.
7-Reconocer la nomina en la principal sueldos $3,000 menos el 4% por salud y el 4% por pensión.
8-Reconocer la nomina en la sucursal sueldos $2,000 menos el 4% por salud y el 4% por pensión
9-Reconocer la compra de papelería en la principal por $1,500
10-La sucursal consigno la plata recibida por la venta.
11- La sucursal le envió cheque por $10,000 a la principal.
Una vez efectuados los reconocimiento efectuar el balance de prueba tanto de la principal como la sucursal.
Cancelar las cuentas de principal y sucursal en la columna de ajuste y efectuar el consolidado.
BALANCE INICIAL MOVIMIENTO AJUSTES BALANCE FINAL SUCURSAL BALANCE CONSOLIDADO
debe haber debe haber debe haber debe haber debe haber
2,000 300 1,700 2,200 0
97,000 2,536 94,464 95,464 0
3,000 0
6,000 0
9,000 9,000 10,000 0
0 200
7,000 1,000 6,000 14,000 0
0 300
10,000 0
70,000 0
60,000 0
10,000 10,000 40,000 0
10,000 0
4,000 4,000 8,000 0
105 116 0 4,596
100,000 100,000 0 130,000
0 34,000
0 7,464
0 12,000
0 20,000
0 12,000
0 26,000
0 36,200
0 5,500
0 17,900
0 22,000
2,536 23,000 20,464 20,464 0 0
20,464 0 0
9,000 9,000 0 9,000
1,000 1,000 1,000 0
300 300 300 0
3,000 3,000 3,000 0
3,000 0
105 116 1,196 0
135,941 135,941 20,464 20,464 129,580 129,580 337,160 337,160
SEGUNDO EJERCICIO BALANCE INICIAL MOVIMIENTO BALANCE FINAL PRINCIPAL
nombre debe haber debe haber debe
caja 500 2,536 2,536 500
bancos 2,000 1,000 1,000
cuentas de ahorro 3,000 3,000
inversiones 6,000 6,000
deudores 2,000 1,000 1,000
prov. Deudores 200
inventarios 5,000 10,000 7,000 8,000
prov. Inventarios 300
terrenos 10,000 10,000
edificios 70,000 70,000
maquinaria y equipo 60,000 60,000
muebles y enseres 40,000 10,000 30,000
equipo de computo 10,000 10,000
equipo de oficina 8,000 4,000 4,000
depreciación acumulada 3,400 1,117
obligaciones bancarias 30,000
proveedores 24,000 10,000
cuentas por pagar 7,000 464
impuestos por pagar 12,000
obligaciones laborales 20,000 2,536 2,536
ingresos rec. Por anticipado 12,000
bonos por pagar 26,000
capital 36,200
reservas 5,500
resultado del ejercicio 17,900
resultado del ejercicio anteriores 22,000
principal
sucursal 23,000 2,536 20,464
ventas
costo de ventas
gastos servicios
gasto interés
gasto de nomina 3,000 3,000
gasto depreciación 1,117 1,080
gastos de papeleria
SUMAS IGUALES 216,500 216,500 42,189 42,189 228,044
Con los Balances finales de la principal y sucursal, reconocer los siguientes hechos económicos:
1-La principal le envió $4,000 de Inventarios a la sucursal.
2-Reconocer la depreciación según la política contable.
3-La sucursal le giro cheque por $20,000 a la principal.
4-La principal consigno el cheque recibido de la sucursal.
5- La sucursal efectuó una venta de $15,000 al contado con un costo de $5,000
6-La principal y la sucursal efectuó una provisión de Deudores por el 10% del saldo en deudores.
7-Reconocer la nomina en la principal sueldos $3,000 menos el 4% por salud y el 4% por pensión.
8-Reconocer la nomina en la sucursal sueldos $2,000 menos el 4% por salud y el 4% por pensión
9-Reconocer la compra de papelería en la principal por $1,500
10-La sucursal consigno la plata recibida por la venta.
11- La sucursal le envió cheque por $10,000 a la principal.
Una vez efectuados los reconocimiento efectuar el balance de prueba tanto de la principal como la sucursal.
Cancelar las cuentas de principal y sucursal en la columna de ajuste y efectuar el consolidado.
BALANCE FINAL PRINCIPAL movimiento principal AJUSTES SUCURSAL BALANCE INICIAL MOVIMIENTO
haber debe haber debe haber debe haber debe haber
2,000 300
10,000 20,000 97,000 2,536

9,000
200
4,000 7,000 1,000
300

10,000

4,000
4,480 105
30,000 100,000
34,000
7,464
12,000
20,000 3,000
12,000
26,000
36,200
5,500
17,900
22,000
20,464 2,536 23,000
20,464
9,000
1,000
300
3,000
3,000
105
1,500
228,044 20,464 20,464 135,941 135,941
 3000 120 2000 80
como la sucursal. 120 80
2760 240 1840 160
 AJUSTES BALANCE FINAL SUCURSAL movimiento sucursal BALANCE CONSOLIDADO
debe haber debe haber debe haber debe debe
1,700 2,200 1,700
94,464 20,000 10,000 95,464 94,464
3,000
6,000
9,000 10,000 9,000
1,000 0
6,000 4,000 14,000 6,000
0
10,000
70,000
60,000
10,000 40,000 10,000
10,000
4,000 8,000 4,000
116 0
100,000 0
0
1,500 0
0
2,000 0
0
0
0
0
0
0
20,464 20,464 0
20,464 0
9,000 15,000 0
1,000 5,000 1,000 1,000
300 300 300
3,000 3,000 3,000
2,000 3,000
116 1,196 116

20,464 20,464 129,580 129,580 337,160 129,580

BALANCE CONSOLIDADO
haber haber
0
0
0
0
0
200
0
300
0
0
0
0
0
0
116 4,596
100,000 130,000
34,000
7,464
12,000
20,000
12,000
26,000
36,200
5,500
17,900
22,000
20,464 0
0
9,000 9,000
0
0
0
0
0

129,580 337,160
SEGUNDO EJERCICIO BALANCE FINAL PRINCIPAL MOVIMIENTO SUCURSAL BALANCE FINAL SUCURS
nombre debe haber debe haber debe
caja 500 30,000 20,000 10,500 1,700
bancos 1,000 20,000 21,000 94,464
cuentas de ahorro 3,000
inversiones 6,000
deudores 1,000 9,000
prov. Deudores 200 100
inventarios 8,000 4,000 6,000
prov. Inventarios 300
terrenos 10,000
edificios 70,000
maquinaria y equipo 60,000
muebles y enseres 30,000 10,000
equipo de computo 10,000
equipo de oficina 4,000 4,000
depreciación acumulada 4,480
obligaciones bancarias 30,000
proveedores 34,000
cuentas por pagar 7,464 1,500
impuestos por pagar 12,000
obligaciones laborales 20,000 3,000
ingresos rec. Por anticipado 12,000
bonos por pagar 26,000
capital 36,200
reservas 5,500
resultado del ejercicio 17,900
resultado del ejercicio anteriores 22,000
principal
sucursal 20,464
ventas
costo de ventas 1,000
gastos servicios 300
gasto interés 3,000
gasto de nomina 3,000 3,000
gasto depreciación 1,080 1,080 116
Gastos adminstrativos 1,500
SUMAS IGUALES 228,044 228,044 129,580
Con los Balances finales de la principal y sucursal, reconocer los siguientes hechos económicos:
1-La principal le envió $4,000 de Inventarios a la sucursal.
2-Reconocer la depreciación según la política contable.
3-La sucursal le giro cheque por $20,000 a la principal.
4-La principal consigno el cheque recibido de la sucursal.
5- La sucursal efectuó una venta de $15,000 al contado con un costo de $5,000
6-La principal y la sucursal efectuó una provisión de Deudores por el 10% del saldo en deudores.
7-Reconocer la nomina en la principal sueldos $3,000 menos el 4% por salud y el 4% por pensión.
8-Reconocer la nomina en la sucursal sueldos $2,000 menos el 4% por salud y el 4% por pensión
9-Reconocer la compra de papelería en la principal por $1,500
10-La sucursal consigno la plata recibida por la venta.
11- La sucursal le envió cheque por $10,000 a la principal.
Una vez efectuados los reconocimiento efectuar el balance de prueba tanto de la principal como la sucursal.
Cancelar las cuentas de principal y sucursal en la columna de ajuste y efectuar el consolidado.
NAL SUCURSAL MOVIMIENTO BALANCE CONSOLIDADO
haber debe haber debe haber Caja
15,000 15,000 1,700 2,200 - 12,200 debito Credito
45,000 49,464 95,464 - 70,464 2,200 20,000
3,000 - - 20,000 15,000
6,000 - - 15,000
10,000 - - 10,000
900 - 200 -
4,000 14,000 - - 37,200 35,000
- 300 - Total 2,200
10,000 - -
70,000 - -
60,000 - -
40,000 - -
10,000 - -
8,000 - -
116 116 - 4,596
100,000 - 130,000
- 34,000
- 7,464
- 12,000
2,000 - 20,000
- 12,000
- 26,000
- 36,200
- 5,500
- 17,900
- 22,000
20,464 - -
- -
9,000 15,000 - 9,000 9,000
5,000 1,000 -
300 -
3,000 -
2,000 3,000 -
116 1,196 -

129,580 337,160 337,160

 Bancos inventarios ventas Costo de ventas
debito Credito debito Credito debito Credito debito Credito
95,464 45,000 balance 14,000 15,000 5,000 -
20,000 10,000 envio p a s 4,000 0 15,000 5,000 -
15,000 costo de venta 5,000 Total 15,000 Total 5,000

130,464 10,000 23,000 -

Total 120,464 Total 23,000

provision deudores gastos de personal obligaciones laborales gastos adminstrativos

debito Credito debito Credito debito Credito debito Credito
100 3,000 - 3,000 1,500
900 2,000 - 2,000 -

0 1,000 5000 - 0 5,000 1500 -

Total - 1,000 Total 5,000 Total - 5,000 Total 1,500
 cuenta por pagar
debito Credito
- 1,500
- -

0 1,500
Total - 1,500