PRESUPUESTO OPERATIVO La compaitia Molinera del Oriente SAC elabora dos tipos de productos: Harina Blanca y Harina Integral. Los productos se venden en bolsas de | kilogramo en la regién del oriente del pais. El Gerente de Administracién y Finanzas le ha pedido que elabore: El PRESUPUESTO OPERATIVO bajo el costeo variable del mes de junio 2020; para ello, 1e suministré la siguiente informacién: Harina Blanca Harina Integral Ventas Precio de ventas $79.44 por bolsa $78.26 por bolsa Ventas proyectadas (bolsas) 500,000 bolsas 900,000 boisas Comisiones por ventas brutas 3% 2% Ficha de Costos Materiales Directos Trigo Hard Red Winter 0.80 Kg por bolsa (0:30 Kg por bolsa | Trigo Durum 0.30 Kg por bolsa 0.70 Kg por bolsa Mano Obra Directa Horas de mano de obra directa 0.04 por bolsa 0.05 por bolsa Costo por hora de MOD bruto_ S/ 5.00 por bolsa S/ 5.00 por bolsa CIF variables Aditivos 'S/0.15 por bolsa $70.10 por bolsa Bolsas de papel S/ 0.10 por bolsa S/ 0.10 por bolsa Energia eléctrica 'S/0.15 por bolsa 'S/0.10 por bolsa El costo de compra del trigo Hard Red Winter es de S/ 4.00 el kilogramo. El costo del trigo Durum se considera que sera igual al 80% del costo de! kilogramo del trigo Hard Red Winter. El costo de la materia prima se mantiene para todo el aiio 2020. Distribucién de bolsas por tipo de harina: Distribucion de bolsas por tipo de Cantidad de harina es bolsas % de Marina % de Warina Blanca Integral Taventario inicial real 30,000 40% 60% Inventario final proyestado 770,000 40% 60% La composicién del inventario de materiales directos ¢s la siguiente: Material Directo ‘Trigo Hard Red Winter Trigo Durum Taventario inicial real 33,600 Kilogramos 46,200 Kilogramos Tnventario final proyestado 24,000 Kilogramos 33,000 KilogramosY Los costos de fabricacién fijos son los siguientes: ‘Supervision bruto S/ 120,000 ‘Mantenimiento mas IGV | S/100,000 ‘Seguros mds IGV ‘$720,000 Depreciacién linea recta | S/ 150,000 Consumo de repuestos _[ S/ 100,000 Los gastos administrativos y de ventas fijos seran los siguientes: Sueldos brutos S/ 300,000 Depreciacién linea recta ‘S/ 100,000 Seguros mas IGV S/ 50,000 Servicios piblicos mas IGV | $/ 250,000 ‘La compafiia costea sus existencias con el método promedio ponderado. No existen variaciones en los valores de los costos variables unitarios ni en los costos fijos totales en Con respecto a la mano de obra, la actividad productiva esta expuesta a trabajo de riesgo y en la empresa hay 20 trabajadores directos bajo 1a modalidad de contrato a plazo determinado. Los datos de las cargas sociales son: Aportes Empleador Beneficios sociales ESSALUD (9.00%) Gratificaciones. (18.17%) SENATI (0.75%) CTS (9.72%) SCTR (0.53%) Vacaciones (8.33%) Pagina 1Horas. Myorae- Bofun Vara - 4, Prooupusits ch ayortan L [ 30.000 eo 621212000 | 4, 1044 [poot prod. tones, din. «ond | S22 090 14,8545 |25645991942000 14 , 494: Sewiilaria pinal pd. tam. |28000 |4,e515 1135942| 42000 14, 1044 |1 Seif de sorin prod. kee. | $00 000 [4, e545 [2426350] %00 000 14, 1044 Fadi cadtin : Vet O,S32.418,42 449, 12% $8,337 442 445 FS CPT=0,8.440,3.3,2+0,04.4. 44595 +545 tof $0,162 4851s > Hajira lance CPT $03.44 0,2,3,2 40,0565. ISIS F 0,140, 140,42 41044 > Haina iookoggal 32 Prosupuasts. ole Material £ snails Ap Frompo%e ce Nana ce Oba Boot M00 Aanina blarco = SoC000.0,04.8.4,45 25> 149082 Goole Noo horwina intogyal = 942000 40,05. 5.4,45 #5 > 332340 Betaf 43 039) LPore Meroe Sapa Joos S= Prooupuate c1e CIF Vardabl | b- Bentichad |. | jt Acketinzen SOR009 | +} cad ape Stace Qt 1212000 | fe a etl |2oz2m) CIF Fp Licrt aporeiin $120 000. 4,A5t5 = 144100 Heuttoninards. + 100 00 Nagpr.: 200.600 Depreciacie hivea nal; 459000 Boroume ce ropunsta i 40 009 I CHF pf. tah aan tet, bx Prampuate ok Bots he Prelude Buunnader Bilge Hew. Eni L | ¥?P, 1h aston (poi — +44 | Ruolder Lrulf2:300 000, 445221435660 4 D apreciacien owhinon nod: 400000 Dagreon. 50.00% Deswridion. plbelicon ; 250000Yenne Gop “Venos 8: Propuats de Ec do onder Hoare MY ®Q,| © Preguntas ‘Respuestas a) Ventas totales presupuestadas S]40200 ont ’b) Bolsas de harina a fabricar Harina Blanca |. $08 000 Harina Integral - 242 000 Total }-#20000 ©) Costo total del trigo comprado 5 Trigo Hard Red Winter +268 1600 ‘Trigo Durum * 2488320 Total + 5 464920 4) Costo total del trigo a utilizar en la produccién Trigo Hard Red Winter 22429 90 Trigo Durum * 2530560 Total 5250560 ©) Costo total de la mano de obra directa Harina Blanca Harina Integral Total + 480392 1) CIF variable total Harina Blanca + 203200 Harina Integral ‘ 233600 Total eee '2) Costo de producto terminado Harina Blanca Harina Integral 3743 490 Total 62042 1h) Costo de venta total Harina Blanca Harina Integral Total [1 Utilidad operativa total