PRESENTADO POR:

CRISTINA LASPRILLA

TALLER
RETENCION E IVA

PRESENTADO A:
ING. EDWIN FERNANDO LORZA

UNIVERSIDAD
INSTITUCION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE CAMACHO
FACULTAD.
EDUCACION A DISTANCIA Y VIRTUAL
PROGRAMA
INGENIERIA EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
CALI (VALLE)
2020
TALLER UNIDAD 3 IVA Y RETENCION EN LA FUENTE

EJERCICIO DE I V A.
Calcular el IVA y realizar los asientos contables

1.  La empresa “EL AGUANTE SAS”vende mercancía al contado por 717 600 IVA incluido:
2   Se Cancela un mes por concepto de servicios se recibe $130.000.oo más IVA
3   Vende Mercancía a Crédito por valor de $ 2.000.000
4  Compra a créditos mercancía por $ 350.000
5  Se devuelve el 50% de la mercancía comprada a crédito

Valor m/cia *IVA = 717.600 * 19%= 618.620

717.000 – 618.620= 98.980

  Cuenta                                            Deber               Haber

caja 717.000
Comercio 618.000
Iva 98900

Cuenta                                            Deber               Haber

Caja 24700
Servicio 130.000
Iva 105.300

Cuenta                                            Deber               Haber

Cliente 380.000
Iva 1.620.000
Comercio 380.000

Cuenta                                            Deber               Haber

Mercancía 66.500
Iva 283.500
Nacionales 66.500

Cuenta                                            Deber               Haber

Nacionales 350.000
Devoluciones-compra 175.500
Iva 175.500
 EJERCICIOS DE RETENCION EN LA FUENTE

1 La empresa paga fletes por transporte de mercancías valor $ 185.000, Retención del 1%
2   Pago de Vigilancia Nocturno por $120.000, Retención del 2%
3  Pago honorarios por $1.700.000AGO, Retención del 10%
4  pago de comisiones por ventas de mercancía por valor de $900.000, retención del 10%
5  La empresa arrienda un edificio mensual por $850.000 y efectúa una retención del 3%.

185000 *1% = 1850

185000- 1850 = 183.150

Cuenta    Deber             Haber

Servicios 185000
 Banco 183.150                    
Retención en la fuente 1850
                
Cuenta    Deber             Haber
Servicios 120.000
 Banco 117.600              
Retención en la fuente 2400

Cuenta    Deber             Haber

Honorarios 1.700.000
Banco 1,530.000
Retención en la fuente 170.000

Cuenta    Deber             Haber

Financiero 900.000
Banco 810.000
Retención en la fuente 90.000