Planeación de la Auditoria Administrativa

Actividad Evaluativa Eje  2

Auditoria administrativa

  

Presentado por:

Paola Andrea Ardila Montoya

Jose Antonio Posada Londoño

Grupo: 709 

Fundación Universitaria del Área Andina

Administración de Empresas

Modalidad Virtual

2020

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 Planeación de la Auditoria Administrativa

Actividad Evaluativa Eje  2

Auditoria administrativa

  

Presentado por:

Paola Andrea Ardila Montoya

Jose Antonio Posada Londoño

Grupo 709

  

Docente:

 Gloria Teresa Buitrago Rodriguez

 Fundación Universitaria del Área Andina

Administración de Empresas

Modalidad Virtual

2020

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  CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN 4
2. INFORMACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN 5
A. Misión 5
B. Visión 6
C. Valores corporativos 7
D. Historia 7
3. ÁREAS DE CONOCIMIENTO 11
A. Gestión Global 11
I. Posición ante la competencia 11
II. Estructura organizacional 12
III. Balance Social 13
IV. Proceso de dirección estratégica 14
V. Cargos Directivos 15
B. Lo Financiero 16
I. Capital de trabajo 16
II. Inversiones: 16
III. Planeación Financiera 17
C. Lo Comercial. 17
I. Estrategia Comercial 17
II. Oferta 18
III. Distribución 18
IV. Precios 20
V. Publicidad 21
VI. Ventas 21
D. La Producción 22
I. Diseño productivo 22
II. Programación 22
III. Control de Calidad 23
IV. Inventarios 24
E. Talento Humano 24

3
 I. Motivación 24
II. Productividad 25
III. Ambiente Laboral 25
IV. Incentivos 25
V. Políticas de Selección y Promoción 25
VI. Diseño de cargos y tareas 26
F. Gestión de lo Administrativo 26
I. Proyectos y Programas 26
II. Procesamiento de información. 26
III. Liderazgo y administración, Control interno. 27
4. PLANEACIÓN 28
A. Objetivo de la auditoría 28
B. Conocimiento del cliente 28
I. Actividad económica: 28
II. Órganos de dirección, administración y representación legal: 28
III. Composición del capital y cartera: 30
IV. Planta física: 31
V. Comercialización: 31
VI. Inventario: 32
C. Procedimientos 32
5. PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORÍA 36
6. BIBLIOGRAFÍA 40

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 1. INTRODUCCIÓN

El Banco de Bogotá inició operaciones como sociedad anónima comercial de naturaleza

bancaria, debidamente constituida, el 3 de mayo de 1965, bajo la administración del primer

gerente, el señor Alfonso Díaz; en el transcurso de los años ha tenido un desarrollo y

crecimiento nacional e internacional que ha permitido ser unas de las entidades financieras,

con un objetivo estratégico y social, con miras a fortalecer el proceso de consolidación

económica y social del país, teniendo un portafolio completo de productos y servicios.

Originario de esto, entramos verificar y determinar la eficiencia en sus procesos y

procedimientos, el crecimiento y desarrollo de esta a medida de los años como entidad

financiera y determinar bajo su metodología y ventaja competitiva como ha permitido ser la

entidad financiera de mayor reconocimiento, verificando así la vigencia de esta como

entidad en cada una de sus áreas.

Este trabajo permite determinar puntos claves a tener en cuenta para evaluar la ejecución

correcta de su respectiva misión y que pueda llegar cumplir su visión como entidad

nacional e internacional.

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 2. INFORMACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

A. Misión

En Colombia y nuestras Agencias de Miami y Nueva York

● Un banco líder en Colombia para el mercado de empresas, personas y el sector social,

oficial.

● Un banco siempre a la vanguardia para brindar a sus clientes soluciones anticipadas, que les

permitan vivir una experiencia bancaria satisfactoria.

● El mejor apoyo para el crecimiento y progreso de sus clientes, porque los valora y está

dispuesto y disponible para asesorarlos, prestándoles un servicio ágil, oportuno, amable y

de calidad.

● Un banco que cumple con los objetivos de liderazgo en eficiencia, rentabilidad, utilidad y

generación de valores que esperan los accionistas.

● Un banco que cuenta con un grupo de talentosos colaboradores que trabaja con ingenio,

dedicación, eficiencia, agilidad, compromiso, lealtad, siempre orientados al logro y

motivados por el orgullo de pertenecer a la institución que les genera bienestar y

crecimiento.

● El Banco de Bogotá a través de su ejemplo y apoyo ratifica su compromiso con la

construcción e interiorización de sus valores, generando crecimiento, convivencia y

bienestar a la comunidad.

En nuestras Filiales de Panamá y Nassau

● Proveer servicios financieros de alta calidad que contribuyan al crecimiento y bienestar de

la comunidad, de los clientes y de los empleados, generando valor a los accionistas.

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B. Visión

● Ser el Banco líder en Colombia y Centroamérica, que crece con el progreso de sus clientes,

de su equipo humano, de sus accionistas y del país.

● Ser un Banco líder en su área de influencia, con excelente servicio, rentable, ágil y

moderno, en beneficio de sus socios de negocios.

C. Valores corporativos

● Honestidad: Actuamos de manera ética y responsable, generando confianza en nuestros

clientes.

● Respeto: Nos valoramos como personas y nos aceptamos unos a otros en nuestra integridad.

● Compromiso: Nos identificamos con nuestro banco y nos sentimos parte integral de su

éxito.

● Liderazgo: Trabajamos con una actitud entusiasta.

● Eficiencia: Utilizamos los recursos de forma óptima e inteligente.

● Servicio: Utilizamos los recursos de forma óptima e inteligente.

D. Historia

El Banco de Bogotá inició labores el 15 de noviembre de 1870 como primera institución

financiera creada en el país, con un capital de $500.000 y con la facultad de emitir billetes.

Su primer Director - Gerente fue el señor Salomón Koppel.

7
En 1945 el Banco cumplió sus primeros 75 años de existencia, aumentando su capital

mediante la emisión de 153.000 acciones. Para 1947 la institución poseía 105 sucursales.

En 1959, se inaugura la nueva sede de la Dirección General y simultáneamente el Banco

incorpora una más de sus compañías filiales, la Corporación Financiera Colombiana, a

través de la cual inició sus inversiones en empresas del sector real de mediano y gran

tamaño.

En 1967, contando con 214 oficinas en el país, estableció una oficina en Panamá, siendo así

el primer banco colombiano en tener operaciones en el exterior. Esta oficina en 1970 fue

convertida en filial.

En abril de 1968 se realiza la fusión del Banco de Bogotá con el Banco de los Andes. En

1969 el Banco organiza en Colombia el sistema de Tarjeta de Crédito CREDIBANCO,

como concesión del Bank of America.

El 15 de noviembre de 1970 el Banco se consagra como pionero de la banca colombiana, al

cumplir 100 años de existencia.

En 1974 El estableció una oficina en Nueva York, operación que fue complementada en

1977 con la creación del Banco de Bogotá Trust Company, el cual más adelante fue

llamado First Bank of the Americas.

En 1978 fue incorporado el Banco de Bogotá NASSAU LIMITED de las islas Bahamas,

como subsidiario del Banco de Bogotá Panamá S.A, y en 1980, se crea en Miami el Banco

de Bogotá INTERNATIONAL CORPORATION.

En 1984 se implanta una nueva imagen institucional, proyectando valores de

profesionalismo, eficiencia, solidez, dinamismo y prestigio.

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En 1987 el Banco de Bogotá entra a formar parte del grupo de empresas de la propiedad de

la Organización Luis Carlos Sarmiento Angulo, consolidando su desarrollo y proyección

dentro del sistema financiero.

En 1991 adquirió el 76% del Banco del Comercio y posteriormente, en diciembre de 1992,

se fusionó con el mismo, incorporando así con este proceso nuevo filiales a su grupo: la

Compañía de Bolsa del Comercio (actualmente Valores Bogotá S.A), Fiducomercio y el

Banco del Comercio Panamá. Este último más adelante se convertiría en Leasing Porvenir

Panamá (actualmente Leasing Bogotá S.A. Panamá).

En 1997 el Banco de Bogotá vendió el 100% de la inversión que poseía en el First Bank of

the Americas al Comercial Bank of New York. Con la creación de Grupo Aval en 1998, el

Banco de Bogotá entra a formar parte del Grupo Financiero más importante del país.

En junio de 2001 el Federal Reserve aprobó la solicitud de conversión del Banco de Bogotá

International Corporation en Agencia, establecida en el Estado de la Florida de los Estados

Unidos. Esta conversión se llevó a cabo en el segundo semestre de 2001. El Banco de

Bogotá Colombia poseía indirectamente a través de su filial Banbogotá INC el 100% de

participación de Banco de Bogotá Interational Corporation.

El 21 de junio de 2006, el Banco de Bogotá adquirió el 94.99% de las acciones del Banco

de Crédito y Desarrollo Social Megabanco; esta transacción respondió al propósito de

intensificar la labor del Banco en el mercado del crédito para las personas de menores

ingresos, que constituye un objetivo estratégico y social de la entidad, con miras a

fortalecer el proceso de consolidación económica y social del país. El 7 de noviembre de

2006 se formalizó la fusión entre el Banco de Bogotá y Megabanco.

9
El 9 de diciembre de 2010, a través de su filial Leasing Bogotá Panamá, adquirió a BAC

Credomatic Inc., un conglomerado centroamericano que provee servicios financieros a

través de sus filiales en Costa Rica, El Salvador, Nicaragua, Honduras, Guatemala, Panamá,

México, Bahamas e Islas Caimán.

El Banco hoy

En la actualidad, el Banco de Bogotá cubre la totalidad del territorio nacional y continua

expandiendo sus operaciones Internacionales con sus filiales y agencias en el exterior –

Panamá, Nassau, Miami y Nueva York., adicionalmente ha logrado llegar a 7 países en

Centroamérica a través de la alianza con BAC Credomátic, y amplia las opciones de

negocios de sus clientes con numerosos Bancos de apoyo alrededor del mundo.

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 3. ÁREAS DE CONOCIMIENTO

A. Gestión Global

I. Posición ante la competencia

Según datos de Asobancaria con cierre a marzo de 2018. Con estas cifras, Bancolombia y

Davivienda se han posicionado como las entidades con mayor participación en el mercado

financiero con 38,2% y 21,9%, respectivamente.

Escalando hasta el tercer lugar, el Banco de Occidente reúne 11,2% de este segmento,

seguido por BBVA Colombia con 8,6%; Itaú 7,6% y Banco de Occidente con 6,5% de este

mercado.

Por lo anterior en Banco de Bogotá es una de las entidades financieras más sólidas del

mercado donde se evidencian Bancolombia y Davivienda como sus principales

competencias.

11
II. Estructura organizacional

Fuente:

https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-con-el-

inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-1.pdf

12
III. Balance Social

 Para el Banco de Bogotá y sus filiales el apoyo al desarrollo del país es un compromiso

evidenciado en su oferta de productos y en el incremento de acciones para apoyar al sector

empresarial.

Reconoce el impacto que tienen las operaciones y servicios financieros sobre la vida de las

personas y el entorno. Por esta razón, se compromete a gestionar responsablemente el

negocio generando iniciativas a sus conocimientos, fortalezas, solidez y experiencia para el

beneficio de los grupos de interés con quienes se relacionan.

Se manejan en 4  dimensiones estratégicas:

1. dimensión económica: continuar creciendo, generando rentabilidad de forma sostenible y

transparente.

2. dimensión social: contribuir al desarrollo sostenible y a una mayor calidad de vida en el

país.

3. dimensión ambiental; disminuir al mínimo el impacto ambiental de nuestras operaciones

que generan los colaboradores.

4.  dimensión humana: promover el desarrollo personal y colectivo de los colaboradores y

proveedores.

13
 Fuente: https://www.bancodebogota.com/wps/portal/banco-de-bogota/bogota/nuestra-

organizacion/trabaja-con-nosotros/responsabilidad-social#

IV. Proceso de dirección estratégica

 En el Banco se trabaja con el modelo de planeación VISIÓN - ESTRATEGIA

COMPETITIVA. Con esta metodología busca construir ventajas que le permitan lograr una

posición destacada en el mercado. Cada Unidad Estratégica de Negocio definió sus ventajas

competitivas en términos de percepción de valor por parte del cliente. Se realizó la

planeación estratégica a 3 años, la cual se actualiza anualmente. Así mismo, se llevan a

cabo seguimientos trimestrales a los proyectos e indicadores más importantes.

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V. Cargos Directivos

Junta directiva

Miembros Principales

● Luis Carlos Sarmiento Gutiérrez

● Sergio Uribe Arboleda

● Alfonso de la Espriella Ossio

● Carlos Arcesio Paz Bautista

●     José Fernando Isaza Delgado

Miembros Suplentes

● Jorge Iván Villegas Montoya

● Sergio Arboleda Casas

● Ana María Cuéllar de Jaramillo

● Álvaro Velásquez Cock

● Carlos Ignacio Jaramillo Jaramillo

Presidencia

●     Alejandro Figueroa Jaramillo

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 B. Lo Financiero

I.  Capital de trabajo

Son préstamos en Moneda Extranjera para cualquier actividad económica que brindan

liquidez inmediata para atender necesidades de capital de trabajo.

 Características:

●     El Banco de Bogotá ofrece financiación para tus proyectos o necesidades de consumo a

corto y largo plazo.

●     Podemos ofrecer préstamos en dólares americanos USD, Euros EUR, Yenes Japoneses

JPY.

Beneficios:

●  Obtener liquidez

●  Manejo financiero en Moneda Extranjera de acuerdo con su conveniencia

● El desembolso del préstamo se puede trasladar a cuenta de compensación o realizando la

monetización para desembolso en pesos.

II. Inversiones:

Inversiones para garantizar seguridad en la información:

▪ Las inversiones en seguridad de la información están representadas por servicios como

antiphishing, antivirus, crecimiento en herramientas de monitoreo, herramientas para

prevención de pérdida de información (DLP), correlación de eventos (SIEM), capacitación

interna y proyectos internos.

16
III. Planeación Financiera

La Educación Financiera es el proceso educativo por medio del cual las personas

desarrollan conocimientos, actitudes, destrezas, valores, hábitos y costumbres en el manejo

de la economía personal y familiar por medio de la utilización adecuada de las herramientas

e instrumentos básicos de la vida financiera. Contribuye a mejorar las condiciones de vida

de las personas, ya que proporciona herramientas para la toma de decisiones relativas a la

planeación para el futuro y a la administración de los recursos, así como información

pertinente y clara que da lugar a un mayor y mejor uso de los productos y servicios

financieros. Los usuarios con mayores niveles de educación financiera tienden a ahorrar

más, lo que normalmente se traduce en mayores niveles de inversión y crecimiento de la

economía en su conjunto. 

C. Lo Comercial.

I. Estrategia Comercial

Las unidades estratégicas de negocio con que cuenta el banco para atender su amplia gama

de clientes está dividida en:

 Banca Empresarial: El Banco cuenta con una relevante participación en el segmento de

banca empresarial a nivel nacional, toda vez que este conforma uno de los pilares del core

bussines tanto en la parte activa como parte pasiva de su operación. El mercado objetivo de

esta línea de negocio se direcciona a compañías con ventas superiores a $60.000 millones

de pesos. El banco cuenta con una alta penetración en este nicho de mercado (65,21%), que

tiene una destacada participación en las captaciones de la entidad a través de CDT’s

17
 (32,24%), cuentas corrientes (31,17%) y cuentas de ahorros (18,92%), así como en la

cartera de créditos (50,28%).

 Banca Vehículos y BCI: La absorción del Banco Aliadas en el año 2005, el cual contaba

con una amplia posición y experiencia en el crédito de vehículos, fue aprovechada por el

Banco de Bogotá para desarrollar esta línea de negocio que no se encontraba dentro de su

portafolio de productos y que beneficia los niveles de rentabilidad del banco gracias a sus

altas tasas de interés de colocación.

 Banca Oficial: El banco cuenta con una destacable posición en el segmento de banca

oficial, en donde atiende a más de 1.500 entidades públicas, que tienen un rol fundamental

en la estructura de fondeo del banco, principalmente a través de las cuentas de ahorro y las

cuentas corrientes.

II.  Oferta

El banco de Bogotá cuenta con una amplia oferta en la que se encuentra: caja rápida, pagos

a terceros, cambios de cheques, consignaciones, pago de impuestos, pago de dividendos de

Grupo Aval y Ecopetrol y atención personalizada de reclamos y requerimientos de los

clientes, desembolsos de créditos, apertura de cuentas, captación, retiro y cancelación de

CDT's, actualización de datos de clientes, avances en efectivo por ventanilla, transferencia

de fondos y expedición de cheques de gerencia. 

III. Distribución

La presencia y apoyo a las regiones son fundamentales para la consolidación y

fortalecimiento del progreso del país, razón por la cual cuentan con al menos un canal de

servicios bancarios en 864 municipios del país, lo cual representa una cobertura del 78%

18
del territorio nacional. De esta forma, llevan los productos a las diferentes regiones del país

y profundizan la estrategia de bancarización.

Fuente: https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-

con-el-inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-1.pdf

19
IV. Precios

Fuente:https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/productos-

para-ti/tarifas/tarifas-personas/tarifas-personas-2019-2020.pdf

20
V. Publicidad

La publicidad se hace mediante los sitios web corporativos, como a página web del banco y

links en otras páginas corporativas que lleven a encontrar cara a cara los productos y

servicios. Uno de los factores fundamentales para el éxito del producto es el seguimiento,

por lo tanto existe un plan de revisión diaria para constatar el estado de las peticiones para

la aprobación de las tarjetas a los clientes.        

VI. Ventas

En 2019 se sigue consolidando como uno de los bancos más relevantes en el sistema

bancario colombiano, ocupando los primeros lugares del mercado. Los activos presentan un

crecimiento de 7.4%, jalonados por la cartera bruta que aumentó 11 puntos básicos la

participación de mercado frente a 2018. Este aumento estuvo impulsado por el buen

desempeño de la cartera de vivienda, que creció 15.9% y aumentó su participación en 32

puntos básicos, seguido por la cartera comercial, que creció 6.6% e incrementó 58 puntos

básicos su participación y la cartera de consumo con crecimiento de 12.9%. Todo esto se

logró gracias a la realización de estrategias comerciales enfocadas en la gestión de las

oficinas y la fuerza de ventas especializada, así como la subrogación de nuestra cartera de

crédito constructor. Por su parte, los depósitos2 crecieron 3.8%, siendo representativo el

incremento de 13.7% de cuenta corriente, que presentó un aumento de 134 puntos básicos

en participación de mercado y continúa afianzando la posición del banco en este producto.

Las cuentas de ahorro presentaron un crecimiento de 11.2%, con incremento de 5 puntos

básicos en participación de mercado, mostrando una evolución superior al promedio.

Seguimos posicionándonos como uno de los bancos con mejores resultados en el país al

haber obtenido la segunda mejor utilidad del sistema bancario. 

21
 D. La Producción

I. Diseño productivo

Crecer sosteniblemente es posible solamente si se logra la lealtad del cliente, a través de

altos estándares de servicio, un proceso de digitalización que atienda en tiempo real sus

necesidades, modelos de riesgo que se ajusten a la realidad del entorno donde operamos y

una entidad lo suficientemente ágil para ofrecer productos con propuestas competitivas, en

un mercado con mayor competencia y que cambia rápidamente.

● Elevaron la eficiencia operacional a través de automatizaciones y robotizaciones de

procesos internos

● Reasignaron recursos que nos permitieron realizar inversiones relevantes en tecnología sin

representar incrementos significativos en el gasto

● Fortalecieron la mentalidad de eficiencia, con herramientas de control y protocolos de

seguimiento

II. Programación

El equipo humano del banco por época de pandemia continuará trabajando en garantizar

que toda la red de atención, compuesta por 3.800 cajeros de la Red AVAL, 9.400

corresponsales bancarios, 600 oficinas y centros de pagos, atienda en los horarios definidos,

con excepción de aquellas plazas donde los gobiernos locales declaren restricciones de

movilidad.

Como medida especial, se ha habilitado el canal de servicio telefónico Call Center con

servicio extendido 7x24.

22
 Los canales digitales como el portal, app móvil, asistente virtual y redes sociales, estarán

disponibles para aclarar todas las dudas e inquietudes de clientes y usuarios.

De manera especial, adultos mayores, mujeres embarazadas y con niños de brazos, así

como personas en situación de discapacidad, se atenderán prioritariamente en la red de

oficinas y centros de pagos.

El Banco de Bogotá recomienda a todos sus clientes que descarguen su aplicación de banca

móvil, su token virtual, con el fin de poder gozar de los beneficios de uso de estos canales.

III. Control de Calidad

El Banco, en su interés por ofrecer calidad en la excelencia realiza de forma sistemática

estudios de satisfacción del cliente externo e interno para tomar los correctivos en todos los

aspectos de mejora.

 ENSE: Encuesta de Nivel de Satisfacción Externa. Se realiza anualmente a clientes de

todos los segmentos. Permite conocer la percepción del servicio en todos los puntos de

contacto directo con el cliente, en aspectos tales como: atención telefónica, atención

personal, asesoría, presentación personal, entre otros aspectos.

ENSE Reclamos: Esta encuesta es realizada a todos los clientes que han presentado

reclamos o quejas y le permite al Banco conocer el nivel de satisfacción con la respuesta

recibida. Se lleva a cabo una vez al año.

TEO: El Teléfono Eficiente y Oportuno, TEO, permite establecer el nivel de satisfacción

con la atención telefónica de los clientes internos, en relación con la facilidad, rapidez,

actitud y oportunidad en la atención. Se realiza anualmente.

23
 ENSI: Encuesta de Nivel de Satisfacción Interna. Este estudio mide una vez al año el nivel

de satisfacción de los clientes internos. Permite conocer si las áreas están cumpliendo con

su misión de entregar productos y servicios oportunos y con la calidad de atención

requerida a sus compañeros de trabajo.

IV. Inventarios

Resultados financieros que obtuvo el Banco de Bogotá, producto de la exitosa

implementación del Plan Estratégico durante 2019:

• Cartera consolidada alcanzó los 116.5 billones de pesos, equivalente a un crecimiento de

6.3%

• Los depósitos representan el 80% del total del fondeo a diciembre de 2019. La relación

depósitos sobre cartera neta fue 1.06x

• Cerraron el año con utilidad neta consolidada de $2.77 billones, con retorno sobre el

patrimonio promedio de 14.4% y retorno sobre activos de 1.8%

• Los impuestos pagados, por el banco y sus filiales, suman un total de $2.3 billones.

E. Talento Humano

I. Motivación

Encontrar oportunidades de crecimiento personal y profesional, aportar lo mejor de sí y

enfrentarse a nuevos retos, ser parte de un equipo que trabaja incansablemente por ser la

mejor entidad financiera del país, pertenecer a una organización que se interesa por el

bienestar de sus colaboradores y de su familia.

24
 II. Productividad

El Banco de Bogotá ofrece a sus empleados un adecuado clima laboral, que se ve reflejado

en el desempeño y productividad de la organización al mantener un balance entre las

responsabilidades laborales y la vida personal y familiar de sus empleados.

III. Ambiente Laboral

El Banco de Bogotá ofrece un adecuado Clima Laboral para sus empleados, realizando de

forma constante mediciones y tomando las acciones correspondientes para lograr mejoras

en este importante campo que genera bienestar para el equipo humano de la entidad y

facilita el cumplimiento de los objetivos corporativos. Por esta razón, desde el año 2006 se

han desarrollado modelos de intervención que permiten identificar la percepción de los

empleados en los diferentes frentes.

IV. Incentivos

El Banco tiene dentro de sus políticas de desarrollo del recurso humano la promoción, esto

se refleja en los 1.049 empleados ascendidos en el 2017, de los cuales 45 ascendidos

ocuparon cargos de nivel directivo.

V.  Políticas de Selección y Promoción

Los procesos de selección se inician con vacantes de cargos autorizados en planta. Se

cuenta con un perfil que determina el nivel de estudio, experiencia y competencias

requeridas para cada cargo. La estructura salarial utilizada por el Banco, está definida de

acuerdo a los parámetros establecidos en la Metodología HAY de Valoración de Cargos. La

25
 persona que se nombre en un cargo tiene definido, de acuerdo con su categoría, su

asignación salarial sin distinción de sexo. 

VI. Diseño de cargos y tareas

Con el propósito de garantizar la transparencia de la gestión del Banco y sus Filiales se

cuenta con mecanismos de control internos y externos que garantizan la protección de los

intereses de clientes y accionistas, así como el estricto cumplimiento de las normas que

rigen al sector bancario.

F. Gestión de lo Administrativo

I. Proyectos y Programas

Desde hace 25 años el Banco de Bogotá se ha destacado como una entidad comprometida

con la conservación del medio ambiente, apoyando acciones encaminadas a la

concientización de los colombianos sobre la necesidad de preservar y defender los recursos

naturales.

En 1993 el Banco propuso la creación de un concurso ecológico cuyo tema central fuera el

agua. Agua principio de vida. 

II. Procesamiento de información.

El trabajo desarrollado durante el año 2019 ha contribuido al fortalecimiento de la relación

con inversionistas, analistas y agencias calificadoras, a quienes comunican de manera

permanente la información más relevante sobre el desempeño. Para lograr una

comunicación transparente se apoyan principalmente en conferencias, llamadas trimestrales

26
 de resultados y atención de solicitudes, así como en la página web del banco, donde se

continúa generando y divulgando información de manera oportuna.

III. Liderazgo y administración, Control interno.

El Banco ha establecido e implementado, en conjunto con sus principales subordinadas, el

marco general normativo para cada uno de los riesgos clave mediante el establecimiento de

Políticas Corporativas basada en las normas prudenciales vigentes expedidas por las

Autoridades de supervisión y control, así como en las mejores prácticas del mercado; para

el efecto imparte directrices mediante Manuales, Políticas o cualquier tipo de

pronunciamiento que estime necesario. En las Políticas Corporativas se establece el marco

correspondiente a cada uno de los riesgos clave.

27
 4. PLANEACIÓN

A. Objetivo de la auditoria

Investigar y desarrollar un esquema general de planeación y un programa de trabajo que

permita Evaluar la eficacia y correcto funcionamiento de los principales elementos del

Sistema de Control Interno y los controles claves sobre los sistemas de información,

resaltando puntos fuertes y verificando que no se encuentren debilidades que comprometan

la efectividad de los procesos y así mismo se propongan mejorías a técnicas que ayuden a

mitigar riesgos.

B. Conocimiento del cliente

I. Actividad económica:

● Actividad bancaria y finanzas. El Banco tiene por objeto social celebrar o ejecutar todas las

operaciones y contratos legalmente permitidos a los establecimientos bancarios de carácter

comercial, con sujeción a los requisitos y limitaciones de la Ley colombiana.

II. Órganos de dirección, administración y representación legal:

El Banco de Bogotá cuenta con los siguientes órganos de Gobierno Corporativo:

● Órgano de Dirección: Asamblea General de Accionistas.

● Órganos de Administración: Junta Directiva, Comités de Apoyo de la Junta Directiva,

Comités de la Administración, Presidente, Vicepresidente Ejecutivo y Vicepresidentes.

● Alta Dirección: Presidente, Vicepresidente Ejecutivo, Vicepresidentes, Gerente Jurídico y

Secretario General.

28
● Mecanismos de Control: Sistema de Control Interno y Sistemas de Administración de

Riesgo (Crediticio, de Liquidez, de Mercado, Operacional, de Lavado de Activos y

Financiación del Terrorismo).

● Órganos de Control Interno: Comité de Auditoría de la Junta Directiva y Contraloría.

● Órganos de Control Externo: Revisoría Fiscal, Superintendencia Financiera de Colombia,

Autorregulador del Mercado de Valores y autoridades americanas para las Agencias del

Banco en Estados Unidos, así como las diferentes entidades de supervisión en los demás

países en los que el Banco adelante operaciones.

● Órganos de Cumplimiento de Buen Gobierno: Asamblea General de Accionistas, Junta

Directiva y Presidente.

29
III. Composición del capital y cartera:

Fuente: https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-

con-el-inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-4.pdf

30
IV. Planta física:

Fuente: https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-

con-el-inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-2B.pdf

V. Comercialización:

Productos y servicios ofrecidos a personal natural y empresas

NATURAL JURÍDICA
Cuenta de ahorros Soluciones de financiación
Cuenta corriente Soluciones de recaudos y pagos
Tarjetas de crédito Soluciones de inversión y liquidez
Tarjetas debito Soluciones comercio internacional y tesorería
Créditos y financiación Soluciones fiduciarias
seguros Soluciones leasing
inversión Soluciones logística
Soluciones de información
Soluciones de crédito constructor

Dentro de su amplia gama de servicios cada uno con su pliego tarifarios debidamente

estipulado

31
VI. Inventario:

Resultados financieros que obtuvo el Banco de Bogotá, producto de la exitosa

implementación del Plan Estratégico durante 2019:

• Cartera consolidada alcanzó los 116.5 billones de pesos, equivalente a un crecimiento de

6.3%

• Los depósitos representan el 80% del total del fondeo a diciembre de 2019. La relación

depósitos sobre cartera neta fue 1.06x

• Cerraron el año con utilidad neta consolidada de $2.77 billones, con retorno sobre el

patrimonio promedio de 14.4% y retorno sobre activos de 1.8%

• Los impuestos pagados, por el banco y sus filiales, suman un total de $2.3 billones.

C. Procedimientos

La normatividad aplicable al sector financiero está organizada jerárquicamente así:

En primer lugar, en la Constitución Política de Colombia; en segundo lugar, las leyes marco

expedidas por el Congreso de la República, las leyes ordinarias, las resoluciones y cartas

circulares que expide el Banco de la República en desarrollo de sus funciones, y los

decretos con fuerza de ley que expide el Gobierno con base en facultades extraordinarias,

como el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. En el siguiente nivel se encuentran los

decretos reglamentarios que expide el Gobierno en desarrollo de las leyes marco y,

finalmente, las circulares y resoluciones que expide la Superintendencia Financiera en

ejercicio de su actividad de inspección y vigilancia.

32
● LEY 45 DE 1990: Por la cual se expiden normas en materia de intermediación financiera,

se regula la actividad aseguradora, se conceden unas facultades y se dictan otras

disposiciones.

● LEY 35 DE 1993: Por la cual se dictan normas generales y se señalan en ellas los objetivos

y criterios a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular las actividades

financiera, bursátil y aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo,

aprovechamiento e inversión de recursos captados del público y se dictan otras

disposiciones en materia financiera y aseguradora.

● LEY 510 DE 1999: Por la cual se dictan disposiciones en relación con el sistema financiero

y asegurador, el mercado público de valores, las Superintendencias Bancaria y de Valores y

se conceden unas facultades.

● LEY 546 DE 1999: Por la cual se dictan normas en materia de vivienda, se señalan los

objetivos y criterios generales a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular

un sistema especializado para su financiación, se crean instrumentos de ahorro destinado a

dicha financiación, se dictan medidas relacionadas con los impuestos y otros costos

vinculados a la construcción y negociación de vivienda y se expiden otras disposiciones.

● LEY 795 DE 2003: Por la cual se ajustan algunas normas del Estatuto Orgánico del

Sistema Financiero y se dictan otras disposiciones.

● LEY 964 DE 2005: Por la cual se dictan normas generales y se señalan en ellas los

objetivos y criterios a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular las

actividades de manejo, aprovechamiento e inversión de recursos captados del público que

se efectúen mediante valores, y se dictan otras disposiciones.

● LEY 1328 DE 2009: Por la cual se dictan normas en materia financiera, de seguros, del

mercado de valores y otras disposiciones.

33
● ESTATUTO ORGÁNICO DEL SISTEMA FINANCIERO

Es el Decreto 663 de 1993, el cual fue expedido con base en las facultades extraordinarias

que la Ley 45 de 1990 le otorgó al Gobierno Nacional para sistematizar, integrar y

armonizar las normas vigentes sobre la materia. Después, la Ley 35 de 1993 nuevamente

otorgó al Gobierno Nacional facultades extraordinarias para su actualización,

reorganización y numeración.

Su naturaleza es la de un cuerpo normativo que integra toda la legislación aplicable al

sector financiero, y por tratarse de una compilación de leyes tiene fuerza de ley. El Estatuto

se ha mantenido actualizado a través del tiempo con la incorporación de las leyes que se

han promulgado con posterioridad a su expedición.

MARCO JURÍDICO DEL SECTOR FINANCIERO COLOMBIANO

El Estatuto Orgánico del Sistema Financiero establece la siguiente estructura general del

sector financiero y asegurador.

Divide las entidades que lo integran en las siguientes categorías:

● Establecimientos de crédito.

● Sociedades de servicios financieros.

● Sociedades de capitalización.

● Entidades con régimen especial.

● Entidades aseguradoras.

● Intermediarios de seguros y reaseguros.

● Sociedades de servicios técnicos y administrativos.

34
La propia ley define las actividades que pueden o no realizar estas entidades. Por esta

razón, las entidades financieras que conforman el sector financiero y asegurador en

Colombia tienen un objeto social reglado, es decir, que está limitado por la ley.

Fuente: https://www.asobancaria.com/normatividad/

35
 5. PROGRAMACIÓN DE LA AUDITORIA

A partir de los hallazgos informados se pretende que se desarrollen acciones de mejoramiento,

tales como: rediseño de procesos, ajustes o implementación de controles, desarrollo de sistema,

refuerzo al monitoreo de los controles, impulso a las actividades de capacitación, instrucciones

pertinentes para conseguir en todos los niveles el cumplimiento de las normas vigentes y la

corrección de las fallas y la aplicación de medidas administrativas a colaboradores involucrados

en incumplimientos normativos

36
37
Flujo grama de Procedimiento Proceso de Selección

38
Flujograma de auditoria

39
 6. BIBLIOGRAFÍA

• Página Web Banco de Bogotá.

https://www.bancodebogota.com/wps/portal/banco-de-bogota/bogota/nuestra-
organizacion/trabaja-con-nosotros/responsabilidad-social#

• Informe de gestión y sostenibilidad 2019 Banco de Bogotá Capitulo 1.

https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-
con-el-inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-
1.pdf

40
• Informe de gestión y sostenibilidad 2019 Banco de Bogotá Capitulo 2A.
https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-
con-el-inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-
2A.pdf
• Informe de gestión y sostenibilidad 2019 Banco de Bogotá Capitulo 2B.
https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-
con-el-inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-
2B.pdf

• Informe de gestión y sostenibilidad 2019 Banco de Bogotá Capitulo 4.

https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/relacion-
con-el-inversionista/sobre-el-banco/informe-de-gestion/2019/ig-bdb-2019_cap-
4.pdf
• TARIFAS SERVICIOS BANCARIOS BANCO DE BOGOTÁ DESDE 1° DE
DICIEMBRE DE 2019 NO INCLUYE IVA.
https://www.bancodebogota.com/wps/themes/html/banco-de-bogota/pdf/productos-
para-ti/tarifas/tarifas-personas/tarifas-personas-2019-2020.pdf

• NORMATIVIDAD DECRETOS, RESOLUCIONES Y LEYES QUE RIGEN

EL SECTOR. https://www.asobancaria.com/normatividad/

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