las ventas se pronostican en 200.000, 400.000, 300.000, 1.200.

000, 800,000, 600

El 30% de estas ventas son de contado ; el 70% son a cred
Se reciben por concepto de arriendo de locales comerciales 25.000.000 todos los mese
En el mes de septiembre la empresa recibira 100.000 de dividendos por acciones.
Se recibieron intereses por CDT de inversiones de 300.000 cada mes.
Las compras representan el 70% de las ventas las cuales se pagaran de la siguie
Se pagan servicios publicos en efectivo por 1.800.000 mensuales
Los gastos de arriendamiento son de 1.500.000 cada mes.
los sueldos y salarios se estiman en un 10% de las ventas mensuales
Se estiman en septiembre impuestos por 2.500.000
El efectivo inicial para el mes de julio es de 50.000
El saldo minimo de efectivo es de 25.000

Pronosticos de entradas de efectivo

Meses
Conceptos Julio Agosto
Ventas estimadas $ 200,000.00 $ 400,000.00
Ventas al contado(30%) $ 60,000.00 $ 120,000.00
Cuentaspor cobrar
A 1 mes (40%) - $ 80,000.00
A 2 meses (30%) - -
Arriendos recibidos 25,000,000 25,000,000
Dividendos recibidos
Intereses recibidos $ 30,000.00 $ 30,000.00
Total estimados de efectivo $ 25,090,000.00 $ 25,230,000.00

Meses
Conceptos Julio Agosto
Compras (70% de las ventas) $ 140,000.00 $ 280,000.00
Al contado (10% de las compras) $ 14,000.00 $ 28,000.00
Cuentas por pagar:
Al mes siguiente de la compra (50%) - $ 70,000.00
A los 2 meses de la compra (40%)
Gastos de servicios publicos $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00
Gastos de arrendamientos $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
Sueldos y salarios (10% de las ventas) $ 20,000.00 $ 40,000.00
Pago de impuestos
Total desembolso de efectivo $ 3,334,000.00 $ 3,438,000.00

Meses
Conceptos Julio Agosto
Entradas de efectivo $ 25,090,000.00 $ 25,230,000.00
Menos desembolso de efectivo $ 3,334,000.00 $ 3,438,000.00
Flujo neto de efectivo (=) $ 21,756,000.00 $ 21,792,000.00
(+) Efectivo inicial 50,000 $ 21,806,000.00
Efectivo Final (=) $ 21,806,000.00 $ 43,598,000.00
(-) Saldo minimo de efectivo 25,000 25,000
Saldo efectivo estimado o
financiamiento total requerido $ 21,781,000.00 $ 43,573,000.00

Estado de Resultados Presupuesto

Ingresos por ventas $ 3,500,000.00
Costo de ventas 40% $ 1,400,000.00
Utilidad bruta $ 2,100,000.00
Gasto financieros 0
Utilidad antes de impuesto $ 2,100,000.00
Impuestos $ 693,000.00
Resultado antes de impuesto $ 1,407,000.00
 0.000, 300.000, 1.200.000, 800,000, 600.000: para cada uno de los meses respectivamente respectivamente.
ntas son de contado ; el 70% son a credito de esta forma: 40% a 1 mes y 30% a 2 meses
comerciales 25.000.000 todos los meses
a 100.000 de dividendos por acciones.

ventas las cuales se pagaran de la siguientse formas: 10% se paga de contado, 50% el mes siguiente de la compra, 40% se paga 2 mes
tivo por 1.800.000 mensuales
000 cada mes.

Pronosticos de entradas de efectivo

Meses
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 300,000.00 $ 1,200,000.00 $ 800,000.00 $ 600,000.00 Las ventas no se suman por ser esti
$ 90,000.00 $ 360,000.00 $ 240,000.00 $ 180,000.00

$ 160,000.00 $ 120,000.00 $ 480,000.00 $ 320,000.00

$ 60,000.00 $ 120,000.00 $ 90,000.00 $ 360,000.00
25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000
$ 100,000.00
$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 25,440,000.00 $ 25,630,000.00 $ 25,840,000.00 $ 25,890,000.00

Meses
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 210,000.00 $ 840,000.00 $ 560,000.00 $ 420,000.00
$ 21,000.00 $ 84,000.00 $ 56,000.00 $ 42,000.00

$ 140,000.00 $ 105,000.00 $ 420,000.00 $ 280,000.00

$ 56,000.00 $ 112,000.00 $ 84,000.00 $ 336,000.00
$ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
$ 30,000.00 $ 120,000.00 $ 80,000.00 $ 60,000.00
$ 2,500,000.00
$ 6,047,000.00 $ 3,721,000.00 $ 3,940,000.00 $ 4,018,000.00

Meses
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 25,440,000.00 $ 25,630,000.00 $ 25,840,000.00 $ 25,890,000.00
$ 6,047,000.00 $ 3,721,000.00 $ 3,940,000.00 $ 4,018,000.00
$ 19,393,000.00 $ 21,909,000.00 $ 21,900,000.00 $ 21,872,000.00
$ 43,598,000.00 $ 62,991,000.00 $ 84,900,000.00 $ 106,800,000.00
$ 62,991,000.00 $ 84,900,000.00 $ 106,800,000.00 $ 128,672,000.00
25,000 25,000 25,000 25,000

$ 62,966,000.00 $ 84,875,000.00 $ 106,775,000.00 $ 128,647,000.00

amente.

de la compra, 40% se paga 2 meses de efectuada la compra.

as ventas no se suman por ser estimaciones y no datos reales.