CREDITO

Leonardo J. Amador Zendejas

6to. Semestre de Economía.
Universidad Cristobal Colón.
 CREDITO
Conceptos básicos de crédito

Crédito

El crédito se deriva del vocablo creencia o confianza (en latín credere, creer) y
consiste en el otorgamiento de un préstamo basado en un estudio cualitativo y
cuantitativo que realiza el banco para asegurar la rentabilidad y recuperación del
mismo.

A causa de que son pocas las transacciones que se pagan de contado en la

actualidad, la sociedad moderna se basa enormemente en el crédito o la confianza.
Siempre la actividad de crédito se vuelve pro-cíclica, es decir si las economías se
expanden, el crédito aumenta y si hay crisis, el crédito se reduce.
En la actualidad la función de crédito se subordina a la función de riesgo, ya que el
crédito contiene un factor de incertidumbre en donde dicho factor se determina
fundamentalmente con la estimación de la probabilidad de incumplimiento del
crédito.
 CLASIFICACION DEL
CREDITO BANCARIO

Hasta un año, tales como préstamos

Corto
quirografarios, factoraje, descuentos
plazo
mercantiles.
Mayor a un año y hasta 3 años, como
Mediano ejemplos tenemos los créditos
plazo refaccionarios, créditos simples con
garantía hipotecaria industrial.
Mayor a tres años hasta el límite legal
Largo establecido, como ejemplos tenemos
plazo los créditos simples, refaccionarios,
hipotecarios.
 CREDITOS DE CORTO PLAZO

Recuerda que los créditos a corto plazo se caracterizan por ser a un plazo
máximo de un año, dirigidos a solventar necesidades de capital trabajo,
temporales o estacionales, o a cubrir necesidades eventuales de tesorería,
pago de sueldos y salarios o impuestos en su caso.

Los créditos a corto plazo deben de servir para complementar el ciclo financiero
del negocio, definido como la sumatoria en días de financiamiento a clientes e
inventarios menos financiamiento en días de proveedores; no deben de
otorgarse para cubrir necesidades de largo plazo, ya que esto se traduciría en
cartera vencida para nuestra institución.

A continuación presentamos algunos ejemplos de tipos de crédito de corto y

mediano plazo.
EJEMPLOS

Destino Ejemplo
Compra de inventarios de
Operaciones en tránsito
importación
Necesidades eventuales Pago de impuestos,
de tesorería sueldos, entre otros.
Apoyo al capital de Descuento de cartera,
trabajo compra de inventarios
Apoyo a tesorería Compra de divisas
 CREDITOS DE MP Y LP
Los créditos a mediano y largo plazo que Santander otorga a sus clientes van
dirigidos a financiar inversiones de los clientes enfocadas a ampliaciones de la
planta productiva, compra de maquinaria, entre otros.

Siempre en estos créditos debemos de asegurar que nuestros clientes cuenten

con una capacidad de flujo de efectivo que permita el pago de los créditos y en su
caso, independientemente de las garantías naturales, tratar de obtener una
garantía adicional, como puede ser la obtención de garantías reales o personales
para contar con una fuente alterna de pago que esté desligada de su fuente
primaria. Todo ello con el fin de que la cartera sea lo más sana posible en todo
momento. (Se entiende por garantías naturales aquellas que están relacionadas
con el destino del crédito y por adicionales, aquellas que el cliente constituya como
colateral adicional a las garantías naturales para asegurar la recuperación del
crédito, en caso de que pase a cartera vencida).

Es importante mencionar que lo descrito en el párrafo anterior se desprende del artículo 65 de la Ley de Instituciones de Crédito que a la letra dice: Para el
otorgamiento de sus financiamientos, las instituciones de crédito deberán estimar la viabilidad económica de los proyectos de inversión respectivos, los
plazos de recuperación, las relaciones que guarden entre sí los distintos conceptos de los estados financieros o la situación económica de los acreditados con
la calificación administrativa y moral de estos últimos, lo anterior, sin perjuicio de considerar las garantías que, en su caso, fueren necesarias. Los montos,
plazos, regímenes de amortización, y en su caso, periodos de gracia de los financiamientos, deberán tener una relación adecuada con la naturaleza de los
proyectos de inversión y con la situación presente y previsible de los acreditados.
EJEMPLOS

Destino Ejemplo

Compra de maquinaria, ampliación

Adquisición de
de la planta productiva
activo fijo
Traslado de préstamos de corto a
Consolidación de
largo plazo para liberar capital de
pasivos
trabajo
Créditos
Adquisición de vivienda
hipotecarios
Créditos Operaciones de crédito para
bursátiles inversión en mercados de capitales
 RIESGOS DE CREDITO
Aspectos generales del riesgo Crédito

El grado de incertidumbre que soporta cualquier inversión y que hay que tratar de
percibir e identificar. En la actividad bancaria, riesgo es la probabilidad de que:

Se presenten problemas en la recuperación parcial o total de un crédito otorgado.

La institución tenga que hacer frente a los créditos contingentes otorgados como
son, las garantías prestadas ante terceros por cuenta de los clientes como el stand
by o el aval.

En Santander entendemos que la probabilidad de incumplimiento en el pago de un

crédito es una consecuencia de la incertidumbre de ocurrencia de diversos factores
y variables como son:
Factores Variables
Recesiones en el sector económico Tipo de administración (familiar o corporativa)
Política gubernamental Tecnología
Fluctuaciones de los precios Obsolescencia de sus activos
Tipo de cambio Inadecuada gestión
Tasas de interés Entorno político y social
 RIESGOS DE CREDITO
La incertidumbre puede reducirse a través del análisis detallado de la información
relativa al cliente y a la evolución de su negocio.
La gestión del riesgo en Grupo Santander está definida conceptual y
organizativamente, como un tratamiento integral de los diferentes tipos de riesgo en
que incurren las unidades del grupo en el desarrollo de sus actividades. Los tipos de
riesgos considerados son:

 Riesgo de crédito  Riesgo país

 Riesgo de liquidez  Riesgo de tipo de cambio
 Riesgo de tipo de interés  Riesgo operativo

El riesgo de crédito

En el proceso crediticio, el riesgo de crédito se ocasiona por el posible

incumplimiento de la obligación de pago por parte del acreditado, tanto en
operaciones crediticias que hayan supuesto desembolso, como en las que no
suponen desembolso pero cuyo cumplimiento está garantizado por el banco.
El incumplimiento se manifiesta bajo una doble circunstancia:
 RIESGOS DE CREDITO
Señal objetiva y anticipada de su posible siniestralidad
Morosidad de la operación
futura y definitiva.
Derivada por una variación económico-financiera
Insolvencia del titular negativa y/o la aparición de un cambio negativo de su
comportamiento crediticio en bases de datos públicas.

Etapas del proceso de crédito

Anteriormente cuando se hablaba de crédito no se le otorgaba a los factores de

riesgo la preponderancia debida. Ahora al interior de Santander, el crédito y el
riesgo se contemplan en forma integral como un proceso en donde participan la
mayoría de los funcionarios de nuestro banco, lo anterior nos permite un mejor
otorgamiento, formalización y recuperación del crédito.
El proceso de crédito se desarrolla a lo largo del tiempo, pudiéndose distinguir tres
fases fundamentales, las cuales se ilustran en la siguiente gráfica:
RIESGOS DE CREDITO
FUENTES DE INFORMACION
 ESTUDIO
Verificación Visita al
Solicitud del Apertura del
de la Análisis Propuesta
cliente expediente cliente
información

Visita al Cliente

Para un adecuado diagnóstico es conveniente completar la información con la concertación de

una entrevista con el cliente, preferentemente en los segmentos de empresas y pequeña y
mediana empresa con el objeto de:

• Conocer personalmente al solicitante.

• Conocer las características de la operación que plantea.
• Si entrega información documentada, revisarla, comentarla y solicitar la que falte.
• Esclarecer aquellos conceptos no suficientemente bien expresados.
• Obtener una idea aproximada sobre su negocio en cuanto a organización, producción,
ventas, entre otros.
• Enfocar la seguridad de la operación con garantías que se consideren oportunas.
• Plantear rentablemente la operación (tipo de interés, comisiones, plazo, entre otros).
• Intentar captar las cuentas de otros negocios del solicitante.
• Observar el aspecto general de la planta productiva.
 ESTUDIO
Verificación Visita al
Solicitud del Apertura del
de la Análisis Propuesta
cliente expediente cliente
información

Análisis
La etapa de análisis de la fase de Admisión abarcará diversos aspectos tales como:
• Estudio del solicitante:Capacidad para contratar, solvencia económica y moral y su
capacidad de pago.
• Estudio del negocio
• Antecedentes: Fecha de constitución, capital social, accionistas, entre otros.
• Análisis del sector económico en que opera.
• Comparabilidad de su información contable.
• Análisis de su nivel de competencia: Diferenciación del producto o servicio que
vende, diversidad de competidores, costos fijos, necesidades de capital, accesos a
canales de distribución, economías de escala, entre otros.
• Análisis de sus proveedores; análisis de sus clientes.
• Análisis de la propensión de sus clientes a sustituirlo.
• Análisis de las características de la operación de crédito.
 ESTUDIO
Verificación Visita al
Solicitud del Apertura del
de la Análisis Propuesta
cliente expediente cliente
información

• Destino de los fondos. El destino de cualquier operación crediticia es importante ya que

en función de dicho destino y del plazo, podrá fijarse la modalidad de operación más
adecuada, así como la fuente de pago primaria del crédito solicitado. Se debe conocer
con exactitud el destino que va a darse a los fondos de la operación y rechazar aquellas
operaciones cuya finalidad sea ambigua.

• Plan de pagos o de amortización. El cliente debe reembolsar el capital prestado así

como los intereses pactados. Este reembolso puede hacerse al finalizar el plazo previsto
para la operación, o bien mediante amortizaciones parciales de capital e intereses. Para
el plan de reembolso, se toma en cuenta:
• El tipo de operación
• El destino que va a darse a los fondos
• La capacidad de reembolso

• Garantías. Por garantía hay que entender la facultad que se aplica al derecho de crédito
cuya satisfacción se quiere asegurar. En el módulo 2 de este curso denominado
elementos del crédito se estudia a detalle la naturaleza y clasificación de las garantías.
CREDITOS

Productos de Crédito

1. Arrendamiento Puro
2. Comercio Exterior
3. Crédito en Línea
4. Credito Simple
5. Factoraje a clientes y proveedores
Comité de Crédito

Miembros

1. Presidente del Comité

2. Área Comercial
3. Área Jurídica
4. Analista económico
5. Analista financiero
6. Cobranza