INGRESOS 640,000,000

Ingresos Operacionales 640,000,000

COSTOS DE PROCUCCION 310,000,000
UTILIDAD BRUTA 330,000,000
TOTAL OPERACIONALES 95,000,000
Operacionales Admon 50,000,000
Operacionales de Ventas 45,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 235,000,000
Ing. No Operacionales 5,000,000
Gastosn No operacionales 50,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 190,000,000
Impuesto de Renta y Compl 34% 64,600,000
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 125,400,000
Activos Corrientes 122,500,000
Caja 2,500,000
Bancos 37,000,000
Deudores o Cuentas x Cobrar 69,000,000
Inventarios 14,000,000
Activos Fijos o No Corrientes 604,500,000
Terrenos 150,000,000
Construcciones y Edificaciones 350,000,000
Maquinaria y Equipo 98,000,000
Equipo de Oficina 3,500,000
Equipo de Computo y Comunicaci 60,000,000
Depreciacion Acumulada - 57,000,000
TOTAL ACTIVOS 727,000,000
PASIVOS 261,850,000
Obligaciones Financieras 66,000,000
Proveedores 27,000,000
Cuentas Por Pagar 81,000,000
Impuestos. Gravamenes Y Tasas 78,000,000
Obligaciones Laborales 5,900,000
Pasivos Estimados Y Provis. 3,450,000
Otros Pasivos 500,000
PATRIMONIO 465,150,000
Capital 104,000,000
Reserva Legal 11,000,000
Utilidades Acumuladas 224,750,000
Utilidad o Perdida del Ejercicio 125,400,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 727,000,000
140505 Rastras de Madera 65,210,084
24081035 IVA en compras del 19% 12,389,915.97
11100501 Compra Madera 77,600,000

145501 Cajas de Clavos 7,352,941

24081025 IVA en compras del 19% 1,397,058.82
11100501 Compra de Clavos 8,750,000

73355001 Servicio de Energia 4,450,000

11100501 Servicio de Energia 4,450,000

73355002 Gas para horno 5,000,000

11100501 Gas para horno 5,000,000

Sumas Iguales 95,800,000 95,800,000

Movimientos mes de Abril

Compra de contado 800 rastras de madera por valor de 97 mil pesos cada rastra, IVA incluido
del 19%

Compra 70 cajas de clavo por valor de 125 mil IVA incluido del 19%, cada caja trae 10 millares

Paga servicios de energía de la planta de producción por valor de 4450.000

Compra gas para el horno por valor de 5 millones de pesos, el gas dura en promedio 4 meses

De una rasta salen 5 mesas

En promedio son 60 mesas por trabajador
Cada mesa contiene 87 clavos
La empresa tiene 3 trabajadores don un sueldo de 800.000
La Jefa de producccion tiene un salario de 2.7000.000
Recibe de ACERRIN una orden de1.500 mesas
Recibe de MADERIN una orden de de 2.500 mesas
Margen de utilidad del 50%
las ordenes salen en 23 dias
s cada rastra, IVA incluido

, cada caja trae 10 millares

dura en promedio 4 meses

 Rastras Valor
1 81,512.61
0.20 16,302.52

Estibas Dia Trabajador

60 1
180 3
mes 5,400
Empleado Jefe Produccion
H Estibas Salario minimo 800,000 2,700,000
8 665 Aux Transporte 88,211
Cesantias 8.33% 73,988 224,910
Clavos I. Cesantias 1% CS 740 2,249
1 105,042.02 Vacaciones 4.17% 33,360 112,590
1 millar 10,504.20 Primas 8.33% 73,988 224,910
1 Clavo 10.50 Pension 12% 96,000 324,000
Clavos x Esti 87.00 Salud 8.5% - -
TOTA Costo x 913.87 Caja de Compensa 32,000 108,000
ICBF 2% - -
Servicio de E 4,450,000 SENA 3% - -
Servicios x Es 824 ARL 6.960% riesgo 55,680 28,188
TOTAL MOD 3,761,900.50 3,724,847
Gas 5,000,000 # de Estibas Mesu 5,400 5,400
Gas cada mes 1,250,000.00 MOD X Estiba 696.65 689.79
Gas x Estiba 231 Hora 3 Trabajador 15,675
Hora Trabajador 5,225 15,520

PEDIDO
EMPRESA ESTIBAS Participacion Horas Ordinarias Horas Extras Jfa Pdcion
ACERRIN 1,500 38% 69 69
MADERIN 2,500 63% 115 115
TOTAL 4,000 100% 184 184
efe Produccion
 Costo X 1 mesa

Madera 16,302.52
Clavos 913.87
Materia Prima Directa 17,216.39
M.O.D. 696.65
Mano de Obra Directa 696.65
Jfa Produccion 689.79
Servicio de Energia 824.07
Gas 231.48
Costos Indirectos de Fabricacion 1,745.34
COSTOS TOTALES 19,658.38
Precio de Venta basado en el costo 29,487.57
 ORDEN BANACOL PARA 5000 ESTIBAS

CONSUMO DE MATERIALES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COST UNITACOST TOT
Madera Rastras 300 16,303 4,890,756.30
Clavos Pulgadas 130,500 11 1,370,798 MPD

-
MPI
TOTAL S/. 6,261,555

CONSUMO DE MANO DE OBRA

TrabajadorNº trabajadores horas Costo X hora Costo total
Operarios H. 3 69 5,225 1,081,546 MOD
Operarios H. - -
Jefa de Produ 1 69 15,520 1,070,894 MOI
total 2,152,440

OTROS CIF
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COST UNITACOST TOT
Servicio de E Kw 1,500 824 1,236,111
Gas M3 1,500 231 347,222
- -

TOTAL S/. 1,583,333

RESUMEN HOJA DE COSTOS : ORDEN DE PRODUCCION

TOTAL ORDEN DE
POR UNIDAD
PRODUCCION
MPD 6,261,554.62 1,252.31
MOD 1,081,546.39 216.31
CIF 1,070,893.54 214.18
OTROS CIF 1,583,333.33 316.67
OSTO DE PRODUCCION 9,997,327.89 1,999.47
VALOR VENTA 14,995,991.83 2,999.20
 RASTRAS
1 5
6,261,555 real 300 1500

- CIF real

1,081,546 real

1,070,894 CIF real

 ORDEN BANACOL PARA 5000 ESTIBAS

CONSUMO DE MATERIALES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COST UNITACOST TOT
Madera Rastras 500 16,303 8,151,261
Clavos Pulgadas 217,500 11 2,284,664 MPD

-
MPI
TOTAL S/. 10,435,924

CONSUMO DE MANO DE OBRA

TrabajadorNº trabajadores horas Costo X hora Costo total
Operarios H. 3 115 5,225 1,802,577 MOD
Operarios H. - -
Jefa de Produ 1 115 15,520 1,784,823 MOI
total 3,587,400

OTROS CIF
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD COST UNITACOST TOT
Servicio de E Kw 2,500 824 2,060,185
Gas M3 2,500 231 578,704
- -

TOTAL S/. 2,638,889

RESUMEN HOJA DE COSTOS : ORDEN DE PRODUCCION

TOTAL ORDEN DE POR
PRODUCCION UNIDAD
MPD 10,435,924.37 2,087.18
MOD 1,802,577.32 360.52
CIF 1,784,822.57 356.96
OTROS CIF 2,638,888.89 527.78
OSTO DE PRODUCCION 16,662,213.15 3,332.44
VALOR VENTA 24,993,319.72 4,998.66
 RASTRAS
1 5
10,435,924 real 500 2500

- CIF real

1,802,577 real

1,784,823 CIF real

 Transacciones de la Orden Transacc

710505 Madera 4,890,756.30 710505

140505 Madera 4,890,756.30 140505

710520 Clavos 1,370,798.32 710520

145501 Clavos 1,370,798.32 145501

720506 MOD 1,081,546.39 720506

730505 MOI 1,070,893.54 730505
250506 Salarios x Pagar 2,152,439.93 250506
SUMAS IGUALES 8,413,994.56 8,413,994.56

Transacciones del pedido terminado Transaccione

143040 Productos Termin 8,413,994.56 143040

710505 Productos Terminados 4,890,756.30 710505
710520 Productos Terminados 1,370,798.32 710520
720506 Productos Terminados 1,081,546.39 720506
730505 Productos Terminados 1,070,893.54 730505

VENTA ORDEN ACERRIN VENTA

11100501 Ingresos por Vent 14,995,991.83 11100501

24080515 IVA En Ventas 19% 2,394,318.02 24080515
412035 Ingresos por Ventas 12,601,673.81 412035

613535 Costo de Venta 8,413,994.56 613535

143040 PRODUCTOS TERMINADOS 8,413,994.56 143040
 Transacciones de la Orden

Madera 8,151,260.50
Madera 8,151,260.50

Clavos 2,284,663.87
Clavos 2,284,663.87

MOD 1,802,577.32
MOI 1,784,822.57
Salarios x Pagar 3,587,399.89
14,023,324.26 14,023,324.26

Transacciones del pedido terminado

Productos Te 14,023,324.26
Productos Terminados 8,151,260.50
Productos Terminados 2,284,663.87
Productos Terminados 1,802,577.32
Productos Terminados 1,784,822.57

VENTA ORDEN MADERIN

Ingresos por 24,993,319.72

IVA En Ventas 19% 3,990,530.04
Ingresos por Ventas 21,002,789.68

Costo de Ven 14,023,324.26

PRODUCTOS TERMINADOS 14,023,324.26
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
14304A PRODUCTOS TERMINADOS4222222.22
73355001 SERVICIO DE ENERGIA 3296296.3
73355002 SERVICIO GAS 925925.926

SUMAS IGUALES 4222222.22 4222222.22