Políticas Contables EFECTIVO, EQUIVALENTE AL EFECTIVO

 Reconocimiento

Para reconocer nuestros efectivo y equivalentes del efectivo, serán aquellos que cumplan todas las
condiciones del efectivo y sus equivalentes, teniendo en cuenta que son los recursos disponibles
inmediatamente

 Fondo de Caja menor

1. Se abrirá con un monto de $2’000.000 que se utilizará para generar pagos
menores del 10% del monto de apertura.
2. Autorizar el uso de la caja menor en base a un análisis y evaluación de necesidades
y movimientos de efectivo.
3. Autorizar o rechazar facturas que a su juicio considere pertinentes.
4. Se generará un arqueo 1 vez por semana para llevar un control de los
movimientos de efectivo generados en la caja.
5. Si se encuentra una diferencia menor de $10.000 al momento de realizar el
arqueo de caja menor, el encargado deberá reajustar la diferencia en ese
momento para NO generar un llamado de atención.
6. Durante el periodo de un año; si se generan 4 diferencias en arqueos de la caja
menor, superiores a $10.000, se generará un despido por falta de compromiso en
sus responsabilidades.

 Conciliación Bancaria
1. Se realizará cada conciliación bancaria los primeros cinco días de cada mes,
teniendo presente el valor de los saldos en nuestros libros auxiliares bancarios y
en el extracto bancario.

 Caja general

1. En las instalaciones de la empresa se deberá contar con un espacio físico

destinado exclusivamente para el manejo de los valores en efectivo y documentos
propiedad de THE FORKY TOY STORY; este se verá denominado como caja general
2. La caja general deberá estar ubicada en el lugar que ofrezca las mejores
condiciones de seguridad de la oficina. De preferencia debe estar aislada de las
áreas generales de trabajo; y estar acondicionada de tal manera que el acceso esté
restringido y de fácil entrada para el personal y gestores externos que efectúan
trámites documentales y de cobranza, sin que tengan que cruzar áreas internas de
las oficinas.
3. Sera responsabilidad del titular de la oficina de contabilidad General del Gerente
general establecer y verificar en forma permanente que se cuente con medidas de
protección que garanticen en forma adecuada las condiciones de seguridad de la
Caja General.
4. En el interior del área de la Caja General, se deberá contar con una caja fuerte del
tamaño adecuado a las necesidades propias de esta área operativa de la empresa,
para el resguardo y custodia de documentos y custodia de documentos y valores
que obran en poder del responsable de la caja general.