TESORERÍA

PRESENTADO POR:

JHOANA MELISSA IBARGUEN MURILLO.

JULIANA MEJIA PINTO.
MARIANA ANDRADES CABRERA.
MIRLEY MELENA DURANGO HOLGUIN.

PRESENTADO A:
LUIS FERNANDO JIMENEZ

NRC:6020

CORPORACION MINUTO DE DIOS-UNIMINUTO URABA

2020-2
 Con la siguiente información es necesario que realicen la proyección a un año, pero primero deben
convertir el balance general a estado de situación financiera; utilicen el IPC del año 2015 ya que se va a
proyectar el 2016. Recuerden dejar solamente las cuentas bajo NIIF.

ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS DEL CASO INTEGRADOR

Tabla 5.30 - Balance general inicial

DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Miles de pesos colombianos
ACTIVO
Activo corriente
Disponible
Caja 19,400,500
Bancos 23,794,133
Inversiones
Acciones 2,000,000
Menos provisiones 100,000
Deudores
Clientes 38,000,000
Cuentas por cobrar a trabajadores 600,000
Menos provisiones 1,350,000
Inventarios
Inventario de mercancías 25,000,000
menos provisiones 1,150,000
Diferidos
Gastos pagados por anticipado 3,000,000
Cargos diferidos 1,458,333
Total activos corrientes
Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo
Equipo de oficina 14,000,000
Menos depreciación acumulada 988,889
Equipo de comunicación y computación 8,000,000
Menos depreciación acumulada 400,000
Flota y equipo de transporte 39,000,000
Menos depreciación acumulada 900,000
Total activo no corriente
Total activo
PASIVO
Pasivo corriente
Obligaciones financieras
Obligaciones financieras 38,333,333
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar 3,000,000
Gastos acumulados por pagar 4,175,000
Deudas con socios 1,200,000
Retención en la fuente
Retención en la fuente 55,000
Retenciones y aportes de nómina
Retenciones y aportes de nómina 800,000
Acreedores varios
Fondos de cesantías y pensiones 450,000
Impuestos gravámenes y tasas
De renta y complementarios 2,800,000
Impuestos gravámenes y tasas 511,300
De industria y comercio 229,500
Obligaciones laborales
Obligaciones laborales 2,000,000
Cesantías consolidadas 2,054,545
Intereses de cesantías 150,545
Prima de servicios 627,273
Vacaciones 550,000
Total pasivo corriente
Total pasivo no corriente
Total pasivo
PATRIMONIO
Capital social
Capital autorizado 20,000,000
Aportes sociales 60,000,000
Reservas
Reservas obligatorias 31,000,000
Resultados del ejercicio
Utilidad o pérdida del ejercicio 1,427,581
Total patrimonio
Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ón a un año, pero primero deben
el IPC del año 2015 ya que se va a
uentas bajo NIIF.

CASO INTEGRADOR
l

N
RE DE 2015

43,194,633

1,900,000

37,250,000

23,850,000

4,458,333

110,652,966

58,711,111

58,711,111
169,364,077

38,333,333
 8,375,000

55,000

800,000

450,000

3,540,800

5,382,363

56,936,496
0
56,936,496

80,000,000

31,000,000

1,427,581

112,427,581
112,427,581
169,364,077
 Tabla 5.2 Esquema de balance general o estado de situación financiera al final del p

Grupo XYZ- Balance a 31 de diciembre de 2015

(en miles de unidades monetarias)
IPC AÑO 2015
ACTIVOS
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Plusvalía
Otros activos intangibles
Inversiones en asociadas
Inversiones disponibles para la venta

Activos corrientes
Inventarios
Deudores comerciales
otros activos corrientes
Efectivo y equivalente al efectivo
Inventarios intangibles o gastos
Activos totales
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS
Patrimonio neto atribuible a los tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la controladora
Capital en acciones
Otras reservas
Ganancias acumuladas

Intereses minoriatarios
Patrimonio neto total
Pasivos no corrientes
Inversiones a largo plazo
Impuestos diferidos
Proviciones a largo plazo
Activos no corrientes totales
Pasivos corrientes
Acreedores y otras cuentas por pagar
Préstamos a corto plazo
Parte corriente de préstamos a largo plazo
Cuentas por pagar por impuestos corrientes
Provisiones de corto plazo
Pasivos corrientes totales
Pasivos totales
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS TOTALES
nce general o estado de situación financiera al final del periodo

XYZ- Balance a 31 de diciembre de 2015

(en miles de unidades monetarias)
O 2015 6.77%
2015 2016
$ 58,711,111 $ 62,685,853
$ 58,711,111 $ 62,685,853
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 110,652,966 $ 118,144,172
$ 23,850,000 $ 25,464,645
$ 37,250,000 $ 39,771,825
$ 1,900,000 $ 2,028,630
$ 43,194,633 $ 46,118,910
$ 4,458,333 $ 4,760,162
$ 169,364,077 $ 180,830,025

instrumentos de patrimonio neto de la controladora

$ 80,000,000 $ 85,416,000
$ 31,000,000 $ 33,098,700
$ 1,427,581 $ 1,524,228
$ -
$ -
$ 112,427,581 $ 120,038,928

0 0

$ 9,680,000 $ 10,335,336
$ 38,333,333 $ 40,928,500
$ -
$ 3,540,800 $ 3,780,512
$ 5,382,363 $ 5,746,749
$ 56,936,496 $ 60,791,097
$ 56,936,496 $ 60,791,097
$ 169,364,077 $ 180,830,025