1) Se compra mercancia, a comercializadora el molino rojo s.a.

Responsable del IVA,

según factura N° ap32, por valor de $98.645.000, giramos cheque por valor de $
58.435.000 y el saldo a credito. A si, calcula IVA del 19%, retencion del 2,5%

COMERCIALIZADORA EL MOLINO ROJO S.A

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mercancia (compra) 98,645,000
2408 IVA Retencion 18,742,550
2365 retencion en la fuente 2,466,125
111005 Moneda nacional 58,435,000
proveedores 56,486,425
117,387,550 117,387,550

2) se vende la siguiente mercancia, a el trebol s.a. Responsable del IVA, mercancia por
valor de $114.235.000, según factura Ep 4532, nos abonan en cheque la suma de $
56.347.000. el saldo a credito. A si, IVA del 19% retencion del 2,5% (costo de la mer-
cancia $47.430.000)

EL TREBOL S.A

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

111005 Moneda nacional $ 133,083,775
135515 anticipo de retencion $ 2,855,875
2408 IVA generado $ 21,704,650
4135 Comercio al mayor $ 114,235,000
$ 135,939,650 $ 135,939,650

6135 costo de venta 56,347,000

1435 56,347,000
56,347,000 56,347,000

3) se le cancela los de mantenimiento de los aires acondicionados a la compañía COLOMBIANA

de equipos ltda., responsable del IVA, del mes de enero valor de servicios $5.650.000, IVA
del 19%, retencion del 4% se gira cheque.

EQUIPOS LTDA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

514512 Mantenimiento maquinaria $ 5,650,000
2408 IVA descontable $ 1,073,500
2365 retencion en la fuente $ 226,000
 111005 moneda nacional $ 6,497,500
$ 6,723,500 $ 6,723,500

4) Se le cancela honorarios a la Doctora Isabel Garcia, responsable del IVA, por tramites ante
camara y comercio valor del servicio $3.245.000, IVA del 19% retencion del 11%, se gira cheque

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

134520 honorarios $ 3,245,000
2408 IVA descontable $ 616,550
2365 retencion en la fuente $ 356,950
111005 moneda nacional $ 3,504,600
$ 3,861,550 $ 3,861,550
 IVA
98,645,000 19% 18,742,550
RETENCION
98,645,000 2.50% 2,466,125

IVA
$ 114,235,000 19% $ 21,704,650

RETENCION
$ 114,235,000 2.50% $ 2,855,875

IVA
$ 5,650,000 19% $ 1,073,500
 RETENCION
$ 5,650,000 4% $ 226,000

IVA
$ 3,245,000 19% $ 616,550

RETENCION
$ 3,245,000 11% $ 356,950