UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN

MAESTRÍA EN GESTIÓN PÚBLICA PARA EL DESARROLLO SOCIAL

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA

MÓDULO: SISTEMAS ADMINISTRATIVOS EN GESTIÒN PÚBLICA

DOCENTE: ING. ALAND BRAVO VECORENA

INTEGRANTES:
- Macizo Salas Keren Kateryn
- Meléndez Diaz Marlon Junnior
- Ramos Bravo Renso
- Reyes Del Valle Liset M.
- Saldaña Eugenio Yonita Nelcia
- Sánchez Valdiviezo Andy F.
- Trinidad Adriano Asiza

Huánuco – Perú
2020

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ÍNDICE

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 INTRODUCCIÓN
Los sistemas integrados de administración financiera (SIAF) son sistemas
informáticos que automatizan los procedimientos financieros necesarios
para registrar los recursos públicos recaudados y aplicarlos a la
concreción de los objetivos del sector público. En América Latina y el
Caribe los SIAF han contribuido fuertemente a la estabilidad económica y
la responsabilidad fiscal en las últimas décadas, y han evolucionado a la
par de los avances conceptuales y tecnológicos que afectaron los
procesos de trabajo en el sector público durante este período. A futuro
persiste el desafío de avanzar hacia sistemas más volcados a la gestión y
al apoyo de la toma de decisiones. Las entidades del Sector Público
Nacional se rigen por Sistemas, que se entiende como tal al conjunto de
principios, normas, procedimientos y técnicas e instrumentos mediante los
cuales se organizan las actividades de la Administración Pública. –
Existen dos tipos de Sistemas: a) Sistemas Funcionales. - Su finalidad es
asegurar el cumplimiento de políticas públicas, que requieren la
participación de todas o varias entidades del Estado. b) Sistemas
Administrativos. - Su finalidad es regular la utilización de los Recursos en
las entidades, promoviendo la eficacia y eficiencia en su uso. – Los
Sistemas están a cargo de un ENTE RECTOR que constituye la autoridad
técnico- normativa a nivel nacional; dicta normas, y establece
procedimientos relacionados con su ámbito y es responsable de su
correcto funcionamiento.
El SIAF contiene módulos tales como. Finalmente, Los Gobiernos Locales
registran en el SIAF-GL sus operaciones (expedientes) del Ciclo de
Gasto, cada una de las cuales incluye las fases de Compromiso,
Devengado, Girado y Pagado. Asimismo, en el ciclo de ingresos registran
las fases de Determinado y Recaudado.

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 SISTEMA DE INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA

Módulo administrativo SIAF

1. CERTIFICACION

En el Menú Registro se encuentra la opción Certificado y Compromiso Anual

Dos aspectos muy importantes hay que tener en cuenta sobre el Certificado de
Crédito Presupuestario:
 El Certificado de Crédito Presupuestario se emite en el Modulo
Administrativo.
 El Certificado de Crédito Presupuestario se Aprueba o Rechaza en el
Modulo de Procesos Presupuestarios como Unidad Ejecutora.
Procedimiento de la Certificación Presupuestaria:
EN EL MODULO ADMINISTRATIVO:
En el menú Registro hacemos clic sobre la primera opción:

Sale la siguiente ventana donde se realizará la Certificación Presupuestal.

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Los Certificados Presupuestales están numerados como los registros
administrativos. Los binoculares sirven para ver todos los certificados
presupuestales que hay, así también se pueden ver los estados y hacer filtros
de ellos y seleccionarlos por nombre, según lo escrito en la nota.

Finalmente está el Icono Nuevo que me permite Crear un nuevo número de

Certificado.

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 Al darle clic en el icono nuevo se apertura la siguiente ventana donde se tiene
que ir registrando la información: como el documento con el que se solicita el
CCP si fuera memorando el número del mismo, su fecha, el rubro al que va ser
afectado, la moneda y una justificación del CCP. Toda esta información
conforma la cabecera del CCP.

2. COMPROMISO ANUAL

Cuando la entidad
adjudica la Buena Pro
y suscribe el contrato
con el proveedor, el
usuario ingresa al
módulo SIAF y
procede a registrar el
compromiso anual.

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 Ingresa los datos del
TIPO DE OPERACIÒN,
documento, RUC del
Proveedor, fecha,
moneda y justificación.
Finalmente, el monto a
comprometer.

Habilitar el Registro de
Compromiso Anual

Transmisión de datos. Registro de

Compromiso Anual
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 El Compromiso
Anual aprobado
muestra el Saldo
a comprometer.
que se va
realizar a través
del Registro SIAF

2.1 Compromiso mensual

El usuario selecciona la
opción “Registro SIAF”
para ingresar los datos
del expediente SIAF en
sus fases de Compromiso,
Devengado y Girado

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 En la cabecera
del Expediente
SIAF se ingresan
los datos del Tipo
de Operación,
Modalidad de
Compra. Al
seleccionar el
Tipo de proceso
de Selección” se
abre la pantalla
de contratos
SEACE.

3. DE
4.
5. VENGADO

En la pantalla
de
“CONTRATOS
SEACE” el
usuario
selecciona los
datos del
procedimiento
de selección
adjudicado.

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 Habilitar el
Registro de
Compromiso
Mensual

Transmisión de Datos. Registro

de Compromiso Mensual.

Pantalla del
Compromiso Mensual
Aprobado, se aprecia
que el monto
corresponde al pago
del primer mes del
contrato y se va
descontado del monto
total del contrato

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3. DEVENGADO

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Una vez aprobado la fase de Compromiso mensual, se registrará la fase de
Devengado;

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 4. GIRADO
Diagrama del proceso de la ejecución presupuestaria:

Para el registro de esta Fase se realizará el procedimiento establecido, con la

diferencia que, cuando el expediente a girar es de tipo de Operación TF, al
insertar el documento se visualizara de forma automática la siguiente
información:

 Código: 087-Transferencia Financiera CUT.

 Numero: Numero autogenerado por el sistema de 8 dígitos, donde los
primeros 2 dígitos corresponden al año del ejercicio y los siguientes es
un correlativo.
 Fecha: Fecha del sistema.
 Nombre/Girado: Antepone la palabra Transferencia seguido del Nombre
de a Unidad Ejecutora, a la cual se realizará la transferencia.
 Monto: Monto correspondiente al girado. (Fig. 8).

Fig.
8. Procedimiento del Fase Girado en SIAF.

Si el usuario registra o selecciona en l código de documento B, un código

diferente a 087 – Transferencia Financiera CUT, el sistema mostrara una
interfaz con el mensaje de la (Fig. 9)

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 Fig. 9. Procedimiento del Fase Girado en SIAF.

5.FIRMA ELECTRÓNICA DE LA FASE GIRADO

La Fase girado requiere de dos firmas electrónicas para que pueda ser
transmitida a la BD-MEF. Si los responsables de manejo de cuentas no
realizaran las dos firmas electrónicas correspondientes, esta operación se
quedará en estado Habilitado para envío (color verde) y aunque se realice
transmisión de datos, la operación permanecerá en ese mismo Estado y no
viajará a la BD-MEF, al igual que sucede con las otras operaciones que
requieren firma electrónica.
Para realizar la firma electrónica, el primer responsable a firmar se ubicará en
Registro/Firma Electrónica y en Tipo de Firma seleccionará la opción
Transferencias Financieras Otorgadas.
Figura Nº 10

A continuación, el responsable del manejo de cuentas registrará su Usuario,

luego el sistema presentará la interfaz ’Firmas Electrónicas: Transferencias
Financieras Otorgadas’, en ella visualizará el girado o los girados a firmar.
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Cuando la operación no tiene ninguna firma registrada del responsable, la
operación se visualizará en color azul y en la columna ‘Estado’ dice ‘Sin Firmas’
(para el primer responsable).
Figura Nº 11

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Luego, para realizar la firma electrónica, el Usuario deberá dar un check en el
recuadro de la columna Firmar, de la fila seleccionada. Seguidamente,
registrará la clave en la opción Firma.
Figura Nº12
Cuando se ha realizado la primera firma, la operación se torna de color verde,
la columna Estado pasa a decir “Firma Usuario”, se desactiva el casillero de la
columna Firmar y se activa el casillero de la columna Cancelar.
Sí el responsable que firmó por algún motivo desea retirar la firma, deberá dar
un clic en la columna Cancelar, para retirar el check del recuadro de la columna
Cancelar. Luego seleccionará la opción ‘Retirar Firma’ y registrará su clave en
el campo ‘Firmar’.
Figura Nº 13

Para la firma del segundo responsable, el procedimiento es igual al

anteriormente mencionado, con la diferencia que en la columna ‘Estado’ la
operación se visualizará con el dato de “1ra Firma”, indicando que fue firmada
por otro responsable.
Figura N°14

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Luego, cuando la operación es firmada electrónicamente por el segundo
responsable, esta se torna de color verde nuevamente y en la columna Estado
dice “Firmado”, indicando que la operación ya ha sido firmada por dos
responsables.
Figura N°15
Guía Funcional para el Registro del CCP, validaciones en el SIAF y Rebajas en
el Aplicativo Web.

A continuación, el Usuario trasmitirá la Fase Girado a la BD-MEF, para luego

en una siguiente trasmisión recepcionar la operación en estado Aprobado.
Asimismo, se visualizará el N° de Transferencia generado por la BD-MEF. Para
este tipo de operación no se generará Fase Pagado.
(Figura Nº 16)

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Nota: Una vez aprobada la Fase Girado, en la BD-MEF se generará un techo
virtual para la Entidad Destino con Rubro 13 y Tipo de Recurso 18.

6. PAGADO
Pagado la Fase Pagado se generará de manera automática para aquellos
expedientes con Tipo de Operación “TF” y documento B “087”, esta información
se recepcionará en la Base de Datos Cliente a través de una transferencia de
datos.
Artículo 32.- De las modalidades de pago El pago de obligaciones contraídas
con cargo a los fondos públicos se efectúa en las siguientes modalidades: a.
Mediante cheques o cartas orden girados con cargo a las cuentas bancarias de
la Unidad Ejecutora. b. Mediante abonos en cuentas bancarias individuales
abiertas en entidades del Sistema Financiero Nacional a nombre del
beneficiario del pago. c. Mediante efectivo, cuando se trate de conceptos tales
como jornales, propinas, servicios bancarios y otros conforme a lo que se
establezca en las Directivas de Tesorería.
Artículo 33.- Pago por medios electrónicos La Dirección Nacional del Tesoro
Público autoriza el uso de medios electrónicos para efectos de la cancelación
de las obligaciones que contraen las Unidades Ejecutoras, señalando los
criterios o mecanismos que permitan asegurar la oportunidad, seguridad e
integridad de su uso.
6.1. LA PROGRAMACIÓN MENSUAL DE PAGOS
Es el monto límite mensual que la DGETP autoriza a favor de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades, a través del SIAF-SP, y que les permite a éstas
efectuar el Gasto Girado para la atención de sus obligaciones debidamente
Devengadas, con cargo a toda fuente de financiamiento.
• Es determinado por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
(DGETP) a nivel de Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de
financiamiento, Rubro, Categoría de Gasto, Grupo Genérico y Subgenérico de
gasto siempre que cuenten con el monto de la Programación de Compromiso
Anual (PCA), inclusive en la respectiva estructura funcional programática.
• Es acumulable y puede ser modificado mediante ampliaciones.

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 6.2. AMPLIACIONES DE CALENDARIO MENSUAL DE PAGOS
• Se solicita por toda fuente de financiamiento a través del SIAF-SP, siempre
que se haya registrado el Gasto Devengado.
• La solicitud con cargo a fondos distintos de los administrados en la Cuenta
Única de Tesoro Público (CUT), se procesa, determina y transmite a través del
SIAF-SP sobre la base de la actualización automática según el monto
requerido.
• El procesamiento de la solicitud con cargo a fondos administrados en la CUT,
que exceda el monto límite establecido, se sujeta a la evaluación de la DGETP,
previa sustentación suscrita por el Director General de Administración.

6.3. PLAZOS PARA ENVIAR LA PROGRAMACION MENSUAL DE

PAGOS Y AMPLIACIONES
• La actualización de la información correspondiente a la Programación de
Calendario de Pagos por las entidades es hasta el 25 del mes anterior, o al
siguiente día hábil cuando dicha fecha constituya no laborable nacional.

Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades solicitan la ampliación del

Calendario de Pagos Mensual por toda fuente de financiamiento hasta el 15 del
mes en vigencia o el siguiente día hábil cuando dicha fecha resulte día no
laborable nacional, a través del SIAF-SP siempre que se haya registrado el
correspondiente Gasto Devengado.

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Reportes Tesorería
Estos reportes son de naturaleza Financiera, para acceder a estos reportes
debe ingresar al menú Reportes opción Tesorería.

Calendario por Medio de pago

Muestra el Calendario de pago por Tipo de Recurso en determinado mes.

El reporte muestra el calendario también a nivel de genérica, que es el control

que tiene el registro administrativo al momento de realizar los giros.
Transferencia Interbancaria
En este reporte el usuario puede enlistar las transferencias interbancarias
realizadas de todos los expedientes administrativos por mes ó según el filtro de
selección.

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El reporte se visualiza de la siguiente manera:

Libros Bancos
Con esta opción puede visualizar todos los Libros Bancos de la Unidad por
cada Banco y Cuenta Bancaria registrada, según haga la selección.

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El Libro Bancos muestra el saldo anterior y los movimientos por Cargos y
Abonos de la Cuenta bancaria seleccionada.

Comprobantes de Pago
El sistema también permite al usuario hacer las impresiones de los
comprobantes de pago que gira la Unidad Ejecutora a terceros.

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Para proceder a la impresión de los Comprobantes de Pago, el usuario debe
seleccionar el o los expedientes y luego dar clic en Ejecutar Selección.

Seguidamente debe marcar la selección y luego dar clic en vista preliminar

donde se muestra el siguiente reporte.

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7.CONSULTA

Las consultas para verificar el estado en el que se encuentra en expediente

administrativo ya sea compromiso, devengado o girado, en la página Web:
www.mef.gob.pe

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P á g i n a 25 | 29
Tenemos que ingresar el número de la UNIDAD EJECUTORA y el número del
Expediente SIAF y rellenar el código de la imagen para poder realizar la
consulta.

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Finalmente podremos visualizar en qué fase se encuentra el trámite del pago.

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CONCLUSIONES

El registro de la información en la base de datos del SIAF es

una tarea especializada. Debe ser realizada por personal
calificado para tal fin y que cuente con autorización del caso.

Promover las buenas prácticas, el orden en el uso de los

recursos públicos, la rendición de cuentas y la transparencia
en la ejecución del gasto público.

También la SIAF tiene diferentes funciones como lo es el de

controlar todos los gastos que generan las entidades del
estado para mantener un buen control y en las auditorias no
tener problemas como de fraude ya que cuando se sienten
con mucha libertad alteran las operaciones sin medir
consecuencias.

El SIAF facilita la organización de los sistemas de las

instituciones públicas acorde con sus necesidades de
información y control y mejorar la eficiencia y eficacia con que
operan actualmente los sistemas administrativos en las
instituciones del estado.

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BIBLIOGRAFIA:
https://www.mef.gob.pe/contenidos/ogie/capacitacion/4_SIAF_admini
strativo_28042017.pdf.

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