TALLER

PARTIDA DOBLE, NATURALEZA DE LAS CUENTAS Y BALANCE DE COMPROBACIÓN

ID 670375
ESTEFANIA GARCIA RAMIREZ

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD FINANCIERA I NRC 28049
CALI
2018
1. Empresa inicia con capital de $50,000,000

PATRIMONIO ACTIVO
3115 CAPITAL 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER

$50.000.000 $ 50.000.000

2. Cancela arrendamiento por $2,000,000

GASTOS ACTIVO
5120 ARRENDAMIENTOS 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER

$2.000.000 $ 2.000.000

3. Paga servicios públicos por $1,000,000

ACTIVO GASTOS
1105 CAJA 5135 SERVICIOS
DEBE HABER DEBE HABER

$1.000.000 $ 1.000.000

4. Compra mercancía para la venta por $15,000,000 paga $8,000,000

ACTIVO ACTIVO PASIVO

1105 CAJA 1435 MERCANCIA NO FAB * EMP 2205 PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$8.000.000 $ 15.000.000 $ 7.000.000

5. La empresa presta $3,000,000 a socio y $1,000,000 a Empleado

 ACTIVO ACTIVO ACTIVO
1325 CUENTAS POR COBRAR A 1365 CUENTAS POR COBRAR
1105 CAJA SOCIOS TRABAJADORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$4.000.000 $ 3.000.000 $ 1.000.000

6. Vende 2 tv, cada uno a $7,000,000 pagan 75%

ACTIVO INGRESO ACTIVO

1105 CAJA 4135 COMERCIO * M Y * M 1305 CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$10.500.000 $ 14.000.000 $ 3.500.000

COSTO ACTIVO
6135 COMERCIO * M Y * M 1435 INVENTARIO MERCANCIA
DEBE HABER DEBE HABER

$6.000.000 $ 6.000.000
Balance de comprobación
Empresa ELECTRODOMESTICOS
Fecha Marzo 2018

Saldo anterior Movimiento Saldo

Código Cuenta
Debe Haber Debe Haber Debe Haber

1105 Caja $ 60.500.000 $ 15.000.000 $ 45.500.000

1305 Clientes $ 3.500.000 $ 3.500.000
Cuentas por cobrar a
1325 socios $ 3.000.000 $ 3.000.000
Cuentas por cobrar a
1365 trabajadores $ 1.000.000 $ 1.000.000
1435 Inventarios $ 15.000.000 $ 6.000.000 $ 9.000.000
2205 Proveedores $ 7.000.000 $ 7.000.000
3115 Patrimonio $ 50.000.000 $ 50.000.000
Ventas por Mayor y
4135 por menor $ 14.000.000 $ 14.000.000
Gastos
5120 arrendamiento $ 2.000.000 $ 2.000.000
5135 Gastos servicios $ 1.000.000 $ 1.000.000
6135 Costos Mercancía $ 6.000.000 $ 6.000.000
Totales $ 92.000.000 $ 92.000.000 $ 71.000.000 $ 71.000.000
Balance de comprobación
Empresa ELECTRODOMESTICOS
Fecha MARZO 2018

Saldo Movimiento
Código Cuenta anterior
Saldo
Debe Haber

1105 Caja $ 60.500.000 $ 15.000.000 $ 45.500.000

1305 Clientes $ 3.500.000 $ 3.500.000
Cuentas por cobrar a
1325 socios $ 3.000.000 $ 3.000.000
Cuentas por cobrar a
1365 trabajadores $ 1.000.000 $ 1.000.000
1435 Inventarios $ 15.000.000 $ 6.000.000 $ 9.000.000
2205 Proveedores $ 7.000.000 -$ 7.000.000
3115 Patrimonio $ 50.000.000 -$ 50.000.000
Ventas por Mayor y por
4135 menor $ 14.000.000 -$ 14.000.000
5120 Gastos arrendamiento $ 2.000.000 $ 2.000.000
5135 Gastos servicios $ 1.000.000 $ 1.000.000
6135 Costos Mercancía $ 6.000.000 $ 6.000.000
Totales $ 92.000.000 $ 92.000.000 $ 71.000.000
1.El socio nos abona el 50% de la deuda

ACTIVO ACTIVO

1105 EFECTIVO 1105 CxC SOCIO

DEBE HABER DEBE HABER

$1.500.000 $1.500.000

2.El cliente nos abona el 30% de la deuda

ACTIVO ACTIVO

1105 EFECTIVO CxC CLIENTE

DEBE HABER DEBE HABER

$3.500.000 $3.500.000
3. Se cancelan el total de 6 gastos de la
empresa

GASTO GASTO

5120 ARRENDAMIENTO 513530 SERVICIOS PUBLICOS

DEBE HABER

$3.000.000 $4.000.000

GASTO GASTO

513530 TRANSPORTES 519550 PAPELERIA

DEBE HABER DEBE HABER

$700.000 $800.000
 GASTOS GASTOS

514520MANTENIMIENTO EQUIPO DE
513505 ASEO Y VIGILANCIA OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER

$6.000.000 $1.000.000

ACTIVO

1105 EFECTIVO

DEBER HABER

$700.000

$3.000.000

$4.000.000

$800.000

$600.000

$1.000.000

TOTAL:

$9.400.000

4. Un cliente compra a la empresa un tv por $6000000 de

contado

INGRESOS ACTIVO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR 1105 EFECTIVO

DEBE HABER DEBE HABER

$6.000.000 $6.000.000

ACTIVO COSTO

6135 COMERCIO POR MAYOR Y POR

1435 INVENTARIO MENOR

DEBE HABER DEBE HABER

$3.000.000 $3.000.000

5 punto
ACTIVO INGRESO

1305 CLIENTES 4135 COMERCIOPOR MAYOY Y MENOR

DEBE HABER DEBE HABER

$8.000.000 $8.000.000

6.Venta tv por $7000000 solo se cancela el

30% de la deuda

INGRESO ACTIVO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR 1105 EFECTIVO

DEBE HABER DEBE HABER

$70.000.000 $2.100.000

ACTIVO COSTOS

1105 CxC CLIENTE 6135 COSTOS

DEBE HABER DEBE HABER

$4.900.000 $6.000.000

7. Compra de 6 tv por el valor de $6000000 cada uno

ACTIVO ACTIVO

1435 INVENTARIO 1105 EFECTIVO

DEBE HABER DEBE HABER

$60.000.000 $60.000.000
8.Compra de mercancia para la venta por $15000000 a
credito

GASTOS GASTOS

6205 MERCANCIA 2205 PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE HABER

$15.000.000 $15.000.000
 ACTIVO

1435 INVENTARIO

DEBE HABER

$15.000.000

9.Se cancela la totalidad de la deuda a lo

proveedores

PASIVO ACTIVO

PROVEEDORES EFECTIVO

DEBE HABER DEBE HABER

$22.000.000 $22.000.000

10.Compra computadores de contado

 GASTOS ACTIVO

1528 EQUIPOS DE COMPUTO 1105 EFECTIVO

DEBE HABER DEBE HABER

$5.000.000 $5.000.000
11.COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA DE CONTADO

GASTOS ACTIVO

512020 EQUIPO OFICINA 1105 EFECTIVO

DEBE HABER DEBE HABER

$4.000.000 $4.000.000