Presenta:

Daniela Roció Corredor B

ID:
388693

ASOD

Tutor:

Nancy Rojas

Contabilidad General

La Mesa, Cundinamarca

Septiembre del 2020

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

RT:

FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

31-12-2016 1110 BANCOS $45.000.000
31-12-2016 1105 CAJA $15.000.000
31-12-2016 1405 INVENTARIOS $26.000.000
31-12-2016 1528 EQUIPO DE COMPUTO $1.550.000
31-12-2016 1540 FLOTA Y EQUIPOS DE $48.500.000
COMPRA
31-12-2016 1305 DEUDAS DE CLIENTES $11.000.000
TOTAL, DE ACTIVOS $147.050.00
0
31-12-2016 21 OBLIGACIONES $43.000.000
FINANCIERAS
31-12-2016 22 PROVEEDORES $34.000.000
31-12-2016 2335 COSTOS Y GASTOS POR $3.550.000
PAGAR
TOTAL, PASIVOS $80.550.000
31-12-2016 3115 CAPITAL SOCIAL $66.500.000
TOTAL $147.050.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

 Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.
RT
02- ENERO 24 BALONES $27.000 UNID $648.000
02-ENERO 24 MUÑECAS $37.000 UNID $888.000
02-ENERO 24 RAQUETAS $25.500 UNID $612.000
TOTAL, $2.148.000
COMPRAS

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

02-01-2017 1105 CAJA $429.600
02-01-2017 1110 BANCOS 30% $644.400
02-01-2017 2205 PROVEDORES 70% $1.074.000
02-01-2017 1435 MERCACIA No FAB. EMP. $2.148.000
TOTALES $2.148.000 $2.148.000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

RT:
FECHA CODIGO DETALLE DEBE HABER
04-01-2017 2105 OBLIGACIONES $6.550.000
04-01-2017 1110 BANCOS $6.550.00

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.
RT:
70 / 100= 0,7
1074.000/1-0,7= 1.074.000/0,3= 3.580.000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

06-01-2017 1110 BANCOS $1.740.000
06-01-2017 1305 CLIENTES $2.506.00
06-01-2017 4113 COMERCIO AL POR MAYOR Y $3.580.000
MENOR
 FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
06-01-2017 6135 COSTO DE VENTAS $1.074.000
06-01-2017 1435 MERCANCIAS NO FAB X LA $1.074.000
EMPRESA

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.
RT:
Interés anual= 15.6%
Interés mensual= 15.6% /12 = 1.3%
Interés= 15.000.000*1.3% = $195.000
mensual Interés trimestre: 195.000*3 = 585.000

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

08-01-2017 1110 BANCOS $14.415.000
08-01-2017 4210 INTERESES $585.000
08-01-2017 1365 CUENTAS POR COBRAR $15.000.000
TRABAJADORES
08-01-2017 136505 VIVIENDA
TOTALES $15.000.000 $15.000.000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.
RT:

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

10-01-2017 1105 CAJA GENERAL 25% $940.000
10-01-2017 1110 BANCOS 35% $1.316.000
10-01-2017 1345 CUENTAS POR COBRAR $1.504.000
10-01-2017 4220 ARRIENDO $3.760.000
TOTALES $3.760.000 $3.760.000
 Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
RT
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
12-01-2017 5105 GASTOS EN $4.500.000
ADMINISTRACION
12-01-2017 5205 GASTOS DE VENTA $2.100.000
12-01-2017 1110 BANCOS $6.600.000
12-01-2017 TOTALES $6.600.000 $6.600.000

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
RT:
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
14-01-2017 1705 DIFERIDO $1.980.000
14-01-2017 1110 BANCOS $1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.
RT:

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER

16-01-2017 3115 APORTE SOCIAL $54.760.000
16-01-2017 1516 CONSTRUCCION DE $30.118.000
EDIFICIOS
16-01-2017 1504 TERRENOS $24.642.000
TOTALES $54.760.000 $54.760.000

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
RT:
 FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
18-01-2017 5135 SERVICIOS PUBLICOS $624.000
18-01-2017 1110 BANCOS $624.000
TOTALES $624.000 $624.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

RT:
1105 CAJA 1110 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER

$15.000.00 $429.600 $45.000.000 $644.000

0 $1.074.000 $6.550.000
$940.000 $1.316.000 $14.415.000
$15.940.00 $429.600 $6.600.000
0
$1.980.000
$15.510.40
0 $624.000
1305 CLIENTES $47.390.000 $30.813.400
DEBE HABER $16.576.000

$11.000.000

$2.506.000

$13.506.000

1504 TERRENO
1345 CUENTAS POR
PAGAR DEBE HABER
DEBE HABER
$24.642.000
$1.504.000 $24.642.000
$1.504.000
 1540 FLOTA Y 1705 CARGO DIFERIDOS
TRANSPORTE DEBE HABER
DEBE HABER
$1.980.000
$48.500.000 $1.980.000
$48.500.000

136505CUENTAS POR 2205 PROVEEDORES

COBRAR DEBE HABER
TRABAJADORES
$3.550.000
DEBE HABER

$3.550.000
$15.000.000

$15.000.000

ESTADO DE RESULTADOS:
ESTADO DE RESULTADOS NIÑOLANDIA S.A.
Enero de 2017
INGRESOS
Ingresos operacionales
4135 ventas al x Mayor Menor 3,580,0 00
Ingresos no operacionales
4210 ingresos No operacionales 585,000
4220 arrendamientos 3,760,0 00
TOTAL, INGRESOS 4,345,0 00
COSTOS
6135 comercio x May. Y Menor 1,074,000
TOTAL, COSTOS 1,074,000

STOS Gastos Operacionales

5105 gastos. Op. Admón. 4,500,000
5205 gastos Op. Ventas 2,100,000
5135 servicios Públicos 624,000
TOTAL, GASTOS 7,224,000
Ingresos No operacionales 3,580,000
Costos 1,074,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2, 506,000

Gastos. Op. Admon. 4, 500,000
Gastos Op. Ventas 2, 100,000
servicios públicos 624,000
Total, Gastos Operacionales 7,224,000

Utilidad Bruta en ventas 2,506,000

Gastos operacionales 7,224,000
UTILIDAD OPRACIONAL - 4,718,000
Ingresos no operacionales 4,345,000
Utilidad Operacionales - 4,718,00 0
UTILIDAD NETA - 373,000