CONTABILIZACIONES,

CUENTAS T, BALANCE DE ACTIVIDAD 4

PRUEBA Y FORMULARIO
DE RETENCION 350.
JESSICA ALEXANDRA GARCIA ACOSTA.
 TALLER DE REGISTROS DE RETENCION 350

Comercializadora La 14 Ltda. NIT 800196312-2, Actividad económica, comercio al por mayor de

maquinaria y Equipo… nos aporta la siguiente información, de sus saldos a Julio. A si : Cuenta
Mayor Saldo
Bancos Nacionales $ 97.800.000
Clientes Nacionales $ 22.400.000
Inventario de Mercancías $ 72.600.000
Muebles y enseres $ 18.200.000
Obligaciones Financieras $ 16.400.000
Proveedores Nacionales $ 68.200.000
Capital Suscrito y Pagado $ 126.400.000

1 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS NACIONALES $ 97.800.000 $0 $0
130505 CLIENTES NACIONALES $ 22.400.000
1435 INVENTARIOS DE MERCANCIAS $ 72.600.000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 18.200.000 $0 $ 0,00
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 16.400.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 68.200.000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 126.400.000

$ 211.000.000 $ 211.000.000

2) se compra la siguiente mercancía, a Cacharrería Mundial S.A, responsable del IVA

, según factura N° ap32, por valor de $ 38.312.000, giramos cheque por valor de $ 8.126.00 y el saldo a
crédito, A si, IVA del 19 %. Retención del 2,5%

2 2 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO IVA

1435 INVENTARIO DE MECANCIAS $ 38.312.000 $ 38.312.000 19% $ 7.279.280
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 7.279.280
RETENCION
$ 38.312.000 3% $ 957.800
1110 BANCOS NACIONALES $ 8.126.000
236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 957.800
220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 36.507.480

$ 45.591.280 $ 45.591.280
3) Se Vende la siguiente Mercancía, por valor de $ 68.835.000, según factura EP4532, a El Porteño Ltda.,
Responsable del IVA, abona en efectivo la suma de $ 14.917.000. El saldo a crédito A sí. IVA del 19%,
Retención del 2.5%., Autorretención Renta del 0.80%.
Costo de Ventas ($ 22.315.000)
3 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO IVA
4135 COMERCIO X MAYOR $ 68.835.000 $ 68.835.000 19% $ 13.078.650 $ 55.756.350
2408 IVA 19% $ 13.078.650
236575 AUTORRETENCION 0,80% $ 550.680 RETENCION
135595 AUTORETENCION $ 550.680
135515 ANTICIPO RETENCION 2,5% $ 1.720.875 $ 68.835.000 3% $ 1.720.875
1110 BANCOS NACIONALES $ 14.917.000
AUTORETENCION
1305 CLIENTES NACIONALES $ 65.275.775
$ 68.835.000 1% $ 550.680
$ 82.464.330 $ 82.464.330
6135 COMERCIO AL COSTO $ 22.315.000
1435 INVENTARIO $ 22.315.000

4) Se le cancela los Servicios de Mantenimiento de Equipos electrónicos a la compañía Tecno Oriente

Ltda., Responsable del IVA, Valor del servicio $ 4.850.000 IVA del 19%, retención del 4% se gira
cheque.

4 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO IVA

514520 MTT EQUIPOS COMPUTO $ 4.850.000 $ 4.850.000 19% $ 921.500
2408 IVA DESCONTABLE 19% $ 921.500
236520 RETENCION EN LA FUENTE $ 194.000 RETENCION
$ 4.850.000 4% $ 194.000
1110 BANCOS NACIONALES $ 5.577.500

$ 5.771.500 $ 5.771.500
5) Se le vende mercancía a Comercializadora Eco S. A. Gran Responsable del IVA, según factura
EP4586, por valor de $ 36.315.000, nos consignan cheque por valor de $16.789.000 y el saldo a
crédito. IVA del 19% retención del 3.5%, Autorretención Renta del 0.80%. Costo de Ventas (
$ 19.144.000 )

5 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO IVA

4135 COMERCIO AL X MAYOR X MENOR $ 36.315.000 $ 36.315.000 19% $ 6.899.850
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 6.899.850
135515 RETE FUENTE 3,5% $ 1.271.025 RETENCION
135599 AUTORETENCIONES 0,80% $ 290.520 $ 36.315.000 4% $ 1.271.025
236575 AUTORETENCION $ 290.520
1110 BANCOS NACIONALES $ 16.789.000 AUTORETENCION
$ 36.315.000 1% $ 290.520
130505 CLIENTES NACIONALES $ 25.154.825

$ 43.214.850 $ 43.214.850

6135 COSTO DE MERCANCIA $ 19.144.000

1435 INVENTARIOS $ 19.144.000

6) Se le cancela Honorarios a la doctora Isabel García, por trámites ante cámara de comercio
valor del servicio $ 2.435.000, IVA del 19% retención del 10% se gira cheque.

IVA
6 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO $ 2.435.000 19% $ 462.650
5110 HONORARIOS $ 2.435.000
2408 IVA 19% $ 462.650 RETENCION
236515 RETENCION EN LA FUENTE $ 243.500 $ 2.435.000 10% $ 243.500

1110 BANCOS NACIONALES $ 2.654.150

$ 2.897.650 $ 2.897.650
7) se compra la siguiente mercancía, a Altipal del llano Ltda, régimen Común, según factura
AP789 por valor de $ 25.630.000. IVA del 19%, retención del 2,5%, giramos cheque por valor de
$ 16.365.000 y el saldo a crédito.

IVA
7 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO $ 25.630.000 19% $ 4.869.700
1435 INVENTARIO DE MECANCIAS $ 25.630.000
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 4.869.700 RETENCION
236540 RETENCION EN LA FUENTE X COMPRAS $ 640.750 $ 25.630.000 3% $ 640.750

1110 BANCOS NACIONALES $ 16.365.000

220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 13.493.950

$ 30.499.700 $ 30.499.700

8) Se le cancela a Gómez y Gómez publicidad Ltda., Responsable del IVA, el servicio de alquiler
del Salón de Conferencias La Esmeralda, para la capacitación de Vendedores, valor del servicio
$ 8.315.000, IVA del 19% retención del 3,5% se gira cheque.

IVA
8 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO $ 8.315.000 19% $ 1.579.850
5220 GASTOS DE ARRENDAMIENTO $ 8.315.000
2408 IVA DESCONTABLE $ 1.579.850 RETENCION
236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 291.025 $ 8.315.000 4% $ 291.025

1110 BANCOS NACIONALES $ 9.603.825

$ 9.894.850 $ 9.894.850
9) Se le cancela a Superconcretos del llano S.A, Responsable del IVA, el servicio de alquiler
de los andamios, e hidrolavadoras, Por $ 2.856.000, IVA del 19%, retención del 4%, se gira
cheque.

IVA
9 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO $ 2.856.000 19% $ 542.640
513595 ALQUILER ANDAMIOS $ 2.856.000
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 542.640 RETENCION
236525 RETENCION EN LA FUENTE $ 114.240 $ 2.856.000 4% $ 114.240

1110 BANCOS NACIONALES $ 3.284.400

$ 3.398.640 $ 3.284.400
 CUENTAS T

1435 INVENTARIOS 2408 IVA 1110 BANCOS 236540 RETE FUENTE

2 $ 38.312.000 $ 22.315.000 3 2 $ 7.279.280 $ 13.078.650 3 3 $ 14.917.000 $ 8.126.000 2 $ 957.800 2
7 $ 25.630.000 $ 19.144.000 5 4 $ 921.500 $ 6.899.850 5 5 $ 16.789.000 $ 5.577.500 4 $ 640.750 7
1 $ 72.600.000 6 $ 462.650 $ 2.624.150 6
7 $ 4.869.700 1 $ 97.800.000 $ 9.603.825 8
8 $ 1.579.850 $ 3.284.400 9
9 $ 542.640 $ 16.365.000 7

$ 136.542.000 $ 41.459.000 $ 95.083.000 $ 15.655.620 $ 19.978.500 $ 4.322.880 $ 129.506.000 $ 45.580.875 $ 83.925.125 $ 1.598.550

220501 PROVEEDORES NACIONALES 4135 COMERCIO AL POR MAYOR 236575 AUTORETENCION 135595 AUTORETENCION
$ 36.507.480 2 $ 68.835.000 3 $ 550.680 3 3 550680
$ 13.493.950 7 $ 36.315.000 5 $ 290.520 5
$ 68.200.000 1

$ 118.201.430 $ 105.150.000 $ 841.200 $ 550.680

135515 ANTICIPO RETENCION 1305 CLIENTES NACIONALES 6135 COMERCIO AL COSTO 514520 MTT EQUIPOS COMPUTO
3 $ 1.720.875 3 $ 65.275.775 3 $ 22.315.000 4 $ 4.850.000
5 $ 1.271.025 5 $ 25.154.825 5 $ 19.144.000
1 $ 22.400.000

$ 2.991.900 $ 112.830.600 $ 41.459.000 $ 4.850.000

135599 AUTORETENCIONES 236520 RTE FUENTE 5110 HONORARIOS 236515 RETE FUENTE
5 $ 290.520 4 $ 194.000 6 $ 2.435.000 $ 243.500 6

$ 290.520 $ 194.000 $ 2.435.000 $ 243.500

513595 SERVICIOS ALQUILER 236525 RTE FUENTE 152405 MUEBLES Y ENSERES 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
9 $ 2.856.000 $ 291.025 8 1 $ 18.200.000 $ 16.400.000 1
$ 114.240 9

$ 2.856.000
$ 405.265 $ 18.200.000 $0 $ 16.400.000

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 5220 GASTOS DE ARRENDAMIENTO

$ 126.400.000 1
$ 8.315.000

$ 126.400.000
$ 8.315.000
 BALANCE DE PRUEBA
DEBITOS 1,5,6

1110 BANCOS $ 83.895.125

1305 CLIENTES NACIONALES $ 112.830.600
135515 ANTICIPO RETENCION $ 2.991.900
135595 AUTORETENCION $ 550.680
135599 AUTORETENCIONES $ 290.520
1435 INVENTARIOS $ 95.083.000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 18.200.000
513595 SERVICIOS ALQUILER $ 2.856.000
514520 MTT EQUIPOS COMPUTO $ 4.850.000
5110 HONORARIOS $ 2.435.000
5220 GASTOS DE ARRENDAMIENTO $ 8.315.000
6135 COMERCIO AL COSTO $ 41.459.000

CREDITOS 2,3,4

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 16.400.000

220501 PROVEEDORES NACIONALES $ 118.201.430
236515 RETE FUENTE $ 243.500
236520 RTE FUENTE $ 194.000
236525 RTE FUENTE $ 405.265
236540 RETE FUENTE $ 1.598.550
236575 AUTORETENCION $ 841.200
2408 IVA $ 4.322.880
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 126.400.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ 105.150.000

TOTALES $ 373.756.825 $ 373.756.825