Introduccion Al Sci

Implementación del Sistema de Control Interno
(SCI) en las entidades del Estado

(Directiva N° 006-2019-CG/INTEG)
Noviembre 2019
1 CONCEPTOS IMPORTANTES SOBRE
EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Sistema de Control Interno
Es el conjunto de acciones,
actividades, planes, políticas,
normas, registros, organización,
procedimientos y métodos,
incluyendo la actitud de las
autoridades y del personal,
organizado e instituido en cada
entidad del Estado.
Charla Implementación del SCI – Diagnóstico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Directiva N° 006-2019-CG/INTEG
Fecha de entrada en vigencia:

20 de mayo de 2019

Finalidad de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG
Lograr que las entidades del Estado implementen

el Sistema de Control Interno como una
herramienta de gestión permanente, que
contribuye al cumplimiento de los objetivos
in stitucionales y promueve una gestión eficaz,
eficiente, ética y transparente.

Objetivos de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG
01 02
Regulación Seguimiento y
evaluación
• Regular el procedimiento para
implementar el Sistema de • Establecer disposiciones para el
Control Interno en las entidades seguimiento y evaluación de la
del Estado, estableciendo plazos implementación del Sistema de
y funciones. Control Interno.

Nuevo enfoque
Ejes que agrupan los componentes del SCI
Cultura 01
Organizacional
• Ambiente de Control
Gestión de riesgos
• Información y Comunicación
Ejes
02
• Evaluación de riesgos
• Actividad de Control
03
Supervisión
• Supervisión
Concordante con modelo COSO 2013, Ley de Control Interno y Normas de Control Interno (2006)

Clasificación de Entidades – Grupo 1
GN GR GL
• Poderes del Estado • Municipalidades de Lima

• Sede central de los Gobiernos
• Ministerios Metropolitana y sus
Regionales
municipalidades distritales
• Organismos
Constitucionalmente • Municipalidad Provincial del Callao
Autónomos y sus municipalidades distritales
• Empresas públicas • Entidades adscritas y unidades
• Entidades adscritas ejecutoras (Empresas públicas,
Sociedades de Beneficencia, entre
• Entidades ejecutoras. otras)

GL
GR
• Municipalidades provinciales clasificadas por el MEF como tipo

• Direcciones Regionales A y B (*).
• Unidades ejecutoras de los Gobiernos Regionales • Municipalidades distritales que cuenten hasta con 70% de
población urbana, clasificadas por el MEF como tipo D y E (*).
• Hospitales Regionales
• Entidades adscritas a estas municipalidades (Empresas públicas,
• Unidades de Gestión Educativo Local
Sociedades de Beneficencia, entre otras)
• Empresas de los Gobiernos Regionales
• Excepción de las Municipalidades comprendidas dentro del
Grupo 1 (Tipo C).
(*) Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

GL
• Municipalidades distritales que cuentan

con menos de 70% de población urbana,
clasificadas por el MEF como Tipo F y G (*)
• Entidades adscritas a estas
municipalidades (Empresas públicas,
Sociedades de Beneficencia, entre otras).
(*) Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

Responsables
Órgano o Unidad Orgánica Otros Órganos o Unidades
Titular de la entidad responsable de la Orgánicas que participan en
implementación del SCI la implementación del SCI
• En Gobierno Nacional: la Secretaría General

• En Gobierno Regional: la Gerencia Regional
• En Gobierno Local: la Gerencia Municipal
• En las otras entidades: el órgano o unidad
orgánica con la máxima autoridad
administrativa institucional.

Funciones Es la máxima autoridad jerárquica institucional, responsable de la
Titular de implementación del SCI en la entidad y tiene las siguientes funciones:
la entidad
a. Participar en la priorización de los productos que serán incluidos
en el SCI, y aprobar los mismos.
b. Revisar y aprobar los documentos que serán reportados y
registrados en el aplicativo informático.
c. Solicitar a la Contraloría, los accesos al aplicativo informático del
SCI.
d. Ejecutar las acciones que aseguren el registro, en el aplicativo
informático del SCI, de la información y los documentos
establecidos.
e. Utilizar la información del SCI para la toma de decisiones.
f. Establecer las medidas necesarias para cumplir con la Directiva.

Órgano o Unidad Es el órgano o unidad orgánica que coordina la planificación,
Orgánica responsable de ejecución, seguimiento y evaluación del SCI, tiene las siguientes
la implementación del SCI funciones:
Funciones a. Dirigir y supervisar la implementación del SCI.

b. Coordinar con otros órganos o unidades orgánicas que
participan en la implementación del SCI las acciones de
planificación, ejecución, seguimiento y evaluación del SCI.
c. Registrar en el aplicativo informático del SCI, la
información y documentación.
d. Remitir en el aplicativo informático la información al
Titular de la entidad.
e. Capacitar a las demás unidades orgánicas.

Funciones Son los órganos o unidades orgánicas que por competencias y
funciones participan en la implementación del SCI, entre ellos los
órganos de asesoramiento, órganos de apoyo, órganos de líneas,
Otros Órganos o Unidades entre otros. Tienen las siguientes funciones:
Orgánicas que participan en
la implementación del SCI a. Coordinar con el Órgano o Unidad Orgánica responsable de la
implementación del SCI, la ejecución de las acciones necesarias
para la implementación del SCI.
b. Proporcionar la información y documentos requeridos por el
Órgano o Unidad Orgánica responsable de la implementación
del SCI.
c. Disponer que los funcionarios o servidores públicos, con
mayor conocimiento y experiencia sobre la operatividad de los
productos priorizados o áreas de soporte, participen en la
implementación del SCI.

Plazo para la implementación del SCI
Las entidades del Estado que se encuentran bajo los alcances

de la presente Directiva, deben implementar su SCI, conforme
al plazo establecido en la Centésima Vigésima Segunda
Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30879, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el año 2019, el cual
vence el 30 de junio 2020.

ENTREGABLES:
Para la implementación del Sistema de Control Interno (SCI) las entidades del Estado deben elaborar y presentar
cinco (05) entregables:
2do Entregable 5to Entregable

Plan de acción Anual - Reporte de Seguimiento
Sección Medidas de Remediación del Plan de Acción Anual
1er Entregable
(Con corte de
Diagnóstico de la información al
Cultura Organizacional 30/06/2020)
Hasta el Hasta el
15/05/2019 29/11/2019 30/04/2020
Hasta el Hasta el
Hasta el
30/10/2019 31/07/2020
30/09/2019
Aprobación de la
3er Entregable 4to Entregable
Directiva N° 006-2019-CG/INTEG
(Vigente desde el 20/05/2019) Plan de acción Anual - Plan de acción Anual -
Sección Medidas de Control Sección Medidas de Control
Grupo 1: 01 Productos Grupo 1: 03
Productos Grupo 2: 01 Grupo 2: 02
mínimos
mínimos Grupo 3: 01 Grupo 3: 01
acumulados
Versión: 1.0
Implementación del SCI – Diagnóstico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

2 PASOS PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Implementación del SCI

2.1
EJE CULTURA
ORGANIZACIONAL
Implementación del SCI – Diagnóstico de la Cultura Organizacional

Eje Cultura Organizacional
EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
Paso 2
Paso 1
DIAGNÓSTICO DE LA PLAN DE ACCIÓN

CULTURA ANUAL – MEDIDAS DE
ORGANIZACIONAL REMEDIACIÓN
• ESTABLECER LAS MEDIDAS

DE REMEDIACIÓN
• ELABORAR EL PLAN DE
• IDENTIFICAR LAS
DEFICIENCIAS ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN
MEDIDAS DE REMEDIACIÓN
• APROBAR EL PLAN DE
ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN

Diagnóstico Cultura
Organizacional – Paso 1
Plan de Acción
Anual
1. Sección Medidas de Remediación Comentari
Determinación de medidas de remediación
os u
Medida de Órgano o Unidad Plazo de implementación Medios de observaci
Deficiencias ones
Eje del SCI remediación Orgánica
Responsable Fecha de Fecha de Verificación
Inicio Término
Registrar y Enviar la información

Contar con el sustento debido de cada identificada en el cuestionario
Desarrollar el cuestionario sección eje
pregunta del cuestionario mediante aplicativo informático y
Cultura Organizacional Si la respuesta es: recibir la constancia del 1er entregable
• Si o no aplica ( adjuntar el sustento o
evidencia)
• No o Parcialmente ( Elaborar medida de
remediación)

PRIMER ENTREGABLE: DIAGNÓSTICO DE LA CULTURA
ORGANIZACIONAL
Para el inicio de la implementación del SCI, de Plazo

las 22 preguntas de la Sección: Cultura máximo de
Organizacional, solo se debieron desarrollar las
siguientes 15 preguntas:
presentación
P.1 P.2 P.3 P.4 P.6

Setiembre
P.8
P.15
P.9
P.16
P.12
P.17
P.13
P.18
P.14
P.20
302019

Orientaciones - Diagnóstico de
Cultura Organizacional– Paso 1
https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/documentos/orientaciones_practicas_sci.zip

RECOMENDACIONES DE COORDINACIÓN PARA EL PRIMER ENTREGABLE
La máxima autoridad administrativa de la entidad, como la Secretaría General (Gobierno Nacional), Gerencia
General Regional (Gobierno Regional) o Gerencia Municipal (Gobierno Local), o la que haga sus veces, puede
convocar a los órganos, unidades orgánicas o dependencias, encargadas de los temas que son materia de las 15
preguntas, para desarrollar para el Diagnostico de la Cultura Organizacional:
Máxima autoridad Máxima autoridad

P.1 RRHH e Integridad P.2 RRHH e Integridad P.3 RRHH e Integridad P.4 administrativa P.6 administrativa
Planeamiento y Máxima autoridad

P.8 Planeamiento P.9 RRHH P.12 Presupuesto
P.13 RRHH P.14 administrativa
Presupuesto y Inversiones y Máxima autoridad

P.15 P.16 Administración
P.17 RRHH P.18 administrativa P.20 Comunicaciones
Comunicaciones
Versión: 1.0

Implementación del SCI – Sección Medidas de Remediación
Charla Implementación del SCI – Sección Medidas de Remediación https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Eje Cultura Organizacional
EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
Paso 1 Paso 2
DIAGNÓSTICO DE LA PLAN DE ACCIÓN

CULTURA ANUAL – MEDIDAS DE
ORGANIZACIONAL REMEDIACIÓN

DE REMEDIACIÓN
• IDENTIFICAR LAS • ELABORAR EL PLAN DE

DEFICIENCIAS ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN

Sección Medidas de Remediación– Paso 2
Plan de Acción
Anual
1. Sección Medidas de Remediación Comentari
Determinación de medidas de remediación
os u
Medida de Órgano o Unidad Plazo de implementación Medios de observaci
Deficiencias ones
Eje del SCI remediación Orgánica
Responsable Fecha de Fecha de Verificación
Inicio Término
Sobre la base de las deficiencias Registrar y Enviar el Plan de Acción de

identificadas como resultado del las Medidas de Remediación mediante
cuestionario de evaluación aplicativo informático y recibir la
constancia del 2do entregable
Plan de Acción
Anual
1. Sección Medidas de Remediación

Determinación de medidas de remediación Comentar
i os u
Deficiencia Medida de Órgano o Plazo de implementación Medios de observaci
Eje remediació Unidad
s del SCI Fecha de Fecha de Verificación ones
n Orgánica
Responsable Inicio Término
Establecer acciones para Elaborar el Plan de Acción de las

superar las deficiencias Medidas de Remediación
identificadas

PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE REMEDIACIÓN
Para la elaboración del Plan de Acción Plazo

Anual – Sección Medidas de Remediación máximo de
se debe registrar la siguiente información
por cada deficiencia identificada:
presentación
1. Eje Octubre
30
2. Deficiencia de control interno
3. Medida de remediación
4. Órgano o unidad orgánica responsable
5. Plazo de implementación (Inicio)
6. Plazo de implementación (Término)
7.
8.
Medios de verificación
Comentarios u observaciones
2019

Orientaciones –Sección Medidas de
Remediación – Paso 2
https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/documentos/orientaciones_practicas_sci.zip

RECOMENDACIONES DE COORDINACIÓN PARA EL SEGUNDO ENTREGABLE
Máxima autoridad Máxima autoridad

P.1 RRHH e Integridad P.2 RRHH e Integridad P.3 RRHH e Integridad P.4 administrativa P.6 administrativa
Planeamiento y Máxima autoridad

P.8 Planeamiento P.9 RRHH P.12 Presupuesto
P.13 RRHH P.14 administrativa
Presupuesto y Inversiones y Máxima autoridad

P.15 P.16 Administración
P.17 RRHH P.18 administrativa P.20 Comunicaciones
Comunicaciones

2.2 EJE GESTIÓN
DE RIESGOS
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
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Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
Obligación mínima de productos para el Eje de Gestión

de Riesgos – Noviembre 2019
Plazo
máximo de
presentación
Grupo 1:
Grupo 2: 01 producto como mínimo Noviembre
Grupo 3:
29
Charla Implementación del SCI – Plan de Acción Anual – Sección Actividades de Control https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
Implementación del SCI – Priorización de Productos
Charla Implementación del SCI – Priorización de Productos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Eje Gestión de Riesgos
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Paso 1 Paso 2 Paso 3
PRIORIZACIÓN DE PLAN DE ACCIÓN

EVALUACIÓN DE
PRODUCTOS ANUAL – MEDIDAS
RIESGOS
DE CONTROL
• IDENTIFICAR LOS RIESGOS • ESTABLECER LAS MEDIDAS

DE CONTROL
• IDENTIFICAR LOS • VALORAR LOS RIESGOS
PRODUCTOS • ELABORAR EL PLAN DE
• DETERMINAR DE LA ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN
• PRIORIZAR DE
TOLERANCIAAL RIESGO MEDIDAS DE CONTROL
PRODUCTOS
MEDIDAS DE CONTROL

Definición productos
Residuos sólidos
PRODUCTO
Bien o servicio que proporcionan
las entidades/dependencias del
Vacunas completas
Estado a una población beneﬁciaria
con el objeto de satisfacer sus
necesidades.
Multimicronutrientes

Paso 1: Priorización de Productos
a. Identificar los productos
La identificación de los productos que van a ser incorporados en el control interno depende del
instrumento de gestión con el que disponga la entidad
Plan Estratégico Institucional -PEI Programas Presupuestales
Plan de Desarrollo PEI del pliego o de la entidad Plan de Desarrollo Local

Institucional de la provincia o región Concertado

a. Identificar los productos Productos
Programa Presupuestal (Ejemplos)
Insumo Actividad Producto Resultado
• Recursos humanos para el recojo,

Servicio continuo del recojo, Gestión integral del manejo Mejoramiento de la
traslado y disposición de residuos
traslado y disposición final de de residuos sólidos calidad de vida de la
sólidos.
residuos sólidos municipales. municipales. población
• Recursos de equipamiento y otros.
Fuente: https://www.mef.gob.pe/es/presupuesto-por-resultados/instrumentos/programas-presupuestales
Implementación del SCI – Priorización de Productos https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

b. Priorizar Productos
Luego de identificar los productos, se priorizan los productos considerando, entre otros, uno o
varios de los siguientes criterios:
Relevancia para la población Presupuesto asignado al producto:
Contribución al logro del OEI de Tipo I

(PEI) o Resultado Específico (Programa Bajo Desempeño
Presupuestal)

Criterios para la priorización de productos
Productos que son parte de las políticas de salud,

educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana,
Relevancia para la población ambiente, entre otros servicios básicos que brinde directa
o indirectamente la entidad, de acuerdo a su misión
institucional.

Presupuesto asignado al
Productos cuya asignación presupuestal sea mayor
producto

Criterios para la priorización de productos (Ejemplo)

Contribución al logro de los

Productos que son necesarios para lograr los cambios o
objetivos institucional o al
efectos esperados en una determinada población.
programa presupuestal

Productos que presentan bajo desempeño. Esta

calificación es establecida por la propia entidad, tomando
Bajo Desempeño en cuenta los niveles de cumplimiento de los indicadores
establecidos en el PEI u otro documento de gestión de la
entidad.

Criterios para la priorización de productos (Ejemplo)


EVALUACIÓN DE
RIESGOS
DE CONTROL
• IDENTIFICAR LOS • ESTABLECER LAS MEDIDAS

PRODUCTOS • IDENTIFICAR LOS RIESGOS DE CONTROL
• PRIORIZAR DE • ELABORAR EL PLAN DE

• VALORAR LOS RIESGOS
PRODUCTOS ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN
MEDIDAS DE CONTROL
• DETERMINAR DE LA
TOLERANCIAAL RIESGO • APROBAR EL PLAN DE
MEDIDAS DE CONTROL

Paso 2: Evaluación de riesgos
a. Identificar los riesgos
Por cada producto priorizado, se identifican los riesgos que afecten su provisión.
• Entrevistas
• Encuestas Para el desarrollo de estas
Herramienta herramientas puede
• Talleres participativos
de recojo de tomarse en cuenta
información • Lluvia de ideas preguntas guía de
identificación de riesgos,
• Diagrama o ficha técnica de procesos con los expertos que
• Entre otros manejan dichos
productos priorizados.

a. Identificar los riesgos
Preguntas Guía
• ¿Cuáles son los factores, situaciones o eventos que podrían afectar

negativamente el cumplimiento de los objetivos del producto?
Se recomienda que los riesgos se redacten en condicional simple:

llegaría, podría, habría, haría, tendría, etc.
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b. Valorar los riesgos
Por cada riesgo identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia (Po) y el impacto (I)
que podría generar en la provisión del producto priorizado
Estos dos valores se multiplican para obtener el valor del riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto y
muy alto.
Valor del riesgo = Probabilidad x Impacto

b. Probabilidad
Valores para determinar la

probabilidad del riesgo
Nivel Valor
Baja 4 Para determinar la probabilidad de ocurrencia del

Media riesgo (Po), debe efectuarse la siguiente pregunta:
6
¿Cuál es la probabilidad de ocurrencia del riesgo
Alta 8
en el producto priorizado?
Muy Alta 10

b. Impacto
Valores para determinar el

impacto de riesgo
Nivel Valor Para determinar el impacto del riesgo (i), debe

Baja 4 efectuarse la siguiente pregunta:
Media ¿Cuál es el impacto del riesgo en el cumplimiento
6
del objetivo del producto priorizado?
Alta 8
Muy Alta 10

b. Valorar los riesgos Impacto
Muy
Bajo Medio Alto
Mapa de riesgos Alto
4 6 8 10
Muy
10 40 60 80 100
Alta
Probabilidad
Alta 8 32 48 64 80
Media 6 24 36 48 60
Baja 4 16 24 32 40
Valores y Niveles del riesgo por intervalos

RB RM RA RMA
(Riesgo Bajo) (Riesgo Medio) (Riesgo Alto) (Riesgo Muy Alto)
16-24 32-40 48-64 80-100

c. Determinar la tolerancia al riesgo
Identificado los riesgos y sus niveles, la entidad determina cuáles de ellos van a ser reducidos a
través de medidas de control de acuerdo a la tolerancia al riesgo que la entidad establezca, según
los criterios que se proponen a continuación:
Entidades del Grupo 1:

Poderes del Estado, Ministerios,
Gobiernos Regionales y Establecen medidas de control, al menos para los
Municipalidades de Lima riesgos que presentan niveles medio, alto y muy alto.
Metropolitana
Entidades del Grupo 2 y 3:

Direcciones Regionales,
Establecen medidas de control, al menos para los
Municipalidades, Unidades
riesgos que presentan niveles alto y muy alto.
Ejecutoras, UGEL, Empresas de
Gobierno Regionales

Matriz de Evaluación de Riesgos
Identificación de Riesgos Valoración de Riesgos
Productos Priorizados Riesgo Identificado Probabilidad Impacto Nivel del Riesgo

Para entidades del Grupo 1

Impacto
40 60 80 100
Probabilidad
Deben asegurar al menos la
adopción de controles para reducir 32 48 64 80
los riesgos que se encuentran en los
niveles medio, alto y muy alto. 24 36 48 60
16 24 32 40

Para entidades del Grupo 2 y 3

Impacto
40 60 80 100
Probabilidad
Deben asegurar al menos la
adopción de controles para reducir 32 48 64 80
los riesgos que se encuentran en los
24 36 48 60
niveles alto y muy alto.
16 24 32 40


EVALUACIÓN DE
RIESGOS
DE CONTROL
• IDENTIFICAR LOS • IDENTIFICAR LOS RIESGOS DE CONTROL
PRODUCTOS
• VALORAR LOS RIESGOS
• ELABORAR EL PLAN DE
• PRIORIZAR DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN
PRODUCTOS • DETERMINAR DE LA
MEDIDAS DE CONTROL
TOLERANCIAAL RIESGO
MEDIDAS DE CONTROL
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Paso 3: Plan de Acción Anual – Medidas de Control
a. Establecer las Medidas de Control
Son aquellas que permiten reducir las causas del riesgo de manera eficaz, oportuna y eficiente.
• Entrevistas
A través de estas herramientas,
• Encuestas
deben realizarse preguntas
Herramienta
• Talleres participativos orientadas a identificar las medidas
de recojo de
que permitan lograr la máxima
información • Lluvia de ideas reducción del riesgo y sean factibles
• Panel de expertos de implementar por la entidad
• Entre otros

Establecer controles
b. Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

• Por lo general, las medidas de control empiezan con las palabras: supervisar, verificar, alertar,
contrastar, evaluar, monitorear, comparar, vigilar, observar, inspeccionar, chequear, entre otros.
• Cuando el riesgo está asociado a falta de información o capacitación,
No Capacitar, sino Verificar la Capacitación.
• Cuando el riesgo está asociado a una inadecuada sensibilización,
Capacitación debe ser permanente.

b. Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
Por cada medida de control que se ha establecido, debe identificarse al órgano o unidad orgánica
que estará a cargo de su ejecución, el plazo, los medios (evidencia o sustento) que permitirán
verificar su cumplimiento y, a modo de comentarios u observaciones, debe señalarse la
información que sea relevante para asegurar el cumplimiento de dicha medida.

c. Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
• Posteriormente, el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI debe

visar el plan elaborado y remitirlo al Titular de la entidad para su revisión y aprobación.
• Para ello, debe imprimirse el “Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control”, desde el
aplicativo informático del SCI.
• Aprobado el citado Plan, debe ser digitalizado (formato PDF) y adjuntado en el aplicativo
informático del SCI, hasta el último día hábil del mes de marzo de cada año. A continuación,
debe ser remitido a los órganos o unidades orgánicas que se encuentran a cargo de la ejecución
de las medidas de control.

c. Aprobar el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control

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(SCI) en las entidades del Estado

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Lograr que las entidades del Estado implementen

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• Poderes del Estado • Municipalidades de Lima

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• Municipalidades provinciales clasificadas por el MEF como tipo

(*) Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

• Municipalidades distritales que cuentan

(*) Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal

• En Gobierno Nacional: la Secretaría General

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Funciones a. Dirigir y supervisar la implementación del SCI.

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Las entidades del Estado que se encuentran bajo los alcances

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2do Entregable 5to Entregable

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DIAGNÓSTICO DE LA PLAN DE ACCIÓN

• ESTABLECER LAS MEDIDAS

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Registrar y Enviar la información

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Para el inicio de la implementación del SCI, de Plazo

P.1 P.2 P.3 P.4 P.6

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Máxima autoridad Máxima autoridad

Planeamiento y Máxima autoridad

Presupuesto y Inversiones y Máxima autoridad

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DIAGNÓSTICO DE LA PLAN DE ACCIÓN

• ESTABLECER LAS MEDIDAS

• IDENTIFICAR LAS • ELABORAR EL PLAN DE

Charla Implementación del SCI – Sección Medidas de Remediación https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Sobre la base de las deficiencias Registrar y Enviar el Plan de Acción de

1. Sección Medidas de Remediación

Establecer acciones para Elaborar el Plan de Acción de las

Charla Implementación del SCI – Sección Medidas de Remediación https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Para la elaboración del Plan de Acción Plazo

Charla Implementación del SCI – Sección Medidas de Remediación https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Charla Implementación del SCI – Sección Medidas de Remediación https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Máxima autoridad Máxima autoridad

Planeamiento y Máxima autoridad

Presupuesto y Inversiones y Máxima autoridad

Charla Implementación del SCI – Sección Medidas de Remediación https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Obligación mínima de productos para el Eje de Gestión

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EJE GESTIÓN DE RIESGOS

Paso 1 Paso 2 Paso 3

PRIORIZACIÓN DE PLAN DE ACCIÓN

• IDENTIFICAR LOS RIESGOS • ESTABLECER LAS MEDIDAS

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