Corporación Universitaria Minuto de Dios

ESTADOS FINANCIEROS

Curso:

Contabilidad financiera III

Alumnos:
Eliana Erley Trujillo Álzate. I.D 643051

Yenny Andrea Luna Peña. I.D 651953

Oscar Javier Pimentel Trujillo I.D 642219

Daniela Audor Fajardo I.D 648499

Profesora Titular:

Silvia Liliana Ramos Gutiérrez

Profesor Tutor:

Pablo Tulio Calderon Urriago

Garzón. Colombia 28 Noviembre de 2018

 TABLA DE CONTENIDO

ACTIVIDAD SEMANA 8...............................................................................................................................2

BALANCE DE COMPROBACION...................................................................................................................2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA................................................................................................2
ESTADO DE RESULTADOS.............................................................................................................................2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO...............................................................................................................2
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO...............................................................................................2
 ACTIVIDAD SEMANA 8

Tomando como base la información suministrada en el ejercicio dispuesto en el aula como

balance de comprobación, y la estructura de cada uno de los estados financieros expuestos
en tutoría, se debe elaborar:
 estado de situación financiera,
 estado de resultados,
 estado de cambio en el patrimonio,
Estado de flujo de efectivo por el método indirecto.

COMERCIALIZADORA ANDINA SAS

NIT. 813205620-1

BALANCE DE COMPROBACION
DICIEMBRE 31 DE 2017
CUENTA DEBITO CREDITO
ACTIVO    
ACTIVO CORRIENTE    
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO    
CAJA 1.000.000  
BANCOS 5.000.000  
INVERSIONES CORTO PLAZO 10.000.000  
INVENTARIO 35.000.000  
EDIFICIOS 100.000.000  
MAQUINARIA Y EQUIPO 20.000.000  
MUEBLES Y ENSERES 10.000.000  
EQUIPO DE COMPUTO 8.500.000  
DEPRECIACION ACUNULADA   3.000.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS   25.000.000
PROVEEDORES   14.000.000
IMPUESTO DE IVA   3.000.000
BENEFICIO A EMPLEADOS   2.500.000
CAPITAL SOCIAL   100.000.000
VENTAS   180.000.000
DEVOLUCION EN VENTAS 5.000.000  
GASTOS DE ADMINISTRACION 25.000.000  
GASTOS DE VENTA 20.000.000  
GASTO DEPRECIACION 3.000.000  
GASTOS FINANCIERSO 5.000.000  
COSTO DE VENTA 80.000.000  
     
SUMAS IGUALES 327.500.000 327.500.000
               
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NIT: 813.205.620-1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
EXPRESADOS EN COP
               
  ACTIVOS       PASIVOS    
  Corriente:     PASIVOS CORRIENTES  
  Efectivos y equivalentes al efectivo   Proveedores 14.000.000
  Caja   1.000.000   Impuestos de IVA 3.000.000
  Bancos   5.000.000   Beneficios a Empleados 2.500.000
19.500.00
  Inversiones Corto Plazo 10.000.000   PASIVOS CORRIENTES TOTALES 0
  Inventario 35.000.000        
          PASIVOS NO CORRIENTES  
  ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 51.000.000   Obligaciones Financieras 25.000.000
          Otras cuentas por pagar -
          TOTAL PASIVOS NO CTES 25.000.000
  ACTIVOS NO CORRIENTES -        
44.500.00
  Propiedad de Inversión -   TOTAL PASIVOS 0
  Inversiones en Asociadas -        
  Edificios 100.000.000   PATRIMONIO  
  Maquinaria y Equipo 20.000.000   Capital Social 100.000.000
  Muebles y Enseres 10.000.000   Superávit de Capital -
  Equipo de Computo 8.500.000   Reservas -
(3.000.000
  Depreciación Acumulada )   Resultado de Ejercicios Anteriores 42.000.000
          Resultado del Ejercicio  
135.500.00 142.000.00
  TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0   TOTAL PATRIMONIO 0
               
  TOTAL ACTIVOS 186.500.000   TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 186.500.000

              -
               
  Yenny Andrea Luna Peña     Oscar Javier Pimentel Trujillo
  Representante Legal     Contador  
          T.P. No. 111555 .  
               
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NIT: 813.205.620-1
             

ESTADO DE RESULTADOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
EXPRESADOS EN COP
 
             
  TOTAL INGRESOS ACTIVDADES ORDINARIAS   175.000.000  
  Ingresos de Actividades Ordinarias 180.000.000    
  Menos Devoluciones en Ventas (5.000.000)    
  Costo de Ventas     80.000.000  
  UTILIDAD BRUTA     95.000.000  
             
  Gastos de Venta     20.000.000  
  Gastos de depreciación     3.000.000  
Gastos de
  Administración     25.000.000  
UTILIDAD
  OPERACIONAL     47.000.000  
          -  
Gastos no
  Operacionales     5.000.000  
             
             
  UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS   42.000.000  
Impuestos a las
  utilidades        
          -  
Impuesto a las
  Ganancias     -  
  RESULTADO TOTAL DEL EJERCICIO   42.000.000  
             
             
           
  Yenny Andrea Luna Peña Oscar Javier Pimentel Trujillo  
  Representante Legal   Contador    
        T.P. No. 111555 .  
             
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

CORTE A: A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
EXPRESADOS EN COP
       
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN    
(+/-) UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO $ 42.000.000  
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO $ 3.000.000  
(+) DEPRECIACION $ 3.000.000  
(+) AMORTIZACION DE DIFERIDOS $ -  
=EFECTIVO GENERADO EN LA OPERACIÓN $ 45.000.000  
       
SALIDAS EN PARTIDAS OPERACIONALES    
VENTAS OPERACIONALES $ 175.000.000  
MENOS COSTOS DE VENTAS -$ 80.000.000  
GASTOS DE ADMINISTRACION -$ 25.000.000  
= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN $ 70.000.000  
       
ACTIVIDADES DE INVERSION    
(+/-) ADQUISICION DE PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO -$ 138.500.000  
(+/-) AUMENTO DE GASTOS PAGADOS X
ANTICIPADO $ -  
(+/-) AUMENTO EN INVERSIONES -$ 10.000.000  
(+/-) AUMENTO DE CAPITAL $ -  
= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE
INVERSION -$ 148.500.000  
       
ACTIVIDADES DE FINANCIACION    
(+/-) DISMINUCION EN OBLIGACIONES FRAS
CORRIENTES $ 44.500.000  
(+/-) DISMINUCION EN OBLIGACIONES FRAS NO
CORRIENTES -$ 5.000.000  
= FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE
FINANCIACION $ 39.500.000  
       
AUMENTO EN EL EFECTIVO $ 6.000.000  
SALDO INICIAL DISPONIBLE A 31/12/2016 $ -  
SALDO FINAL DISPONIBLE A 31/12/2017 $ 6.000.000  
(+/-) AUMENTO EN EL EFECTIVO $ 6.000.000  
       
_____________________________    
Yenny Andrea Luna Peña Oscar J. Pimentel T.
Representante Legal Contador  
    T.P. No. 111555 .  
 COMERCIALIZADORA ANDINA SAS
NIT: 813.205.620-1

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

CORTE A 31 DICIEMBRE 2017
EXPRESADOS EN COP
             
REVALORIZACIO EXEDENTES VALORIZACIO
COMPONENTE CAPITAL RESERVA N SIN UTILIDADES DEL N TOTAL
SOCIAL DEL PATRIMONIO APROPIAR EJERCICIO  
   

Saldo a diciembre 31 /16 - 0,0 0,0 0 - 0,0 -

Apropiaciones de la Asamblea -

Distribucion Utilidades 0,0 -

Reclasificación -
Aumentos 2017 100.000.000,0 42.000.000,0 0,0 142.000.000
TOTAL PATRIMONIO A 31 DICIEMBRE
2017 100.000.000,0 0,0 0,0 0 42.000.000,0 0,0 142.000.000
               
             

     
Oscar Javier Pimentel
Yenny Andrea Luna Peña Trujillo
Representante Legal Contador
T.P. No. 111555
.
 CONCLUSIONES

Se realizó cada uno de los Estados Financieros que debe una entidad presentar con el fin de analizar su
situación financiera, la gestión que realiza sus administradores y los resultados obtenidos para facilitar
el hallazgo de posibles falencia, fortalezas y tomar decisiones con el propósito de mejoramiento y
sostenibilidad de la misma.