GABINETE DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

NOMBRE: BRYAN EV ER CALCINA CRUZ

PARALELO: B

TRABAJO PRÁCTICO

CASO: Ministerio de Problemas

Diversos

CONTROL INTERNO: ACTIVIDADES DE CONTROL

La PAZ: XXXX

Nº de C.I: XXXX

La entidad ha designado a la Unidad de Programación y Organización Administrativa

(UPOA) como responsable de la aplicación del sistema de Programación de Operaciones
(SPO) y del sistema de Organización Administrativa (SOA).

La UPOA depende jerárquicamente del director general de Asuntos Administrativos.

Las funciones genéricas de la UPOA son el monitoreo y la coordinación del proceso de

elaboración del POA. Entre las funciones específicas que se le asignaron relacionadas
con la aplicación del SPO se encuentran las siguientes:

 Emitir instructivos interno

 Establecer plazos
 Diseñar y proporcionar formularios
 Consolidar la información
 Organizar eventos de programación y/o evaluación
 Compatibilizar la programación de operaciones con la unidad responsable de la
formulación del presupuesto.

No obstante, los responsables de las unidades organizacionales deben verificar que los
POA’ s se estén ejecutando de acuerdo con lo programado; analizando los resultados de
cada una de las operaciones, los servicios producidos, los recursos utilizados, y el tiempo
invertido.

Los resultados de los POA’ s de la entidad deben ser evaluados por los responsables
durante y al finalizar la gestión, considerando los aspectos cuantitativos y cualitativos
para medir el grado de cumplimiento de las operaciones y el logro de objetivos.

La evaluación de los resultados, en caso de incumplimiento, generará las acciones

correctivas correspondientes. Estas medidas podrán consistir en lo siguiente:

a) El ajuste de las operaciones.

b) El establecimiento y/o la cancelación de operaciones.
c) La reformulación de objetivos y metas.

Control Interno: Actividades de Control 1

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NOMBRE: BRYAN EV ER CALCINA CRUZ
PARALELO: B

Se pide:

Analice el proceso de seguimiento y evaluación a la ejecución del POA para

determinar las actividades de control preventivas y detectivas que se pueden
sugerir.

CONTROLES PREVENTIVOS

Separación de funciones

 Autorización para cualquier ajuste realizado al POA

 Personal capacitado para la consolidación de los POA de todas las unidades
 Personal encargado de la elaboración del POA debe conservar su documentación
utilizada de manera independiente.

Salvaguarda de activos

 Documentación confidencial con acceso restringido

 Respaldo de la documentación entregada y recibida
 Archivado correcto de la documentación verificando que la documentación se
encuentre.

Controles de Procesamiento

 Inspección a los recursos requeridos por las unidades organizacionales.

 Solicitar él envió del cronograma de recursos requeridos por las unidades
organizacionales
 Comparar los recursos utilizados (materiales y humanos) con los recursos
programados

CONTROLES DETECTIVOS

Controles Independientes

 Comprobación de que lo descrito en el POA concuerde con el Plan estratégico

Institucional

Control Interno: Actividades de Control 2

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NOMBRE: BRYAN EV ER CALCINA CRUZ
PARALELO: B

Controles Gerenciales
 Seguimiento y evaluación al POA
 Realizar informes por excepción
 Verificar el cumplimiento de los objetivos que se planificaron

Control Interno: Actividades de Control 3