FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: enero
RUC: 20104324561
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: creaciones rossen sac

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1- 1/1/2020 Por la apertura de los libros contables 24 Materia prima 3,500.00

241 Almacen

59 Resultados acumulados 3,500.00

591 Utilidades no distribuidas

2- 2/1/2020 Por la provision de materia prima 60 Compras 3,200.00

602 Materia prima

40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema 576.00

401 Gobierno nacional

4011 Impuesto general a las ventas

40111 IGV- Cuenta propia

42 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,776.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas

3- Destino de la materia prima 24 Materias primas 3,200.00

241 Materias primas

2411 Materias primas

61 Variacion de inventarios 3,200.00

612 Materias primas

4- Cancelacion de la materia prima con cheque 42 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,776.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas

10 Efectivo y equivalente de efectivo 3,776.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

5- 4/1/2020 Salida de la materia prima a produccion 61 Variacion de inventarios 3,500.00

60% O/F N° 01 612 Materias primas

40 % O/F N° 02 6121 Materias primas

24 Materias primas 3,500.00

241 Materias primas

2411 Materias primas

6- Por la recepcion de la materia prima 92 Costo de produccion 3,500.00

921 Materias primas

921.1 O/F N° 01(300*7=2100)

921.2 O/F N° 02 (200*7=1400)

79 Cargas imputables 3,500.00

791 Cargas imputables

7- 10/1/2020 Salida de la materia prima a produccion 61 Variacion dedinventarios 3,200.00

69% O/F N° 01 612 Materias primas

40% O/F N° 02 6121 Materias primas

24 Materias primas 3,200.00

241 Materias primas

24111 mmaterias primas

92 Materia prima 3,200.00

921 Materia prima

921.1 OF N1(240*8=1920)

921.2 OF N2(160*8=1280)

79 cargas imputables 3,200.00

791 cargas imputables

TOTALES 27,652.00 27,652.00