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(
Cliente: Período terminado
Estados financieros
Papeles de trabajo
Notas: (1) Cada Área, dependiendo de su importancia, incluirá un serie de papeles de trabajo de detalles cuya
organización sugerida es la siguiente:
▪ Cédula sumaria
▪ Programa de Auditorías:
▪ Documentación de nuestro entendimiento del control interno (según el enfoque)
▪ Matriz de riesgos y controles (si aplica)
▪ Pruebas de controles
▪ Pruebas analíticas
▪ Pruebas de detalles
▪ Papeles de trabajo detallados
▪ Control de circularización de la cuenta