NOMBRE DEL ALUMNO:

Cecilia Ku Nah
MATRICULA:
97777
GRUPO:
Cf46
NOMBRE DE LA MATERIA:
Contabilidad I
NOMBRE DEL DOCENTE ASESOR:
Mtra. María del Rosario Silva Pérez
NUMERO Y TEMA DE LA ACTIVIDAD:
Actividad 3:
CIUDAD Y FECHA:
Tulum 25/junio/2018
 Actividad de aprendizaje 3. Registro de operaciones

Realiza de manera correcta lo siguiente:

Con base a las operaciones realizadas en la activdad de aprendizaje 2, realiza el registro de las operaciones de cada
cuenta y emite losLibros Diarios y Mayor de cada cuenta:
Los movimientos de la empresa son los siguientes:

1.    La empresa X se crea bajo la denominación de S.A. de C.V. con una aportación de 2 socios cada uno de ellos
aportó 1, 000,000 de acciones con un valor nominal de $100.00 cada acción.
2.    Los socios acuerdan en realizar una división de su aportación, la cual el 60% se depositará en una cuenta del
Banco HSBC y el resto en una cuenta de Banco e Inversión Banorte
3.    Los socios inician con las siguientes compras de Activo Fijo:

*Se compra mobiliaria y equipo de oficina por $ 100,000.00, el 50% en efectivo y 50% a crédito.
*Se compra equipo de cómputo por $ 50,000.00.
*Se compra equipo de reparto por $ 150,000.00 40% se pago de enganche, el resto a crédito automotriz.
*Se renta oficina por valor de $ 10,000 por mes, se paga depósito en garantía por dos meses de renta.
*Por ingresos de ventas en directo se estiman de $ 50,000.00 por mes con incremento del 5% mensual.

*Los costos de venta son del 15% de las ventas de cada mes, los cuales el 50% de ellos se pagan en efectivo el resto
se pacto con 3 proveedores con crédito de 30 días.

4.    Los gatos de operación mensuales son los siguientes:

Se paga de luz $ 300.00 cada bimestre.
Se paga de teléfono $ 900.00 cada mes.
Se paga de agua $ 100.00 cada bimestre.
Se paga de sueldo administrativo $ 50,000 de nomina.
Se paga de gasolina $ 1,600.00 mensuales.
Se paga la renta mensual $ 10,000.00.

Se pide:
Desarrollar el Libro Diario de la empresa X , conforme a sus operaciones y a la fecha de cada operación, la podrán
realizar a partir de este mes de mayo y los días a considerar no deben repetirse
Emitir los Libros Mayores de las cuentas que están utilizando en el formato que se encuentra en este archivo.
Obtener el resultado y saldo de cada cuenta.
Emitir los saldos finales del balance y estado de resultados.
z.

vo.
 BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012
Catálogo de Catálogo de
cuentas
Activo cuentas
Pasivo
000 100 000 Circulante IMPORTE Circulante IMPORTE
Caja 100 000 000 Proveedores
Bancos Proveedor 1
Banco 1 Proveedor 2
Banco 2 Proveedor 3
Clientes Acreedores
Deudores Diversos Impuestos por Pagar

Total Circulante $ -
Total Circulante $ -
000 200 000 Fijo
Equipo 100 100 000 Fijo
Equipo Prestamos Hipotecarios
Equipo Acreedores Hipotecarios
Equipo
Equipo
Equipo Total fijo $ -
Equipo
Equipo
Equipo 100 200 000 Diferido
Equipo Rentas pagadas por Adelantado
Equipo Intereses pagados por Anticipado
Equipo
Equipo
Equipo Total Diferido $ -

Total fijo $ -

Total Pasivo $ -
000 300 000 Diferido
Pago por Anticipado 300 000 000 Capital
Pago por Anticipado Capital Contable
Pago por Anticipado Aportaciones Extraordinarias
Pago por Anticipado Resultados del Ejercio
Pago por Anticipado Ejercicio 2012

Total Diferido $ - Total Capital $ -

Total Activo $ - Total Pasivo y Capital $ -

$ -

$ -
 Catalogo de Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
cuentas Ingresos
400 000 000 Ventas
Ventas a contado $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ventas a credito $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Total Ventas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

500 000 000 Costos de Operación

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Total Costos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

600 000 000 Gastos de Operación

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Total Gastos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Utilidad A/ Imptos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

900 00 00 Impuestos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Utilidad Neta $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

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Modelo de Diario General
DIARO GENERAL Folio __________
_____junio_
Mes de de 200XX
__25_
Fecha Operación Cuenta Descripción Debe Haber
1 2 3 4 5 6

1 Fecha de la operación
2 Consecutivo de operación
3 Número de cuenta según catálogo
4 Nombre de la cuenta
5 Saldo deudor
6 Saldo acreedor

Ejemplo
DIARO GENERAL

Mes de enero de 20XX

Fecha Opr. Cuenta Descripción
2 1 222 Mobiliario y equipo

101 Ca

Compra de contado según factura

Núm. 0177

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DE LA TRANSACCION DEBE HABER
1-Jun mobiliario y equipo de oficina
caja $50,000
banco $50,000
equipo de computo
caja $50,000
equipo de reparto
caja $60,000
banco $90,000
renta $10,000
doc. por pagar $20,000
ventas $50,000
 proveedor $50,000

costo por ventas $7,500

banco $3,750
proveedor 1000
proveedor $1,500
proveedor $1,250

luz $300
telefono $900
agua $100
sueldo $50,000
gasolina $1,600
 Folio

ón Debe Haber
5,000

Caja 5,000
 Libro Mayor Variante del Modelo “B”
NOMBRE DE LA CUENTA Folio ________
SALDO (6)
Contra
Fecha Debe Haber Deudor Acreedor
cuenta
1 2 3 4 5 6

1 Fecha, día,mes, año

2 Contra cuenta, es la cuenta que afecta a la cuenta mayor
3 La cantidad que se carga por la operación
4 La cantidad que se abona por la operación
5 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden
6 Saldo se determina si es acreedor o deudor por los movientos que le anteceden

Ejemplo

Libro Mayor Variante del Modelo “B”

0101 CAJA Folio 1
SALDO

Fecha Contra cuenta Debe Haber Deudor Acreedor

20XX Varios 10,000

20XX
Mobiliario y Equipo
2-Jan 50,000 50,000
(compra en efectivo)
9-Jan Ventas 50,000 10,000

9-Jan
equipo de
reparto
60,000 90000