Industria Karmen LTDA

NIT: 890.130.250-1
Compra de Materiales 01
Fecha: Diciembre 31 - 2019
Codigo Cuenta Debito
1110 Bancos $ 100,800
1305 Clientes $ 84,000
1405 Inventario Materia Prima $ 42,000
1430 Inventario Productos Terminado $ 50,400
1520 Maquinaria y Equipo $ 84,000
1540 Flota y Equipo de transporte $ 50,000
1592 Depreciacion Acumulada
2205 Proveedores
3115 Aportes Sociales
3705 Utilidades Acumuladas
9
Credito

$ 16,800
$ 67,200
$ 307,200
$ 20,000
 1105 1110 1225 1405 1305 2404
Caja Bancos Inversiones CDT Inventario Materia Prima Clientes Impuesto Renta
$ 100,800 $ 42,000 $ 65,520 $ 84,000
$ 67,200 $ 16,380

Total $ 109,200

1410 1430 1540 1592 2205 2335

Inventario Pro. Proceso Inventario Pro. Termi. Flota y Equipo Depreciacion Acumu Proveedores C y G x Pagar
$ 50,400 $ 50,000 $ 16,800 $ 67,200

Total

2370 2380 2365 2368 2408

Rete y Apor. Nomina Acreedores Varios Rete fuente ReteICA Impuesto S/Ventas

Total

3115 3705 2505 2610 7305 5120

Aportes Sociale Utilidades Acumuladas Salarios x Pagar Provision Oblig. G. Personal Arriendo
$ 307,200 $ 20,000

Total

7205 5135 5235 7335 7320 5160

Gastos Personal Servicios Servicios CIF Servicios Arriendo Adm. Depreciacion

Total

5220 1520 1528 1524 7360 5260

Arriendo Maquina Y Equpo Equipos computo y comunicación Equipos de Oficina CIF Depreciacion Ventas. Depreciacion
$ 84,000

Total
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Compra de Materiales 01
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1405 Inventario Materiales $ 67,200
140505 Materiales $ 67,200
2408 Impuesto S/ Ventas $ 12,768
240805 Descontables $ 12,768
2365 Retefuente
236540 Compra $ 1,680
2368 ReteICA
239811 Tarifa 11,08 $ 742
2205 Proveedores Nacionales
220505 Alamcenes Z LTDA $ 77,546
SUMAS IGUALES $ 79,968
Elaboro Reviso Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Requisicion de Materia Prima Directa 2
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
7101 C.D Materi Prima $ 65,520
710101 Material X $ 65,520
1405 Invetario Materia prima
140505 Material X $ 65,520
$ 1,680 SUMAS IGUALES $ 65,520
Elaboro Reviso Aprobo
$ 742

$ 77,546
Industria Karmen LTDA
$ 79,968 NIT: 890.130.250-1
Requisicion de Materia Prima IndiDirecta 2.1
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
7301 CIF Materia Prima Indirecta $ 16,380
730101 Material Y $ 16,380
1405 Invetario Materia prima
140505 Material Y $ 16,380
SUMAS IGUALES $ 16,380
Elaboro Reviso Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
a2 Nomina Mano de Obra Directa 03
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
7205 Gastos de personal $ 42,519
720506 Sueldos $ 28,000
$ 65,520 720530 Cesantias $ 2,333
720533 Intereses Cesantias $ 280
$ 65,520 720536 Primas de servicios $ 2,333
Aprobo 720539 Vacaciones $ 1,167
720568 Aportes ARL $ 146
720569 Aportes EPS $ 2,380
720570 Aportes Pension $ 3,360
720572 Aportes caja de compensacion $ 1,120
720575 Aportes ICBF $ 840
ta 2.1 720578 Aportes SENA $ 560
2370 Retenciones y aportes de nomina
CREDITO 237005 Aportes EPS $ 3,500
237006 Aportes ARL $ 146
237010 Aportes ICBF - SENA- CAJA $ 2,520
$ 16,380 2380 Acreedores varios
238030 Fondos de pension $ 4,480
$ 16,380 2505 Salarios x Pagar
Aprobo 250501 Mano de Obra Directa $ 25,760
2610 Provision de obligaciones
261005 Cesantias $ 2,333
261010 Intereses Cesantias $ 280
261015 Vacaciones $ 1,167
261020 Primas de servicios $ 2,333
SUMAS IGUALES $ 42,519
Elaboro Reviso Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Nomina Mano de Obra Indirecta 04
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
7305 Gastos de personal $ 6,834
730506 Sueldos $ 4,500
730530 Cesantias $ 375
730533 Intereses Cesantias $ 45
730536 Primas de servicios $ 375
730539 Vacaciones $ 188
733568 Aportes ARL $ 23
733569 Aportes EPS $ 383
730570 Aportes Pension $ 540
730572 Aportes caja de compensacion $ 180
730575 Aportes ICBF $ 135
730578 Aportes SENA $ 90
$ 6,166 2370 Retenciones y aportes de nomina
237005 Aportes EPS $ 563
237006 Aportes ARL $ 23
237010 Aportes ICBF - SENA- CAJA $ 405
$ 4,480 2380 Acreedores varios
238030 Fondos de pension $ 720
$ 25,760 2505 Salarios x Pagar
250501 Mano de Obra Indirecta $ 4,140
$ 6,113 2610 Provision de obligaciones
261005 Cesantias $ 375
261010 Intereses Cesantias $ 45
261015 Vacaciones $ 188
261020 Primas de servicios $ 375
$ 42,519 SUMAS IGUALES $ 6,834
Aprobo Elaboro Reviso Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Causación Servicios Públicos 05
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5135 Adm. Servicios $ 405
513525 Acueducto y Alcantarillado $ 120
513530 Energia Electrica $ 225
513535 Telefonia $ 60
5235 Ventas Servicios $ 270
523525 Acueducto y Alcantarillado $ 80
523530 Energia Electrica $ 150
523535 Telefonia $ 40
7335 C.I.F Servicos $ 2,025
753525 Acueducto y Alcantarillado $ 600
753530 Energia Electrica $ 1,125
733530 Telefonia $ 300
$ 991 2335 Cosos y Gastos x Pagar
233550 Servicios
23355010 Acueducto y Alcantarillado Bogota $ 800
23355020 Codensa $ 1,500
$ 720 23355030 ETB $ 400
SUMAS IGUALES $ 2,700
$ 4,140 Elaboro Reviso Aprobo

$ 983

$ 6,834
Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Causación Arrendamiento 06
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5120 D. Administrativo Arreindo $ 375
512010 Arrendamientos $ 375
5220 D. Ventas Arriendo $ 250
522010 Arrendamientos $ 250
7320 C.I.F Arriendos $ 1,875
732010 Arrendamientos $ 1,875
2408 Impuesto S/ventas x Pagar $ 475
240805 Descontables $ 475
2365 Retefuente
236530 Arrendamientos $ 63
2368 ReteICA
236805 Tarifa 9.66%. $ 28
$ 2,700 2335 Costos y Gastos x Pagar
233540 Arrendamientos $ 2,884
SUMAS IGUALES $ 2,975
Elaboro Reviso Aprobo

$ 2,700
Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Causación Vigilacia 07
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5135 D. Administrativo Vigilacia $ 165
513506 Vigilacia $ 165
5235 D. Ventas Vigilancia $ 110
523506 Vigilacia $ 110
7335 C.I.F Vigilacia $ 825
733506 Vigilacia $ 825
2408 Impuesto S/ventas x Pagar $ 209
240805 Descontables $ 209
$ 63 2365 Retefuente
236525 Vigilacia $ 28
$ 28 2368 ReteICA
236805 Tarifa 11.04 $ 12
$ 2,884 2335 Costos y Gastos x Pagar
233595 Vigilacia $ 1,270
$ 2,975 SUMAS IGUALES $ 1,309
Aprobo Elaboro Reviso Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Causación Compra de Computo 08
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
1528 Equipos computo y comunicación $ 5,950
152805 Equipo de procesamiento de datos
15280501 Computadores $ 5,950
2365 ReteFuente
236540 Compra 2,5% $ 125
2368 ReteICA
236811 Tarifa 11,04% $ 55
1110 Bancos
$ 28 111005 Moneda Nacional
11100501 C.Corriente B. Bogota n·123 $ 5,770
$ 12 2205 Proveedores
220505 Proceedore $ -
$ 1,269 SUMAS IGUALES $ 5,950
Elaboro Reviso Aprobo
$ 1,309
Aprobo
 Industria Karmen LTDA
NIT: 890.130.250-1
Causaciion Depreciaciones del Periodo
Fecha: Diciembre 31 - 2019
CREDITO CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO
5160 G.O.A Depreciaciones #REF!
516020 Equipo de Computo #REF!
5260 G.O.V Depreciaciones #REF!
$ 125 526035 Flota y Equipo de Trans. #REF!
7360 CIF Depreciaciones #REF!
$ 55 736010 Maquinaria y Equipo #REF!
1592 Depreciacion Acumulada
$ 5,770 159210 Maquinaria y Equipo #REF!
159220 Equipo de Computo #REF!
159235 Flota y Equipo de Trans. #REF!
$ - SUMAS IGUALES #REF!
Elaboro Reviso Aprobo
$ 5,950
Aprobo
do

CREDITO

#REF!

#REF!
Aprobo
 Condor LTDA
Nit: 90950132-7
A 18 de Enero
Balance de Prueba
Codigo Cuenta Debito Credito
1105 Caja $ 140,325
1110 Banco $ 48,281
1225 Inversiones CDT $ 10,000
1305 Clientes $ 133,925
1405 Inevntario Materia Prima $ 30,500
1410 Inventario Producto en Proceso $ 49,051
1430 Inevntario Producto Terminado $ 41,214
1520 Maquinar y Equipo $ 73,550
1524 Equipos Oficina $ 5,950
1528 Equipos Computacion $ 10,710
1540 Flota y Equipo Transporte $ 20,000
1592 Depreciacion Acumulada $ 17,370
2205 Proveedores $ 179,136
2335 Costos y Gastos x Pagar $ 10,627
2365 ReteFuente $ 4,492
2368 ReteICA $ 728
2370 Rete Y Aporte de Nomina $ 5,065
2380 Acredorees Varios $ 3,680
2404 De Renta $ 12,000
2408 Impuesto Sobre Ventas $ 21,889
2505 Salario x Pagar $ 21,160
2610 Obliogaciones Laborales $ 5,022
3115 Aportes Sociales $ 223,200
3705 Utilidades Acumuladas $ 20,000
5120 Arrendamiento $ 1,000
5135 Servicios $ 980
5160 Depreciaciones 57
5220 Arrendamiento $ 500
5235 Servicios $ 490
5260 Depreciaciones $ 362
7205 Gastos de Personal $ -
7305 Gastos de Personal $ -
7320 Arrendamiento $ -
7335 Servicios $ -
7360 Depreciacion CIF $ -
7101 $ -
7301 $ -
6120 $ 123,643
4120 $ 173,100
5115 $ 1,911
2412 $ 1,911
1355 $ 6,931

SUMAS TOTALES $ 699,380 $ 699,380

$ -
 Industrias El Condor LTDA
NIT: 123.456.789-1
Estado de Costos
Del 1 Enero al 31 de Diciembre

Inventario Inicial Materia Prima + $ 42,000

Compra Materia Prima + $ 80,000
Materia Prima Disponible Para Procesar = $ 122,000
Inventario Final Materia Prima - $ 36,600
Costo de Materia Prima Consumida = $ 85,400
Inventario Inicial Productos en Proceso + $ 30,000
Costo de Mano de obra + $ 22,778
Costos Indirectos de Fabricacion + $ 25,330
Costos de Prouctos Terminados = $ 163,508
Inventario Final de Productos en Proceso - $ 49,051
Costo Articulos Terminados = $ 114,457
Invetario Inicial de Productos Terminados + $ 50,400
Costo Articulo Terminados = $ 164,857
Invetario Final Productos Terminados - $ 41,214
Costo Articulos Terminados y vendidos = $ 123,643
4120
4175

6120

5115
5120
5135
5160

5220
5235
5260

4205
5305
 Industrias El Condor LTDA
NIT: 123.456.789-1
Estado de Costos
Del 1 Enero al 31 de Diciembre

Ingresos Operacionales de Industria y Manufactura +

Descuentos Rebajas y Devoluciones -
Ingreso Operacional de Indusctria y Manufactura ( Netos) =
Costo Articulos Terminados y Vendidos -
utilidad Bruta Ventas =
Gastos Operacionales -
Administracion $ 3,948
Impuestos $ 1,911
Arrendamientos $ 1,000
Servicios Publicos $ 980
Depreciaciones $ 57
Ventas $ 1,352
Arrendamientos $ 500
Servicios Publicos $ 490
Depreciaciones $ 362
Perdida/Ganancia Operacional =
Ingresos No Operacionales +
Costos No Operacionales -
Utilidad Antes De Impuestos Y Reservas =
Provision Impuesto/Reanta 30% -
Utilidad Despues de Impuesto y Antes de Reservas =
Reservas Legales 10% -
Utilidad del Ejercicio =
$ 173,100 Codigo Cuenta
$ - 4120 Ingresos Operacionales I.M
$ 173,100 5905 Ganancias y Perdidas
$ 123,643 Sumas Iguales
$ 49,457
$ 5,300 Codigo Cuenta
5905 Ganancias y Perdidas
6120 Costo Articulos Term. Y Vend.
Sumas Iguales

Codigo Cuenta
5905 Ganancias y Perdidas
5115 Adm. Impuestos
5120 Adm Arrendamientos
5135 Adm. Servicios Publicos
$ 44,157 5160 Adm. Depreciaciones
0 5220 Ventas Impuestos
0 5235 Ventas Arrendamientos
$ 44,157 5260 Ventas Servicios Publicos
$ 13,247 Sumas Iguales
$ 30,910
$ 3,091 Codigo Cuenta
$ 27,819 5905 Ganancias y Perdidas
2464 Costo Articulos Term. Y Vend.
3305 Reservas Obligatorias
3605 Utilidad del Ejercicio
Sumas Iguales
 5905
Debito Credito Ganacias y Perdidas
$ 173,100 $ 123,643
$ 173,100 $ 5,300
$ 173,100 $ 173,100 $ 128,943

Debito Credito
$ 123,643
$ 123,643
$ 123,643 $ 123,643

Debito Credito
$ 5,300
$ 1,911
$ 1,000
$ 980
$ 57
$ 500
$ 490
$ 362
$ 5,300 $ 5,300

Debito Credito
$ 44,157
$ 13,247
$ 3,091
$ 27,819
$ 44,157 $ 44,157
 5905
Ganacias y Perdidas
$ 173,100

$ 173,100
$ 44,157