Asignatura:

PRESUPUESTO / 21084

Tema:

Diagnóstico presupuestal

Integrantes:

Angie Lizeth Ballesteros Bermúdez – 599063

Astrid Baudelina Díaz Bonilla ID: 602667
Francis Vanessa Galindo Mier ID: 613234
Olga Lucía Martínez Aguiar- 618916
Sirleny Vásquez Barreto - 607197

Docente:

Lady Carolina Moreno Rojas

Colombia- Ibagué 16 de Septiembre del 2020

4

z – 599063
602667
: 613234
18916
7197

as

e del 2020
 Unidad 3. Actividad 1 y 2

Taller: "Presupuesto SySO"

1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, desea generar el presupuesto de SySO y el de costos estándar en MP y MO, para el último trimestre
seguridad y salud ocupacional. Esta entidad se dedica a la producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estándar de MP y MO, se indica qu
largo por 50 cm de ancho, con una doble área de trabajo con las mismas dimensiones dentro de su estructura. Cuenta con un refuerzo de su marco en el piso con una
cada extremo, para un total de 4 por mesa cuyo perímetro suma 6 metros en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-mes a un costo
y 1020 solicitadas para cada mes de producción suman 60 mesas terminadas. El costo estándar de la MP de las láminas de 2,50 m por 50 cm con IVA es de $298.500 p
de 6 mts, es de $15.000 por metro. El rollo de papel requerido para 180 unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tiene 1.800 me

La MO está conformada por 4 procesos: el corte, que requiere 289 HH; el ensamble, 376 HH; el terminado, 286 HH y el proceso de empaque y entrega que requiere de
intensidad horaria de lunes a jueves es de 10 horas y los viernes de 8 . El salario de los dos (2) operarios de ensamble y terminado es de $1.350.000 mensuales cada un
procesos es de $850.000, más un bono (no constitutivo del salario) para almuerzo de $150.000 por operario. Es necesario cumplir con la entrega mensual de las unida
horas extras ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equitativamente por operario y por cada proceso que se desarrolla en la compañía mensualmente

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y por unidad mensual en sus costos primos, en su MO y MP mensual, y determine el pr
junto con el presupuesto SySO identificando, en este caso, cuál es la mayor problemática.

CEDULA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

MESA 2.5 MTS LARGO POT 50 CM ANCHO

OP 1018 OP 1019 VALOR

MATERIAL CANTIDAD TOTAL VLR C/U OP1020 MENSUAL TRIMESTAL
Tubos de 1.5 m 4 6 $90,000 $5,400,000 $16,200,000
Grapas 1 libra 1 1 $1,633 $98,000 $294,000
Laminas 2.50 m por 50 cm 1 2 $250,840 $15,050,400 $45,151,200
Rollo de papel metro 1 6 348 20880 62640
COSTO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD $342,821 $20,569,280 $61,707,840
 CALCULO DE HORA DE PRODUCCION DE MANO DE OBRA DIRECTA
HORAS
EMPLEADOS AREA SALARIO LABORALES VALOR HORA
OPERARIO 1 CORTE $877,803 240 $3,658
OPERARIO 2 CORTE $877,803 240 $3,658
OPERARIO 3 ENSAMBLE $1,350,000 240 $5,625
OPERARIO 4 TERMINADO $1,350,000 240 $5,625
OPERARIO 5 EMPAQUE $877,803 240 $3,658
OPERARIO 6 EMPAQUE $877,803 240 $3,658 VALOR PROMEDIO DE HORA
TOTAL $6,211,212 1440 $4,313 DE PRODUCCION

CEDULA DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

MESA 2.5 MTS LARGO POT 50 CM ANCHO
VALOR
PROCESO TIEMPO / HORA V/R HORA TRIMESTAL
CORTE 289 $1,246,556 $3,739,667
ENSAMBLE 376 $1,621,816 $4,865,449
TERMINADO 286 $1,233,616 $3,700,847
EMPAQUE 175 $754,835 $2,264,504
TOTAL 1126 $4,856,823 $14,570,468

HORAS LEGALES 1440

HORAS REQUERIDAS 1126
314 $4,313
$1,354,389
 MP y MO, para el último trimestre del año 2017, pero no cuenta con un sistema de
estándar de MP y MO, se indica que cada mesa terminada es de un área de 2,50 m de
zo de su marco en el piso con una estructura de tubos de 1,5 m, que la dan soporte en
pas por producción-mes a un costo de $98.000. Las órdenes de producción 1018, 1019
or 50 cm con IVA es de $298.500 por unidad y el costo estándar de la MP de los tubos
ollo en su estándar tiene 1.800 metros.

mpaque y entrega que requiere de 175 HH; la empresa funciona lunes a viernes; la
de $1.350.000 mensuales cada uno, y de los cuatro (4) operarios para los demás
n la entrega mensual de las unidades por orden de producción, por lo que se aprueban
lla en la compañía mensualmente.

O y MP mensual, y determine el presupuesto de compra de mercancía y nómina HH,

 Nombre del Días Salario Auxilio deDevengadoBONO
empleado CARGO liquidados básico transporte ALIMENTACION
Pedro Gerente 30 $1,350,000 $102,854
María jefe produccion 30 $1,350,000 $102,854
Oscar ventas 30 $877,803 $102,854
Angela ventas 30 $877,803 $102,854
Arturo auxiliar 30 $877,803 $102,854
Angie auxiliar 30 $877,803 $102,854
Camila operario 30 $877,803 $102,854 $150,000
Alejandra operario 30 $877,803 $102,854 $150,000
Cleopatra operario 30 $1,350,000 $102,854
Juana de Arco operario 30 $1,350,000 $102,854
Magda operario 30 $877,803 $102,854 $150,000
Inés operario 30 $877,803 $102,854 $150,000

Totales $12,422,424 $1,234,248 $600,000

Nombre del APORTES SEGURIDAD SOCIAL ( PATRONAL)

empleado CARGO IBC ARL SALUD PENSION
Pedro Gerente $1,350,000 $7,047 $162,000
María jefe produccion $1,350,000 $7,047 $162,000
Oscar ventas $877,803 $4,582 $105,336
Angela ventas $877,803 $4,582 $105,336
Arturo auxiliar $877,803 $4,582 $105,336
Angie auxiliar $877,803 $4,582 $105,336
Camila operario $877,803 $4,582 $105,336
Alejandra operario $877,803 $4,582 $105,336
Cleopatra operario $1,350,000 $7,047 $162,000
Juana de Arco operario $1,350,000 $7,047 $162,000
Magda operario $877,803 $4,582 $105,336
Inés operario $877,803 $4,582 $105,336
$0
Totales $12,422,424 $64,845 $0 $1,490,691

Nombre del TOTAL PRESTACIONESINTERESES

SOCIALES
empleado CARGO DEVENGADO CESANTIAS CESANTIAS PRIMA
Pedro Gerente $1,452,854 $121,023 $1,210 $121,023
María jefe produccion $1,452,854 $121,023 $1,210 $121,023
Oscar ventas $980,657 $81,689 $817 $81,689
Angela ventas $980,657 $81,689 $817 $81,689
Arturo auxiliar $980,657 $81,689 $817 $81,689
Angie auxiliar $980,657 $81,689 $817 $81,689
Camila operario $1,130,657 $94,184 $942 $94,184
Alejandra operario $1,130,657 $94,184 $942 $94,184
Cleopatra operario $1,452,854 $121,023 $1,210 $121,023
Juana de Arco operario $1,452,854 $121,023 $1,210 $121,023
Magda operario $1,130,657 $94,184 $942 $94,184
Inés operario $1,130,657 $94,184 $942 $94,184

Totales $14,256,672 $1,187,581 $11,876 $1,187,581

 Total Deducciones Neto
IBC
devengado Salud Pensión pagado
$1,452,854 $1,350,000 $54,000 $54,000 $1,344,854
$1,452,854 $1,350,000 $54,000 $54,000 $1,344,854
$980,657 $877,803 $35,112 $35,112 $910,433
$980,657 $877,803 $35,112 $35,112 $910,433
$980,657 $877,803 $35,112 $35,112 $910,433
$980,657 $877,803 $35,112 $35,112 $910,433
$1,130,657 $877,803 $35,112 $35,112 $1,060,433
$1,130,657 $877,803 $35,112 $35,112 $1,060,433
$1,452,854 $1,350,000 $54,000 $54,000 $1,344,854
$1,452,854 $1,350,000 $54,000 $54,000 $1,344,854
$1,130,657 $877,803 $35,112 $35,112 $1,060,433
$1,130,657 $877,803 $35,112 $35,112 $1,060,433

$14,256,672 $12,422,424 $496,897 $496,897 $13,262,878

CAJA C. F
$54,000
$54,000
$35,112
$35,112
$35,112
$35,112
$35,112
$35,112
$54,000
$54,000
$35,112
$35,112

$496,897

VACACIONES
$60,584
$60,584
$40,893
$40,893
$40,893
 $40,893
$47,148
$47,148
$60,584
$60,584
$47,148
$47,148

$594,503
 CODIGO CUENTA DEBITO
510506 Sueldos $12,422,424
510527 Auxilio de transporte $1,234,248
510548 Bonificaciones $600,000
250506 salarios por pagar sueldos
237005 Aportes a entidades promotoras de salud EPS
238030 Fondo de de cesantias y/o pensiones

Sumas iguales $14,256,672

DETALLE: Registra el valor de la causacion de la nomina del mes de enero

CODIGO CUENTA DEBITO

510568 Aportes a Administradoras de Riesgos laborales ARL $64,845
510570 Aporte al Fondo de de cesantias y/o pensiones $1,490,691
510572 Aportes a Caja de compensacion familiar $496,897
237006 Aportes a Administradoras de Riesgos laborales ARL
237010 Aportes al SENA, ICBF y Cajas de compensacion
238030 Fondo de de cesantias y/o pensiones
Sumas iguales $2,052,433
DETALLE: Registra el valor de la causacion de la seguridad social y aportes parafiscales del mes de enero

CODIGO CUENTA DEBITO

510530 Cesantias $1,187,581
510533 Intereses sobre cesantias $11,876
510536 Prima de servicios $1,187,581
510539 Vacaciones $594,503
251005 Cesantias
251010 Intereses sobre cesantias
251015 Vacaciones
251020 Prima de servicios
Sumas iguales $2,981,541
DETALLE: Registra el valor de la causacion de las prestaciones sociales del mes de enero
 CREDITO

$13,262,878
$496,897
$496,897

$14,256,672

CREDITO

$64,845
$496,897
$1,490,691
$2,052,433
les del mes de enero

CREDITO

$1,187,581
$11,876
$1,187,581
$594,503
$2,981,541
nero
 PRODUCCIONES DE ALUMINIO SA
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
2020

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de estructura y su relación
con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación

TIPO
RECURSO DEFINICIÓN ASIGNACIÓN

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Salud en el Trabajo
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 750,000 Sirleny Vasquez
Planificación Presupuesto: $ 0 Maria Cardona
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 250,000
$ 1,720,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 600,000
Mejoramiento Presupuesto: $ 0
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 120,000
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
medidas de prevención y control TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Medidas de prevención y control establecidas en la

identificación de peligros, evaluación y valoración de Presupuesto: $ 800,000 Paula Carvajal
riesgos
Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 950,000 Leidy Rios
Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 320,000 $ 2,955,000
Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 450,000
Vigilancia de la salud Presupuesto: $0
Prevención, preparación y Respuesta a emergencias Presupuesto: $ 435,000

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 1,200,000 Sirleny vasquez
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $ 100,000 Maria Cardona
RECURSO FINANCIERO

Programa de capacitación Presupuesto: $ 2,500,000

$ 4,950,000
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $ 550,000
Asesoría técnica Presupuesto: $ 600,000

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Seguridad y Salud en el Trabajo
Reuniones Presupuesto: $ 100,000 Astrid Diaz
Sitio de reunión Presupuesto: $ 50,000 Claudia Rojas
Capacitación al Coppast Presupuesto: $ 200,000
$ 820,000
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $ 320,000
Elección del Copasst Presupuesto: $ 150,000

Para el cumplimiento de la resolucion 666 del 2020 (PROTOCOLO DE BIOSEGURIDAD) TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
GEL ANTIBACTERIAL GALON X 2500 CC
Presupuesto: $155,000 SIRLENY VASQUEZ
Termometros inflarojos Presupuesto: $309,400
GEL ANTIBACTERIAL ORION X 1000ML
Presupuesto: $18,000
ALCOHOL ANTISEPTICO GALON (70%)
Presupuesto: $50,000
DISPÉNSADOR PARA GEL PEDAL Presupuesto: $210,000
TRAJE DE BIOSEGURIDAD ANTIFLUIDO Presupuesto: $1,476,000
JABON ANTIBACTERIAL DE 1000 CC
Presupuesto: $128,000
TAPETE PROTOCOLO COVID-19
Presupuesto: $150,000
DISPENSADOR VALVULA LIQUIDA
Presupuesto: $120,000 $ 3,499,600
TOALLA DE MANO Presupuesto: $103,200
TAPABOCAS TERMOSELLADO X 50UND Presupuesto: $160,000
CARETA FACIAL Presupuesto: $100,000
GAFA TRANSPARENTE Presupuesto: $60,000
GUANTES DE LATEX Presupuesto: $225,000
ENVASE ATOMIZADOR BOTELLA UND
Presupuesto: $36,000
SEÑALIZACION PARA ZONAS PREVECION.COVID-19 Presupuesto: $150,000
DESINFECTANTE PARA SUELAS *1LTR
Presupuesto: $49,000
$ 13,944,600

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y RESPONSABLE(S)

Salud en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Sirleny Vasquez
Área encargada de los sistemas integrados de gestión Maria Cardona
Asesoría externa para el SG-SST Camilo Fernandez
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las
RESPONSABLE(S)
medidas de prevención y control
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Compras Paula Carvajal

Contratación Leidy Rios
Mantenimiento Manuel Rodriguez
Asesoría especializada Cristian Ramirez
Servicios de higiene industrial Sofia Bermudez
 RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Equipos de emergencias Samuel Arias

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la
Seguridad y Salud en el trabajo RESPONSABLE(S)

Talento humano Leidy Rios

Sistemas integrados de gestión Maria Cardona
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la RESPONSABLE(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST Astrid Diaz
Secretario del COPASST Claudia Rojas

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y DESIGNADO(S)

Salud en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo Sirleny Vasquez
RECURSO DE PERSONAL

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y las

DESIGNADO(S)
medidas de prevención y control
Personal de mantenimiento Carlos Perez
Jefes de área ó producción Olga Martinez

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de la

Seguridad y Salud en el trabajo DESIGNADO(S)

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de la

DESIGNADO(S)
Seguridad y Salud en el Trabajo
Presidente del COPASST Astrid Diaz
Secretario del COPASST Claudia Rojas

Firma ANGIE LIZETH BALLESTEROS Firma SIRLENY VASQUEZ

Nombre ANGIE LIZETH BALLESTEROS Nombre SIRLENY VASQUEZ
Representante legal Director SST
 Detalle Cant Precio unitario
GEL ANTIBACTERIAL GALON X 2500 CC 5 $ 31,000
Termometros inflarojos 2 $ 154,700
GEL ANTIBACTERIAL ORION X 1000ML 1 $ 18,000
ALCOHOL ANTISEPTICO GALON (70%) 5 $ 10,000
DISPÉNSADOR PARA GEL PEDAL 3 $ 70,000
TRAJE DE BIOSEGURIDAD ANTIFLUIDO 12 $ 123,000
JABON ANTIBACTERIAL DE 1000 CC 8 $ 16,000
TAPETE PROTOCOLO COVID-19 2 $ 75,000
DISPENSADOR VALVULA LIQUIDA 1 $ 120,000
TOALLA DE MANO 12 $ 8,600
TAPABOCAS TERMOSELLADO X 50UND 2 $ 80,000
CARETA FACIAL 4 $ 25,000
GAFA TRANSPARENTE 6 $ 10,000
GUANTES DE LATEX 5 $ 45,000
ENVASE ATOMIZADOR BOTELLA UND 12 $ 3,000
SEÑALIZACION PARA ZONAS PREVECION.COVID-19 1 $ 150,000
DESINFECTANTE PARA SUELAS *1LTR 1 $ 49,000
TOTAL 82 $ 988,300
 Vr/total PRESENTACION
$ 155,000 UND
$ 309,400 UND
$ 18,000 UND
$ 50,000 UND
$ 210,000 UND
$ 1,476,000 UND
$ 128,000 UND
$ 150,000 UND
$ 120,000 UND
$ 103,200 UND
$ 160,000 UND
$ 100,000 UND
$ 60,000 UND
$ 225,000 CAJA
$ 36,000 UND
$ 150,000 PAQUETE
$ 49,000 LTRS
$ 3,499,600
 POLITICA PRESUPUESTAL

La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.900.9, entendiendose como una empresa manufacturera m
modelo de costo estandar de la MPD y MOD directa para la cual se determinó el presupuesto trimestal de la siguient

Presupuesto por compras $76,278,308

Materia prima $61,707,840
MOD $14,570,468

Teniendo en cuenta que la empresa va producir 60 mesas mensuales como politica de produccion y costo estandar qu
empresa , siendo
Para el cálculo deasi un total
la mano dede 180semesas
obra en el una
estableció trimeste
política de promedio por hora de producción, donde el valor de lo
horas que corresponde al mes para identificar cuánto cuesta la hora de cada empleado, después se tomo las horas que
realizar cada proceso para la producción de una mesa y se multiplica por el valor de la hora.

Para el recurso humano se proyecta la nomina de 12 empleados aplicando la normatividad vigente que hace mencion
y al decreto 780 de 2016 , reconociendo como un pago no constitutivo de salario el valor del bono de alimentación q

Por ultimo dando cumplimiento a la normatividad de seguridad y salud en el trabajó se realiza la proyeccion basada e

DECRETO 1607 DE 2002 se aplica a de

directrices losobligatorio
afiliados alcumplimiento
Sistema General
paradeimplementar
Riesgos Profesionales
el Sistema de Gest
DECRETO 1072 DE 2015 el Trabajo -SG-SST
Se reglamenta el procedimiento, requisitos para el otorgamiento y renovación
RESOLUCION No. 4502 DE 2012 ocupacional y se dictan otras disposiciones.
DECRETO 1295 de 1994 comite paritario
Define que todasdelassalud ocupacional
empresas de las
que tengan empresas.
una nómina superior a nueve perso
RESOLUCION 2013 DE 1986 Comité de Medicina, Higiene y Seguridad Industrial
Resolucion 466 del 2020 Protocolos de bioseguridad

Dicho presupuesto consta de 03 recursos el financiero , recurso tecnico y personal , para un total de recursos financier
importante mencionar que dentro de este presupuesto se estaría implementando los protocolos de bioseguridad es
la economia, sus gastos y proyecciones estarian bajo la politica de seguridad y salud en el trabajo.
Por ultimo cabe mencionar que el valor del presupuesto SYSO , sus valores hace mencion a lo mensual .

Recomendaciones
tiene la empresa, para que se le pueda dar cumplimiento a las resoluciones decretadas por el gobierno, porque la empr
sus costos presupuestos para el primer trimestre son un poco elevados.
Se le recomienda a la empresa realizar varias cotizaciones en el mercado de los materiales utilizados para su producto
es muy alto sería bueno que la empresa evaluara con otros proveedores o buscara otro implemento que sea de buena c
disminución del costo de materia prima.
UPUESTAL

ose como una empresa manufacturera maneja su produccion con un

ó el presupuesto trimestal de la siguiente manera:

itica de produccion y costo estandar que se tiene establecido en la

hora de producción, donde el valor de los salarios se divide en 240
mpleado, después se tomo las horas que cada empleado se gasta para
lor de la hora.

ormatividad vigente que hace mencion al codigo sustantivo del trabajo

ario el valor del bono de alimentación que brinda la empresa.

rabajó se realiza la proyeccion basada en los siguientes decretos :

eneral
nto paradeimplementar
Riesgos Profesionales
el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en
isitos para el otorgamiento y renovación de las licencias de salud
ciones.
de las
ngan empresas.
una nómina superior a nueve personas, deben conformar un
ridad Industrial

onal , para un total de recursos financieros de $13.944.600 es

ando los protocolos de bioseguridad establecidos para este sector de
d y salud en el trabajo.
ace mencion a lo mensual .

cretadas por el gobierno, porque la empresa debe tener en cuenta que

s materiales utilizados para su producto, porque el costo del aluminio

ara otro implemento que sea de buena calidad pero que ayude a la