ESTUDIO FINANCIERO

INVERSIÓN
En el presente proyecto se considera los activos tangibles, intangibles, materia prima, mano de
obra y servicios que son necesarios para la ejecución y funcionamiento del proyecto.

Activo fijo tangible

Activo fijo tangible

UNIDAD DE CANTI VALOR COSTO
N° DESCRIPCION
MEDIDA DAD UNITARIO S/. TOTAL S/
1 activo fijo tangible         64089
1 infraestructura       50000
1 terreno de la tienda unidad 1 50000 50000
1.1 MAQUINARIAS       9600
1.1.1 MAQUINA TARJETERA UNIDAD 12 600 7200
1.1.2 MAQUINA COSTURA PLATO UNIDAD 2 1200 2400
1.2 EQUIPOS Y HERRAMIENTAS       596
1.2.1 PEINE UNIDAD 5 50 250
1.2.2 CONERA UNIDAD 1 30 30
1.2.3 TIJERA UNIDAD 3 10 30
1.2.4 PICADOR UNIDAD 1 20 20
1.2.5 AGUJA REMALLADORA DE PLATO UNIDAD 1 2 2
1.2.6 PIQUETERA UNIDAD 1 3 3
1.2.7 AGUJAS DE MAQUINA TARJTERAS UNIDAD 100 0.9 90
1.2.8 PLANCHA UNIDAD 1 150 150
1.2.9 CROCHET UNIDAD 6 2 12
1.2.10 CENTIMETRO UNIDAD 3 3 9
1.3 MUEBLES Y OTROS       3893
1.3.1 MESAS EXSIVIDORAS UNIDAD 4 50 200
1.3.2 ROPERO UNIDAD 5 20 100
1.3.3 COLGADORES UNIDAD 30 5 150
1.3.4 ESCRITORIO UNIDAD 1 300 300
1.3.5 PLASTICO UNIDAD 10 12 120
1.3.6 MANIQUI SOLO TORSO UNIDAD 6 50 300
1.3.7 LETRERO UNIDAD 2 36 72
1.3.8 TARJETAS UNIDAD 3 2 6
1.3.9 SILLA GIRATORIA UNIDAD 1 150 150
1.3.10 LAPTOP UNIDAD 1 1500 1500
1.3.11 MESAS PARA EL DOBLADO UNIDAD 1 100 100
1.3.12 RADIO UNIDAD 1 300 300
1.3.13 ESPEJO UNIDAD 3 30 90
1.3.14 VESTIDOR UNIDAD 3 35 105
1.3.15 ESTANTES UNIDAD 2 200 400
 Activo fijo intangible

Activo fijo intangible

N° DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR UNITARIO S/. COSTO TOTAL S/

2. activo fijo intangible       520

2.
1 gastos de notaria global 1 150 150
2.
2 licencia de funcionamiento global 1 50 50
2.
3 impresion de comprobantes millar 1 70 70
2.
4 asesoramiento en gestion global 1 200 200
2.
5 otros gastos global 1 50 50
Capital de trabajo para el primer mes

Capital de trabajo para el primer mes

UNIDAD DE CANTIDA VALOR UNITARIO
N° DESCRIPCION COSTO TOTAL S/
MEDIDA D S/.
3 capital de trabajo para 1 mes   42430.4
3.1 materia prima   18920
3.1.1 ponchos artesanales unidad 840 8 6720
3.1.2 lana jaspier (alpacril) cono 200 22 4400
3.1.3 lana de colores (jaspier) cono 100 31 3100
3.1.4 lana jaspier(gallito) cono 100 34 3400
3.1.5 lana colores cono 50 26 1300
3.2 insumos y avios       350
3.2.1 etquetas millar 3 30 90
3.2.2 bolsas ciento 6 10 60
3.2.3 botones millar 2 100 200
3.3 mano de obra       22800
3.3.1 gerente general mensual 1 2000 2000
3.3.2 gerente producción mensual 1 1200 1200
3.3.3 gerente de ventas mensual 1 1200 1200
3.3.4 personal de marketing mensual 1 1000 1000
3.3.5 personal de ventas mensual 3 900 2700
3.3.6 supervisor mensual 1 1100 1100
3.3.7 diseñador mensual 1 1000 1000
3.3.8 personal de tejedores mensual 12 900 10800
3.3.9 personal de control de calidad mensual 2 900 1800
3.4 servicio       360.4
3.4.1 servicio de transporte mensual 1 60 60
3.4.2 servicio de internet mensual 1 40 40
3.4.3 publicidad mensual 1 100 100
3.4.4 servicio de energía eléctrica kw/h 210 0.54 113.4
3.4.5 servicio de agua mensual 1 17 17
3.4.6 teléfono mensual 1 30 30
resumen

N° INVERSIÓN INICIAL TOTAL  

1 activo fijo tangible 64089

2 activo fijo intangible 520
FINANCIAMIENTO
3 capital de trabajo para 1 mes 42430.4
Se considera para el presente
total 107039.4
que el proyecto será financiado a
través del banco BCP en un periodo de 3 años, en vista de que el préstamo es factible con un
TEA anual del 16,9 %. Del total de inversión de S/. 467086.00, un total de S/. 112000.00 serán
patrimonio propios entre los accionistas entre bienes dinerarios y no dinerarios.

COSTO PRÉSTAMO BANCARIO   Estructura de Capital

Estructura
Préstamo
355.086,00 Interés Deuda - Importe W
Banco BCP
Patrimonio

TEA anual 16,90% 60.009,53 Deuda 355.086,00 76,02%

TEM Mensual 1,3097% 4.650,71 Patrimonio 112.000,00 23,98%

Años 3   TOTAL 467.086,00 100,00%

Periodo
Mensual 36        
(Cuotas)

Cuota 12.434,20        

           

Periodo Saldo Amortización Interés Cuota Total Cuota

0 355.086,00       -355.086,00

1 347.302,51 7.783,49 4.650,71 12.434,20 12.434,20

2 339.417,08 7.885,43 4.548,77 12.434,20 12.434,20

3 331.428,37 7.988,71 4.445,49 12.434,20 12.434,20

4 323.335,03 8.093,34 4.340,86 12.434,20 12.434,20

5 315.135,68 8.199,34 4.234,85 12.434,20 12.434,20

6 306.828,95 8.306,73 4.127,46 12.434,20 12.434,20

7 298.413,42 8.415,53 4.018,67 12.434,20 12.434,20

8 289.887,67 8.525,75 3.908,45 12.434,20 12.434,20

9 281.250,25 8.637,42 3.796,78 12.434,20 12.434,20

10 272.499,70 8.750,55 3.683,65 12.434,20 12.434,20

11 263.634,55 8.865,16 3.569,04 12.434,20 12.434,20

12 254.653,28 8.981,27 3.452,93 12.434,20 12.434,20

13 245.554,38 9.098,90 3.335,30 12.434,20 12.434,20

14 236.336,32 9.218,07 3.216,13 12.434,20 12.434,20

15 226.997,51 9.338,80 3.095,40 12.434,20 12.434,20

16 217.536,40 9.461,12 2.973,08 12.434,20 12.434,20

17 207.951,36 9.585,03 2.849,17 12.434,20 12.434,20

18 198.240,79 9.710,57 2.723,63 12.434,20 12.434,20

19 188.403,04 9.837,76 2.596,44 12.434,20 12.434,20

20 178.436,43 9.966,60 2.467,59 12.434,20 12.434,20

21 168.339,29 10.097,14 2.337,06 12.434,20 12.434,20

22 158.109,90 10.229,39 2.204,81 12.434,20 12.434,20

23 147.746,54 10.363,37 2.070,83 12.434,20 12.434,20

24 137.247,44 10.499,10 1.935,10 12.434,20 12.434,20

25 126.610,82 10.636,61 1.797,59 12.434,20 12.434,20

26 115.834,90 10.775,92 1.658,28 12.434,20 12.434,20

27 104.917,84 10.917,06 1.517,14 12.434,20 12.434,20

28 93.857,80 11.060,05 1.374,15 12.434,20 12.434,20

29 82.652,89 11.204,90 1.229,29 12.434,20 12.434,20

30 71.301,23 11.351,66 1.082,54 12.434,20 12.434,20

31 59.800,90 11.500,34 933,86 12.434,20 12.434,20

32 48.149,94 11.650,96 783,24 12.434,20 12.434,20

33 36.346,38 11.803,56 630,64 12.434,20 12.434,20

34 24.388,22 11.958,15 476,04 12.434,20 12.434,20

35 12.273,45 12.114,78 319,42 12.434,20 12.434,20

36 0,00 12.273,45 160,75 12.434,20 12.434,20

 INGRESOS
Se calcula el ingreso de la empresa considerando que se producirá 35 Ponchos artesanales de
damas por dia a un precio de S/.40

INGRESO MENSUAL
Meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Producción diaria de ponchos 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35
Precio de ponchos de damas 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
dias trabajados al mes 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
ingreso 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600 33600
TOTAL ANUAL 403200

Ingreso
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Anual
Ingreso 40320 41948 427879.06 436436.64 445165.37 454068.68 463150.06 472413.06 481861.32
411264
s 0 9.28 56 69 99 74 12 24 37
Ingreso 40320 41948 427879.06 436436.64 445165.37 454068.68 463150.06 472413.06 481861.32
411264
total 0 9.28 56 69 99 74 12 24 37
En la siguiente tabla se muestra los ingresos proyectados para 10 años con un crecimiento
anual del 2%.

COSTOS DE OPERACIÓN
En la siguiente tabla se muestra el costo de fabricación anual de los ponchos artesanales
ofertados.

COSTOS DE FABRICACION PROYECTADAS PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN

 
UNIDAD DE CANTI VALOR TOTAL TOTAL
DESCRIPCION
MEDIDA DAD UNITARIO S/. MENSUAL ANUAL
MATERIA PRIMA DIRECTA
ponchos artesanales unidad 840 12 10080 120960
lana jaspier
cono 200 27
(alpacril) 5400 64800
lana de colores
cono 100 31
(jaspier) 3100 37200
lana jaspier(gallito) cono 100 34 3400 40800
lana colores cono 50 26 1300 15600
etquetas millar 3 30 90 1080
bolsas ciento 6 10 60 720
botones millar 2 100 200 2400
TOTAL 283560
MANO DE OBRA DIRECTA
supervisor mensual 1 1500 1500 18000
diseñador mensual 1 1000 1000 12000
personal de
mensual 14 1000
tejedores 14000 168000
personal de control
mensual 2 1000
de calidad 2000 24000
TOTAL 222000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
servicio de transporte mensual 1 60 60 720
servicio de internet mensual 1 40 40 480
publicidad mensual 1 100 100 1200
servicio de energía
kw/h 210 0.54
eléctrica 113.4 1360.8
servicio de agua mensual 1 17 17 204
teléfono mensual 1 30 30 360
alquiler de la tienda mensual 1 600 600 7200
TOTAL 11524.8
COSTOS DE FABRICACION TOTAL ANUAL 517084.8

GASTOS DE OPERACIÓN  
UNIDAD DE CANTID VALOR TOTAL TOTAL
DESCRIPCION
MEDIDA AD UNITARIO S/. MENSUAL ANUAL
GASTO ADMINISTRATIVO
gerente general mensual 1 2000 2000 24000
gerente
mensual 1 1200
producción 1200 14400
TOTAL 38400
GASTO DE VENTA
gerente de
mensual 1 1200
ventas 1200 14400
personal de
mensual 1 1000
marketing 1000 12000
TOTAL 26400
GASTOS DE OPERACIÓN TOTAL 64800

Resumen

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN ANUAL

costo de fabricación 517084.8

gasto administrativo 38400
gasto de ventas 26400
TOTAL 581884.8

FLUJO DE CAJA