COMERCIAL GAMMA S.A.

AL 1 DE ENERO DEL 2018

ESTADO DE SITUACION INICIAL

ACTIVO
CORRIENTE
Caja 75,000.00
Bancos 500,000.00
Almacen 725,000.00
NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 1,300,000.00
PASIVOS
CORRIENTE
TOTAL PASIVOS -
PATRIMONIO
Capital Social 1,300,000.00
TOTAL PASIVOS y PATRIMONIO 1,300,000.00

GERENTE CONTADOR
 COMERCIAL GAMA S.A.
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

1
Caja 75,000.00
Bancos 500,000.00
Almacen 725,000.00
Capital Social
P/ Reg. Saldos Iniciales
2
Fondo de Trabajo Agencia 95,000.00
Caja
P/ Reg. Creacion de fondo de trabajo
3
Caja 333,000.00
1% Anticipo Impuesto a la Renta 3,000.00
Ventas de Agencia
Iva Ventas
P/ Reg. Ventas de agencia
4
Costo de ventas de agencia 225,000.00
Almacen
P/ Reg. Costo de Ventas de agencia
5
Bancos 333,000.00
Caja
P/ Reg. Deposito de Ventas de agencia
6
Clientes Agencia 499,500.00
1% Anticipo Impuesto a la Renta 4,500.00
Ventas de Agencia
Iva Ventas
P/ Reg. Ventas de agencia
7
Costo de ventas de agencia 335,000.00
Almacen
P/ Reg. Costo de Ventas de agencia
8
Gasto de Venta Agencia 66,000.00
Comisiones 66,000.00
Iva Compras 7,920.00
Fondo de Trabajo Agencia
8 % Retención en la Fuente por Pagar
70% Iva Retenido por Pagar
P/ Reg. Comisiones
9
Gasto de Venta Agencia 30,000.00
Fondo de Trabajo Agencia
P/ Reg. Gastos varios de agencia
10
Fondo de Trabajo Agencia 93,096.00
Bancos
P/ Reg. Reposicion fondo de trabajo
11
Fondo de Trabajo Agencia 100,000.00
Bancos
P/ Reg. Reposicion fondo de trabajo
12
Caja 166,500.00
1% Anticipo Impuesto a la Renta 1,500.00
Ventas de Agencia
Iva Ventas
P/ Reg. Ventas de agencia
13
Bancos 166,500.00
Caja
P/ Reg. Deposito de Ventas de agencia
14
Costo de ventas de agencia 102,500.00
Almacen
P/ Reg. Costo de Ventas de agencia
15
Clientes Agencia 55,500.00
1% Anticipo Impuesto a la Renta 500.00
Ventas de Agencia
Iva Ventas
P/ Reg. Ventas de agencia
16
Costo de ventas de agencia 37,500.00
Almacen
P/ Reg. Costo de Ventas de agencia
17
Caja 350,000.00
Clientes Agencia
P/ Reg. Cobro de clientes
18
Bancos 350,000.00
Caja
P/ Reg. Deposito de Cobros de agencia
19
Gasto de Venta Agencia 19,000.00
Comisiones 19,000.00
Iva Compras 2,280.00
 Fondo de Trabajo Agencia
8 % Retención en la Fuente por Pagar
70% Iva Retenido por Pagar
P/ Reg. Comisiones
20
Gasto de Venta Agencia 14,000.00
Fondo de Trabajo Agencia
P/ Reg. Gastos varios de agencia
20
Fondo de Trabajo Agencia 32,164.00
Bancos
P/ Reg. Reposicion fondo de trabajo
SUMAN IGUALES 4,722,960.00
 HABER

1,300,000.00

95,000.00

300,000.00
36,000.00

225,000.00

333,000.00

450,000.00
54,000.00

335,000.00

63,096.00
5,280.00
5,544.00
 30,000.00
Fondo de Trabajo Agencia
Debe Haber
95,000.00 63,096.00
93,096.00 30,000.00
95,000.00 93,096.00
93,096.00 18,164.00
100,000.00 14,000.00
100,000.00 32,164.00

150,000.00
18,000.00

166,500.00

102,500.00

50,000.00
6,000.00

37,500.00

350,000.00

350,000.00
 18,164.00
1,520.00
1,596.00

14,000.00

32,164.00

4,722,960.00
 GAMA S.A.
Mayorizacion

1% Anticipo Impuesto a la Renta

DEBE HABER
3,000.00
4,500.00
1,500.00
500.00
9,500.00 -

Mayorizacion

70% Iva Retenido por Pagar

DEBE HABER
5,544.00
1,596.00
- 7,140.00

Mayorizacion

8 % Retención en la Fuente por Pagar

DEBE HABER
5,280.00
1,520.00
- 6,800.00

Mayorizacion

Almacen
DEBE HABER
725,000.00
225,000.00
335,000.00
102,500.00
37,500.00
725,000.00 700,000.00

Mayorizacion

Bancos
DEBE HABER
500,000.00
333,000.00
93,096.00
100,000.00
166,500.00
 350,000.00
32,164.00
1,349,500.00 225,260.00

Mayorizacion

Caja
DEBE HABER
333,000.00
333,000.00
166,500.00
166,500.00
350,000.00
350,000.00
75,000.00
95,000.00
924,500.00 944,500.00

Mayorizacion

Capital Social
DEBE HABER
1,300,000.00
- 1,300,000.00

Mayorizacion

Clientes Agencia
DEBE HABER
499,500.00
55,500.00
350,000.00
555,000.00 350,000.00

Mayorizacion

Comisiones
DEBE HABER

- -

Mayorizacion

Costo de ventas de agencia

DEBE HABER
225,000.00
335,000.00
102,500.00
37,500.00
700,000.00 -

Mayorizacion

Fondo de Trabajo Agencia

DEBE HABER
95,000.00
63,096.00
30,000.00
93,096.00
100,000.00
18,164.00
14,000.00
32,164.00
320,260.00 125,260.00

Mayorizacion

Gasto de Venta Agencia

DEBE HABER
66,000.00
30,000.00
19,000.00
14,000.00
129,000.00 -

Mayorizacion

Iva Compras
DEBE HABER
7,920.00
2,280.00
10,200.00 -

Mayorizacion

Iva Ventas
DEBE HABER
36,000.00
54,000.00
18,000.00
6,000.00
- 114,000.00
 Mayorizacion

Ventas de Agencia
DEBE HABER
300,000.00
450,000.00
150,000.00
50,000.00
- 950,000.00
Contado Ventas de Agencia 300,000.00
Credito Ventas de Agencia 450,000.00
750,000.00
10% Comisión 30,000.00
8% Comisión 36,000.00
66,000.00

Contado Ventas de Agencia 150,000.00

Credito Ventas de Agencia 50,000.00
200,000.00
10% Comisión 15,000.00
8% Comisión 4,000.00
19,000.00
 COMERCIAL TERESITA S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS
Nº CUENTAS DEBE HABER
1 Total 1% Anticipo Impuesto a la Renta 9,500.00 -
2 Total 70% Iva Retenido por Pagar - 7,140.00
3 Total 8 % Retención en la Fuente por Pagar - 6,800.00
4 Total Almacen 725,000.00 700,000.00
5 Total Bancos 1,349,500.00 225,260.00
6 Total Caja 924,500.00 944,500.00
7 Total Capital Social - 1,300,000.00
8 Total Clientes Agencia 555,000.00 350,000.00
9 Total Costo de ventas de agencia 700,000.00 -
10 Total Fondo de Trabajo Agencia 320,260.00 125,260.00
11 Total Gasto de Venta Agencia 129,000.00 -
12 Total Iva Compras 10,200.00 -
13 Total Iva Ventas - 114,000.00
14 Total Ventas de Agencia - 950,000.00
SUMAN IGUALES 4,722,960.00 4,722,960.00
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
9,500.00
7,140.00
6,800.00
25,000.00
1,124,240.00
20,000.00
1,300,000.00
205,000.00
700,000.00
195,000.00
129,000.00
10,200.00
114,000.00
950,000.00
2,397,940.00 2,397,940.00