CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

AUDITORIA FINANCIERA REFERENCIACION

FORMATO No. 19
GESTION DEL RIESGO DE AUDITORIA
Contraloría Delegada / Gerencia departamental Colegiada:
Sujeto de control auditado:
Periodo auditado:
Elaborado por: DELEGADO Y DIRECTOR
Fecha de realización:

RIESGO COMBINADO FINAL DE TODOS LOS PROCESOS 3 ALTO

RIESGO DE DETECCIÓN ESTRATEGIA

Criterios a Evaluar Rol Asociado CALIFICACIÓN ACCION FECHA INICIO FECHA FINAL

Comprensión de la metodología. Auditores 3 ALTO

Experticia Supervisor 3 ALTO

Experticia Delegado 3 ALTO

Experticia Director 3 ALTO

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Auditores

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Supervisor

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Director

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Delegado

Aptitud y actitud Auditores

Aptitud y actitud Supervisor

Aptitud y actitud Director

Aptitud y actitud Delegado

Planificación y asignación del talento humano necesarios Auditores

Planificación y asignación del talento humano necesarios Supervisor

Planificación y asignación del talento humano necesarios Director

Planificación y asignación del talento humano necesarios Delegado

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Auditores

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Supervisor

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Director

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Delegado

Conocimiento previo de la entidad auditada, Auditores

Conocimiento previo de la entidad auditada, Supervisor

Conocimiento previo de la entidad auditada, Director

Conocimiento previo de la entidad auditada, Delegado

Herramientas y técnicas de auditoría Auditores

Herramientas y técnicas de auditoría Supervisor

Herramientas y técnicas de auditoría Director

Herramientas y técnicas de auditoría Delegado

Comprensión de la metodología. Auditores

Comprensión de la metodología. Supervisor

Comprensión de la metodología. Director

Comprensión de la metodología. Delegado

Conocimiento de las ISSAI. Auditores

Conocimiento de las ISSAI. Supervisor

Conocimiento de las ISSAI. Director

Conocimiento de las ISSAI. Delegado

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Auditores

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Supervisor

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Director

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Delegado

 TOTAL PROMEDIO 3 ALTO

3 ALTO
RIESGO DETECCION DELEGADO - DIRECTOR

3 ALTO
RIESGO DETECCION SUPERVISOR - AUDITORES

PROMEDIO RIESGO DE DETECCION 3 ALTO

RIESGO DE AUDITORIA ALTO

CONCLUSIONES:

Elaboró Equipo GAF

DELEGADO Y DIRECTOR

SEGUIMIENTO
 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
AUDITORIA FINANCIERA
FORMATO No. 19 REFERENCIACION
GESTION DEL RIESGO DE AUDITORIA
Contraloría Delegada / Gerencia departamental Colegiada:
Sujeto de control auditado:
Periodo auditado:
Elaborado por: SUPERVISOR Y AUDITORES
Fecha de realización:

RIESGO DE DETECCIÓN ESTRATEGIA

Criterios a Evaluar Rol Asociado CALIFICACIÓN ACCION FECHA INICIO FECHA FINAL

Experticia Auditores 3 ALTO

Experticia Supervisor 3 ALTO

Experticia Director 3 ALTO

Experticia Auditores 3 ALTO

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Auditores

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Supervisor

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Director

Claridad en el entendimiento de los objetivos de la auditoría financiera Delegado

Aptitud y actitud Auditores

Aptitud y actitud Supervisor

Aptitud y actitud Director

Aptitud y actitud Delegado

Planificación y asignación del talento humano necesarios Auditores

Planificación y asignación del talento humano necesarios Supervisor

Planificación y asignación del talento humano necesarios Director

Planificación y asignación del talento humano necesarios Delegado

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Auditores

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Supervisor

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Director

Planificación y asignación de recursos financieros necesarios Delegado

Conocimiento previo de la entidad auditada, Auditores

Conocimiento previo de la entidad auditada, Supervisor

Conocimiento previo de la entidad auditada, Director

Conocimiento previo de la entidad auditada, Delegado

Herramientas y técnicas de auditoría Auditores

Herramientas y técnicas de auditoría Supervisor

Herramientas y técnicas de auditoría Director

Herramientas y técnicas de auditoría Delegado

Comprensión de la metodología. Auditores

Comprensión de la metodología. Supervisor

Comprensión de la metodología. Director

Comprensión de la metodología. Delegado

Conocimiento de las ISSAI. Auditores

Conocimiento de las ISSAI. Supervisor

Conocimiento de las ISSAI. Director

Conocimiento de las ISSAI. Delegado

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Auditores

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Supervisor

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Director

Supervisión oportuna del trabajo del auditor. Delegado

 TOTAL PROMEDIO 3 ALTO

3 ALTO
RIESGO DETECCION SUPERVISOR - AUDITORES

Elaboró Equipo GAF

SUPERVISOR Y AUDITORES

SEGUIMIENTO