UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

PROGRAMA ACADÉMICO DE TECNOLOGÍA EN CONTABILIDAD FINANCIERA
ASIGNATURA CONTABILIDAD FISCAL II

Tarea- Planteamiento de un caso contractual para liquidación del IVA sobre el AIU

Nombres y apellidos estudiante 1.

Nombres y apellidos estudiante 2.
Nombres y apellidos estudiante 3.
Nombres y apellidos estudiante 4.

Parámetros del trabajo caso simulado

Nombre contratante MARCOS LONDOÑO

Tipo contratante (Seleccione de la lista desplegable) Persona natural
Nombre contratista CONTRUCTORES S.A
Tipo contratante (Seleccione de la lista desplegable) Persona jurídica
Tipo contrato Contrato de construcció

Objeto de contrato (Breve descripción labor contratada) CONTRATO DE CONTRUCCIO

ALMACEN PARA LA EMPR
Costo directo en pesos ($) $ 1
3% A $
Valor del contrato
Costo indirecto 3% I $
5% U $
Forma de pago (Seleccione de la lista desplegable) Crédito
ÓMICAS
D FINANCIERA

obre el AIU

MARCOS LONDOÑO Persona natural

Persona natural Persona jurídica
ONTRUCTORES S.A.
Persona jurídica
ntrato de construcción

O DE CONTRUCCION DE UN Contrato prestación de servicios integrales de aseo y cafe

CEN PARA LA EMPRESA Contrato prestación de servicio de vigilancia
150,000,000 Contrato de servicios temporales
4,500,000 Contrato de construcción
4,500,000
7,500,000
Crédito

Contado
Crédito
rales de aseo y cafetería
2. Diseñar un modelo de la factura de venta que expide el contratista teniendo en cuenta el cumplim
ndo en cuenta el cumplimiento de los requisitos legales que debe tener este título valor
3. Liquidar el valor del contrato y diligenciar con estos datos la factura de venta que le expide el

CONTRATO
COSTOS DIRECTOS $ 150,000,000
MATERIALES
MANO DE OBRA

COSTOS INDIRECTOS $ 16,500,000

ADMINISTRACION 3% A $ 4,500,000
IMPREVISTOS 3% I $ 4,500,000
UTILIDAD 5% U $ 7,500,000

SUBTOTAL $ 166,500,000
IVA $ 1,425,000
RETEFUENTE $ 3,330,000
VAOR A PAGAR $ 164,595,000
de venta que le expide el contratante al contratista según los parámetros establecidos.
4. Efectuar la contabilización separada de dicho contrato para el contratante y el contratista confor

CONTRATANTE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 CLIENTES 164,595,000
1355 ACTICIPOS DE RETE-FUENTE 3,330,000
41301001 INGRESOS
INGRESOSGRAVADOS, CONTRUCCION
NO GRAVADOS, ALMC.
CONTRUCCION 7,500,000
41351002 ALMC. 159,000,000
240803 IVA GENERADO 19% 1,425,000
SUMAS IGUALES 167,925,000 167,925,000

CONTRATISTA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

15161501 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO-ALMACEN 166,500,000
15161502 IVA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO-ALMACEN 1,425,000
2365 RETE-FUENTE 3,330,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 164,595,000
SUMAS IGUALES 167,925,000 167,925,000
y el contratista conforme a la factura de venta como soporte contable que respalda la operación realizada p
la operación realizada por las partes