Ejecución y Presentación del Informe de la Auditoria Administrativa

Camila Aguirre

Tatiana Gaitan

Fundación Universitaria del Área Andina

Administración de Empresas

Bogotá D.C.

2020
 TABLA DE CONTENIDO

Información empresa donde se desarrolla, equipos auditor ………………………1

Objetivo de la auditoria ……………………………………………………………2

Marco legal………………………………………………………………………...3

Generalidades de la entidad auditada ……………………………………………..4

Servicios prestados………………………………………………………………...5

Organigrama de la organización…………………………………………………...6

Planeación de la auditoria………………………………………………………….7

Informe temático de la auditoria ………………………………………………….8

Conclusiones de la auditoria………………………………………………………9

Planes de mejora …………………………………………………………………10

Bibliografía……………………………………………………………………….11
 1. Información general de la empresa

Nombre o razón social: Agrofertilizantes de Colombia S.A.S.

Dirección y ubicación de la entidad Calle 39 Sur # 72h – 21; Bogotá

auditada: (Cundinamarca)
Número de identificación tributaria: 800.188.399-2
Email notificación judicial: agrofercol@hotmail.com
Objeto social: Código 012 (Fabricación de fertilizantes)
Tipo de entidad auditada: Privada
Dirección de correspondencia del Calle 146ª # 34 – 92 La Colina Campestre
Representante Legal de la entidad auditada:

Representante Legal: Juan Alberto Villa Vergara

Identificación Representante Legal: 72.098.765 de Santa Rosa de Cabal

Información de la auditoria y del equipo auditor

Fecha de la auditoria: O1 de marzo de 2019

Lugar de la auditoria: Bogotá (Cundinamarca)
Calle 38 Sur # 72h – 21
Calle 70 # 72 - 64
Duración de la auditoria: Cinco (5) horas semana
Coordinador de la auditoria: Yurani Vargas Sánchez
Identificación: C.C. 1.024.516.242
Profesión: Tecnóloga en gestión administrativa
Cargo: Asistente de compras
Equipo auditor: Nombre completo: Nathalia Andrea Saldaña
Identificación: C.C. 1.056.781.061
Profesión: Tecnóloga en gestión empresarial
Cargo: Asistente administrativo
Nombre completo: Martha Solano Baquero
Identificación: 1.065.584.789
Profesión: Tecnóloga en gestión empresarial
 Cargo: Asistente de recursos administrativo
Nombre completo: Luz Mery Sarmiento R.
Identificación:
Profesión: Tecnóloga de contabilidad
Cargo: Asistente de contabilidad

2. Objetivos de la auditoria

 Revisar los contratos de trabajos, manuales de procedimientos y funciones.

 Evidenciar el manejo que realizan con los recursos de la empresa.

Antecedentes

3. Marco legal

 Decreto 0302 de 2015: Se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico

normativo para las Normas de Aseguramiento de la Información.

 Decreto 2615 de 2014: Se modifica el marco técnico normativo de información financiera

para los preparadores de la información financiera que conforman el Grupo 1, previsto en

el Decreto 2784 de 2012, modificado por el anexo del Decreto 3023 de 2013.
  Decreto 3023 de 2013: Se modifica parcialmente el marco técnico normativo de

información financiera para los preparadores de la información que conforman el Grupo 1

 Ley 1314 de 2009: Se regulan los principios y normas de contabilidad e información

financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalan las

autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las

entidades responsables.

 Las ISO 9001 Gestión de la calidad: Se pretende garantizar la gestión en los procesos de

la empresa y ofrecer a los clientes internos y externos los parámetros mínimos para la

elaboración de productos y servicios con mejoras continuas a los

Procesos, respecto a las exigencias de los clientes, el mercado y los demás interesados,

cumpliendo todos los requerimientos legales, corporativos y del sector.

4. Generalidades de la entidad auditada

Reseña Histórica

Agrofertilizantes de Colombia S.A.S. nace en el año 1993 en la ciudad de Neiva (Huila), fue

fundada por la Sra. Dora Helena Castro y familia, dando inicio a la creación de una empresa que

tiene como actividad económica la producción y comercialización de fertilizantes, por ende, se

realiza una planeación para dar cumplimiento con cada uno de los objetivos propuestos,

empezando la trayectoria en el mercado la empresa da a conocer sus tres productos de

fertilizantes (Triple 15-15-15, Cozibor, Sulfato de Magnesio), con el pasar del tiempo las ventas

aumentan un 100% logrando el posicionamiento de sus productos en los departamentos más

cercanos, es allí donde toman la decisión de abandonar el barrio las granjas de la ciudad de Neiva
y en buscar nuevos horizontes en la capital de Colombia, en el año1996 la empresa se ubica en

una bodega de tan solo 570 m2 en el barrio Carvajal, sin importar su tamaño realizan sus

actividades con 8 colaboradores.

el procedimiento de fabricación de cada uno de estos productos se realizaba manualmente, la

empresaria decide en dar a conocer los fertilizantes en la zona de Cundinamarca, donde logran

alianzas estratégicas con algunos proveedores de dicha zona, al pasar los años crece la necesidad

en ampliar la bodega de producción por el volumen de compras de los agricultores. Agrofercol

S.A.S. es una empresa 100% colombiana, que tiene una trayectoria de 25 años en el mercado

ofreciendo una variedad de productos líquidos y sólidos, tales como, Agroxal, Fitozym, Aquaffer,

Hydrofolmag, Cozibor líquido, Agrogiberelinas, Humiagro, Radimenores, Agrodesarrollo,

Caboamin, Agropotasio, Sulfato de Zinc, entre otros, cabe resaltar que la empresa cuenta con dos

plantas para la fabricación de los mismos, todos los productos en mención están formulados para

mejorar la productividad y rentabilidad del campo colombiano, AGROFERCOL “calidad dirigida

a su cultivo”.

Misión

Somos una empresa productora y comercializadora de insumos agrícolas de alta calidad,

dirigidos a agricultores y comercializadores, regida bajo los principios de responsabilidad social y

empresarial, enfocados a la nutrición vegetal y necesidades complementarias de los cultivos,

mediante la experiencia, investigación, desarrollo, servicio y soporte técnico, con un equipo

comprometido y altamente calificado.

Visión

En el año 2021, Agrofercol será una empresa sólida y reconocida por sus altos estándares de

calidad, aplicados a sus procesos y productos, a través de la inclusión de nuevas tecnologías y un

equipo humano altamente calificado. Brindando soluciones con compromiso constante al sector

agrícola.

5. Servicios prestados

 Acompañamiento y asesoría técnica: Contamos con asesores técnicos que nos permiten

llegar a nuestros clientes con las mejores asesorías técnicas en el manejo de la

fertilización, con miras a mejorar la productividad y rentabilidad de sus cultivos.

 Formulaciones Agrofercol a la media: Son formulaciones desarrolladas por

Agrofertilizantes de Colombia S.A.S. de acuerdo a los requerimientos nutricionales de los

cultivos, según las etapas fenológicas, análisis de suelos y foliares e historial productivo

de los lotes, con esta información se logra brindar a los productores fertilizantes ajustados

a sus necesidades aportando los nutrientes que requieren para optimizar su aplicación en

campo.
6. Organigrama de la empresa
 7. Planeación de la Auditoria

Alcance de la auditoria

Se busca realizar un análisis en toda la empresa para diagnosticar por medio de una

evaluación del sistema de control interno, el cumplimiento de las responsabilidades asignadas en

cada área y asegurarse de que los procedimientos y políticas establecidos por la organización se

cumplen a cabalidad, y posterior a esto proponer alternativas que ayuden a mejorar la situación

actual.

Áreas de intervención

 Coordinadora SIG: Revisar las hojas de vidas de los colaboradores, evaluar contratos,

afiliaciones a la ARL, EPS, CCF, AFP, pagos parafiscales, nomina, capacitaciones

ejecutas, revisión del SG-SST.

 Gestión financiera: soporte de pago a los proveedores “facturas de ventas y remesones,

informe de cierre mensual, estados financieros, mecanismo de control de gastos.

 Director de producción: Revisar el inventario “materia prima y producto terminado”,

tiempos de entrega, presupuestos de mejoras locativas y tecnológicas “maquinas”

 Director Comercial: Cumplimiento de las ventas por mes, aspectos de servicio al cliente,

cronograma de visitas a los agricultores, estrategias de posicionamiento de los productos,

volumen por segmento de productos.

 Soporte técnico: Fichas técnicas de los productos, lista de chequeos.

 Director de soporte técnico: pruebas de calidad de los fertilizantes, presupuestos de visitas

a los agricultores.
Diagrama de Gantt
 8. Informe temático de la auditoria

Factores auditar

Medio ambiente. (Entorno Empresarial)

Mantener oportunamente informada a la empresa sobre los cambios que ocurren en las

condiciones externas, para su debida orientación, e informar a su vez al exterior.

Política y dirección (Administración general)

Orientación y manejo de la empresa mediante la dirección y vigilancia de sus actividades.

Fijar a la empresa objetivos razonables y proveerla de los medios necesarios para alcanzarlos de

manera económica. Liderazgo, organización de cargos.

Productos y procesos.

Selección y diseño de los bienes que se han de producir y de los métodos usados en la

fabricación de los mismos. Seleccionar para su producción los artículos que al mismo tiempo

presten servicios a los consumidores rinda beneficio a la empresa, y asimismo determinen

procesos adecuados. Verificación de la calidad de los procesos y de los productos.

Financiamiento. (función financiera)

Proveer los recursos monetarios para efectuar las inversiones necesarias, así como para

desarrollar las operaciones propias de la empresa. Verificación de la liquidez de la empresa,

fuentes de financiamiento, niveles de endeudamiento, recaudo de cartera; cuanto ingresa a la caja

y cuanto sale de la caja.

Medios de producción

Con una política cuidadosa de inversiones y de reposición que toma en cuenta los servicios

externos disponibles, la empresa está dotada de los servicios internos necesarios, terrenos,
edificios, maquinaria y otros bienes de producción en cantidad suficiente y calidad adecuada para

una elaboración eficiente de sus productos.

Fuerza de trabajo (Gestión de RH)

Teniendo una política consiente en sus relaciones con el personal, la empresa ha organizado y

mantiene en operación y dentro de una estructura equilibrada, una fuerza de trabajo adecuada

para la óptima utilización de los bienes de producción satisfaciéndose así los objetivos de la

empresa en un ambiente de mutua cooperación. Se debe analizar el clima organizacional, los

niveles salariales, los niveles de satisfacción de los empleados, su sentido de pertenencia con la

empresa, la claridad que tienen los empleados acerca de cómo deben realizar sus trabajos, como

se articulan los perfiles contratados con los cargos, capacitación, gestión por competencias,

ascenso, clima organizacional, procesos de contratación).

Suministros. (compras, almacenamiento, logística)

Con una política de compras consiente y con el empleo de métodos apropiados:

La empresa provee a sus departamentos de producción de materiales y otros abastecimientos

adecuados en cantidad, calidad, costo y tiempo, conservando inventarios aun nivel

económico.2. Utiliza la investigación para mejorar las condiciones de los abastecimientos, se

mantiene la calidad de los materiales comprados, los proveedores manejan altos estándares de

calidad. ¿Los procesos de compras se realizan con todos los elementos de CONTROL?, como se

controlan las existencias en el almacén? o no se controlan?

Actividad productora. (proceso de producción)

Usando los métodos de transformación apropiado, la empresa a organizado y mantiene en

operación sus departamentos de producción en condiciones de optima eficiencia, aprovechando

ventajosamente los servicios de la investigación tecnológica. ¿Las operaciones Productivas están

organizadas de forma Eficiente?

Mercadeo

Con una política consciente de promoción de ventas y aprovechando las oportunidades y

condiciones que presenta el mercado, la empresa realiza operaciones de venta en cantidades,

precios, plazos y condiciones adecuadas a las necesidades de la negociación y hace uno dela

investigación de mercado con objeto a mejorar sus actividades de promoción. los clientes están

satisfechos? ¿hay Innovación en productos y servicios?

Contabilidad y Finanzas

- Verificar si la empresa Tiene una organización eficiente para la elaboración de

presupuestos, el registro de las operaciones financieras y la contabilidad, produciendo

informes contables y estadísticos en tiempos adecuados a las necesidades.

- Así mismo proporcionar y facilitar la Información, los soportes, etc., para la auditoria de

sus operaciones.

- Verificar el cumplimiento de las NIIF y controles contables..........existe área de control

interno?

Aspectos verificados y hallazgos encontrados en cada uno de los factores

Medio ambiente (entorno empresarial).

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: Se realiza mediante la

recolección de Soportes documentales, entrevistas, informes y cuestionarios, se ha

logrado evidenciar que la empresa cuenta con una información precisa y oportuna acerca

de las variaciones en las condiciones externas incluyendo la competencia, los cambios en

 el entorno del producto, materia de producción de agrofertilizantes, quien es respaldada

por las áreas de producción, soporte técnico.

 Análisis del factor: La empresa Agrofercol S.A.S. maneja un proceso corto para la

fabricación de los fertilizantes, donde dos colaboradores se encargan de pesar la materia

prima para obtener la dosificación correcta en la mezcladora, después de un tiempo

determinado se procede en pasar el producto a los isotanques correspondientes, donde se

realiza la conexión de las mangueras a la maquina embazadora.

 Hallazgo: no se realiza los informes para analizar el medio externo, ni tienen informes de

los estudios del entorno.

 Evidencias de auditoria: Informe de las empresas aledañas que existen actualmente.

 Recomendaciones: Que indaguen y conozcan la actividad económica de las empresas más

cercanas, conocer los productos y servicios que ellos ofrecen en el mercado, utilizando

una encuesta en el sector con el fin de recolectar dicha información que necesita la

empresa para mejorar las estrategias gerenciales.

Política y dirección (Administración general).

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: Se realiza mediante el control

general de la planificación del plan estratégico, enfocado a los propósitos, objetivos y

mecanismos orientados a que la compañía siga la alta dirección y así alcanzar las metas

fijadas siendo beneficiosas para la misma.

 Análisis del factor: La empresa Agrofercol S.A.S. maneja un proceso parcial el cual se

procede en realizar una encuesta al director comercial y el área de soporte técnico y

director técnico para verificar el tema de la innovación, ellos manifiestan que durante 10

años nunca se modificó la imagen de los productos

 Hallazgo: Cumplimiento del factor (Supervisando el liderazgo de todos los jefes de las

áreas).

 Evidencias de auditoria: soportes documentales del proceso, cuestionarios

 Recomendaciones: Tener en cuenta que este proceso es de vital importancia puesto que se

debe tener informes de las planeaciones para lograr los objetivos trazados en la compañía,

generar dichos informes.

Productos y procesos.

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: se ejecuta mediante la

recolección de soportes, entrevistas, informes suministrados por el Director técnico quien

se encarga de la innovación, dosificación y control de calidad de los productos y servicios

de la compañía.

 Análisis del factor: Se logra evidenciar una falencia por el jefe de producción, que no

realiza la entrega de los productos en el tiempo estimado, apesare de la buena calidad de

los fertilizantes los tiempos de entrega nos son eficientes para los agricultores.

 Hallazgo: tiempo de entrega de los productos.

 Evidencias de auditoria: Correos electrónicos de los clientes y/o proveedores, informe de

las fechas de entrega, entrevista a los operarios de producción.

 Recomendaciones: Darles a conocer a los operarios con antelación los productos y las

cantidades que solicitaron los clientes, requerir la cantidad de los fertilizantes 2 días antes

de la fecha de entrega, contratar personal en los procesos de granulación, líquidos y

sólidos.

Financiamiento.
 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: Mediante la recolección de

soportes, cálculos de indicadores financieros, revisión de estados financieros, soportes

documentales, entrevistas, informes y cuestionarios, Se ha logrado evidenciar que la

empresa tiene muchas dificultades en su financiamiento. lo cual se evidencia en los

siguientes apartados: en revisión efectuada a los estados financieros del primer semestre

de 2017, se ha logrado evidenciar que la empresa presenta un déficit de recursos por valor

de $1,500 Millones de pesos, lo cual se evidencia en el vencimiento de la cuenta de

proveedores, la cual presenta un saldo de 350 Millones vencidos a más 150 días, así

mismo las obligaciones financieras presentan cuotas atrasadas por valor de $ 300

Millones

 Análisis del factor: Cabe resaltar que tienen un buen manejo de los Ingresos y egresos de

la empresa, la cual se logra observar con los pagos que realizan de acuerdo a los soportes

necesarios tales como, orden de compra, facturas de venta, remisiones, comprobantes

equivalentes, entre otros, cada uno de estos pagos tiene un proceso para ser aprobado.

 Hallazgo: Cumplimiento del factor (Soporte de los comprobantes de Ingreso y Egreso)

 Evidencias de auditoria: soportes documentales del proceso, cuestionarios

 Recomendaciones: se recomienda realizar los indicadores financieros y tener en cuenta el

estado de los mismos.

Medios de producción.

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: se ejecuta mediante el control y

supervisión de los procesos que abarca desde la concepción de la materia prima hasta la

obtención del producto terminado

 Análisis del factor: Durante el recorrido se observa que las instalaciones de la empresa

son adecuadas para un desarrollo óptimo en cada una de las funciones administrativas y

operativas, en la planta Boyacá real y Carvajal las áreas de producción se encuentran

debidamente señaladas de acuerdo al proceso que realizan,

 Hallazgo: Ejecuta y cumple parcialmente la función, mediante el control y supervisión de

los procesos que abarca la materia prima, la maquinaria y las instalaciones de la compañía

 Evidencias de auditoria: entrevistas, informes

 Recomendaciones: Se recomienda mejorar un poco el orden de la documentación

suministrada hacer un buen uso de la tecnología suministrada por la compañía.

Fuerza de trabajo.

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: se mide el proceso mediante la

recolección de documentos, hojas de vida, contratos, afiliaciones de EPS, ARL, pagos

parafiscales, nomina capacitaciones ejecutadas.

 Análisis del factor: Durante la auditoria administrativa se procede en verificar los

siguientes documentos (contrato de trabajo, certificados de afiliación a la ARL, CCF, EPS

AFP), se procede en revisar las hojas de vida de cada uno de los colaboradores con el fin

de evidenciar cada uno de los certificados, donde se analiza la fecha de ingreso y la fecha

de afiliación.

 Hallazgo: no realizan las afiliaciones en la fecha que ingresa el colaborador

 Evidencias de auditoria: Soporte de las afiliaciones, contrato de trabajo, base datos con la

información de los colaboradores.

 Recomendaciones: Realizar las afiliaciones a futuro, actualizar la base datos con los

colaboradores nuevos, revisar las hojas de vida periódicamente.

Suministros. (compras, almacenamiento, logística)

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: Mediante informe de

abastecimientos teniendo en cuenta la materia prima y sus respectivas características

como lo son: la cantidad, calidad, costo y tiempo, manteniendo un inventario adecuado

para suministrar a la planta de materias primas de calidad y brindar un buen servicio a

nuestros clientes.

 Análisis del factor: El jefe de producción cumple con unos procesos requeridos para

solicitar la materia prima que ingresa a la bodega Boyacá real y Carvajal, primero se

analiza la fuerza de venta de cada uno de los productos, con el fin de conocer

detalladamente la cantidad que se requiere para la fabricación de los fertilizantes, según el

historial del inventario que manejan en el programa ELIZA.

 Hallazgo: Cumplimiento del factor (Control del inventario)

 Evidencias de auditoria: entrevistas, informes

 Recomendaciones: Se recomienda pasar una propuesta a tecnología para que optimice el

proceso de datos repetidos en el sistema de inventario.

Actividad productora. (proceso de producción)

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: Contamos con un personal

capacitado quien hace uso de los métodos de transformación haciendo de estos que el

departamento de producción tenga procesos documentados y estén en las mejores

condiciones y con una óptima eficiencia logrando que los productos sean reconocidos por

su calidad y su excelente presentación.

 Análisis del factor: La empresa Agrofercol S.A.S. maneja un proceso corto para la

fabricación de los fertilizantes, donde dos colaboradores se encargan de pesar la materia

prima para obtener la dosificación correcta en la mezcladora, después de un tiempo

determinado se procede en pasar el producto a los isotanques correspondientes, donde se

realiza la conexión de las mangueras a la maquina embazadora

 Hallazgo: cumplimiento del factor (Los colaboradores tienen claro los procesos de

producción gracias a las capacitaciones dadas.)

 Evidencias de auditoria: soportes documentales del proceso, cuestionarios, soportes de

capacitaciones externas

 Recomendaciones: se recomienda seguir tomando este tipo de capacitaciones

Mercadeo.

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: el proceso se ejecuta por medio

de innovación y publicidad por medio de canales de comunicación.

 Análisis del factor: Se procede en realizar una encuesta al director comercial y el área de

soporte técnico y director técnico para verificar el tema de la innovación, ellos

manifiestan que durante 10 años nunca se modificó la imagen de los productos, al pasar

del tiempo la gerencia toma la decisión en mejorar la marca de la empresa y de los

fertilizantes, es así que nace la idea en crear dos nuevos productos “Aqquafer,

Hydrofolmag”, Hallazgo: falencia sobre el tema de la innovación

 Evidencias de auditoria: Sherps y lonas de los productos

 Recomendaciones: Se recomienda que realicen cambios a los productos cada 5 años con

el fin de llamar la atención de los clientes, no dejar pasar mucho tiempo en sacar nuevos

productos al mercado esto permite la mejorar la conectividad en el mercado.

Contabilidad y Finanzas.

 Descripción de los procesos adelantados por la empresa: mediante la elaboración de

presupuestos, el registro de las operaciones financieras y la contabilidad, produciendo

informes contables y estadísticos en tiempos adecuados a las necesidades.

 Análisis del factor: de acuerdo a los documentos soportados por el área de contabilidad y

finanzas se logra evidenciar los soportes de los movimientos contables, es así que cada

uno de estos soportes debe estar revisado y firmado por el representante legal de la

empresa, la cual no cuentan con un informe contable.

 Hallazgo: falta de informe estadístico

 Evidencias de auditoria: informe de los cierres que realizan mes por mes

 Recomendaciones: es de mayor importancia en dejar un informe con cada vez que

realicen cierre contable, esto permite que el auditor pueda comparar los soportes de los

movimientos contables con el informe estadístico que realiza en área encargada

“contador” con el fin de medir los recursos de la organización.

Aplicación de pruebas sustantivas

 Todos los colaboradores cumple con las politicas y los procedimientos que implementa la

organizacion, la cual permite llevar un control y registro de los mismo.

 Puebras de cumplimiento

El

comprobante de Egreso N° 0004604 se observa que los movimientos contables se realiza de

acuerdo a las facturas entregadas por los proveedores, donde se evidencia que el area de

contabilidad da cumplimiento con el proceso requerido.

Se tomo como prueba un comunidaco donde se convoca a todo personal de la empresa hacer

parte de la brigada de mergencia haciendo cumplimiento al Decreto 1072 del 2015.

9. Conclusiones de la auditoria

 Salvo las no conformidades reportadas la entidad ha abordado adecuadamente, tomando

las acciones de Mejoras necesarias y se encuentra en disposición de evidenciar el

cumplimiento de los requisitos.

  Se evidencian las acciones encaminadas a realizar los ajustes a los respectivos procesos,

tanto a nivel documental, de controles y como de responsables, lo que permite evidenciar

que es un Sistema dinámico y se está ajustando al estado actual de las actividades de la

entidad.

 Durante el desarrollo de las diferentes entrevistas, se evidencia un compromiso del

personal involucrado en el mantenimiento y mejora del Sistema de Gestión Integrado, así

como la participación e interés en la generación de cambios y mejoras en los procesos.

 La entidad ha realizado muchas actividades de mejora al interior de cada uno de sus

procesos, es importante documentar dichas acciones dentro de los documentos del

Sistema de Gestión Integrado, que permitan evidenciar el proceso de cambio y los

resultados obtenidos.

 Se pudo evidenciar el compromiso en el diligenciamiento de los indicadores en la mayoría

de los procesos, con sus respectivos análisis y planes de acción, lo cual demuestra control

y mejora en cada uno de sus procesos.

 Durante la auditoría se logró el objetivo y alcance definidos. Se dio cumplimiento al plan

de auditoria establecido para el presente año, se evidencio un ambiente propicio,

tranquilo, agradable por parte de los auditados, reflejado en buenos niveles de

comunicación.

Recomendaciones

Se recomienda que todas las áreas auditas diseñen un plan de trabajo mensual con el fin de

verificar los tiempos estimados para el desarrollo de la misma, esto permite conocer el estado

actual de cada una de las actividades a ejecutar, donde se logra minimizar las falencias internas
“procesos de producción” y externas “proveedores y/o clientes”, para lograr el cumplimiento de

las metas propuestas.

Realizar una auditoria interna para conocer los avances del plan de mejora, supervisando

constantemente los resultados de cada factor para mejorar los tiempos de los procesos de

producción y administrativos.

10. Planes de mejora

Plan de seguimiento “diagrama de Gantt”

Cuadro resumen de hallazgos

 Conclusiones

Esta Oficina señala la importancia de que los responsables de los procesos se mantengan

debidamente actualizados con los procedimientos, acciones correctivas, preventivas y de mejora

en cada una de sus dependencias.

Con el fin de fortalecer la parte productiva de la compañía es necesario que en los

procedimientos de ventas se estipulen términos definitivos en tiempo, para así garantizar la

calidad del producto y la fidelización de los clientes. Además de ello y debido a que

constantemente se está vinculando personal a la Entidad, es necesario realizar actividades

permanentes que conduzcan al conocimiento de todos los procesos que se implementan en la

entidad, así mismo actuar sobre la implementación de nuevas tecnologías que ayuden a mejorar

todos los procesos.

Se recomienda evaluar los diferentes controles para determinar si estos son efectivos para

minimizar los riesgos identificados y fortalecer la revisión de riesgos del proceso de acuerdo con

los cambios o ajustes del proceso.

11. Bibliografía

https://www.agrofercol.com/