Presentado por : Yuly Tatiana Alfonso Alfonso

Profe los analisis de los indicadores financieros estan en forma

de nota, en las flechitas rojas de las celdas.
De las hojas 2 y 3 hallar e interpretar el resultado.

Relación corriente
Prueba ácida
Nivel de dependencia de inventarios
Rotación de cuentas por cobrar
Rotación de cuentas por pagar
Compras
Capital de trabajo
Rotación de inventario
Nivel de endeudamiento

De la hoja 2, calcular el punto economico de pedido, número de pedidos y el costo total, realizar un análisis.
o total, realizar un análisis.
BALANCE GENERAL A DIC. 31 AÑO 2018 y AÑO 2019

ACTIVOS 2018 2019

Efectivo – Caja $ 650,000 $ 850,000

Bancos $ 1,555,000 $ 2,312,500
Cuentas comerciales por cobrar $ 19,607,500 $ 23,528,750
Anticipos a proveedores $ 707,500 $ 3,337,500
Mercancías en consignación $ 870,000 $ 13,750
Inventario - Producto Terminado
$ 3,978,750 $ 4,000,000
en Proceso $ 6,090,000 $ 6,137,500
Materia Prima $ 8,887,500 $ 14,860,000
Mercancías en transito $ 590,000 $ 2,735,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 42,936,250 $ 57,775,000

Terrenos $ 13,120,000 $ 13,120,000

Edificios $ 15,615,000 $ 15,615,000
Maquinaria y equipo $ 13,041,250 $ 13,293,750
Vehículos $ 1,661,250 $ 4,967,500
Muebles y Enseres $ 1,070,000 $ 1,207,500

Menos depreciación -$ 5,121,250 -$ 7,308,750

Ajustes por inflación $ 2,155,000 $ 2,475,000

TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS $ 41,541,250 $ 43,370,000
Inversión en acciones $ 150,000 $ 140,000
Gastos pagados x Anticipado $ 122,500 $ 955,000
Iva descontable $ 207,500 $ 262,500
Cuentas por cobrar a empleados $ 206,250 $ 215,000
Retención en la fuente a favor $ 687,500 $ 2,020,000
Iva retenido $ 103,750 $ 127,500
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 1,477,500 $ 3,720,000
TOTAL ACTIVOS $ 85,955,000 $ 104,865,000

PASIVOS
Sobregiros Bancarios $ 1,558,750 $ 525,000
Obligaciones Bancarias $ 6,410,000 $ 9,753,750
Iva por pagar $ 976,250 $ 1,187,500
Anticipos recibidos de clientes $ 5,506,250 $ 8,198,750
Proveedores Nacionales $ 3,937,500 $ 2,666,250
Retención en la fuente por pagar $ 112,500 $ 150,000
Acreedores Varios $ 2,967,500 $ 2,742,500
Gastos acumulados por pagar (sueldos) $ 242,500 $ 581,250
Provisión Impuesto de renta $ 7,525,000 $ 8,675,000
Provisión prestaciones sociales $ 1,812,500 $ 2,475,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 31,048,750 $ 36,955,000

Obligaciones Bancarias L. P. $ 1,973,750 $ 5,265,000
Créditos de fomento $ 2,023,750 $ 3,042,500
Préstamos por pagar a socios $ 1,127,500 $ 6,500,000
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO $ 5,125,000 $ 14,807,500

TOTAL PASIVOS $ 36,173,750 $ 51,762,500

Capital Pagado $ 28,750,000 $ 28,750,000
Reserva Legal $ 270,000 $ 1,652,500
Otras reservas de capital $ 2,156,250 $ 2,335,000
Utilidades de ejercicios anteriores $ 2,625,000 $ 2,067,500
Utilidades del ejercicio $ 13,825,000 $ 15,662,500
Revalorización Patrimonial $ 2,155,000 $ 2,635,000
TOTAL PATRIMONIO $ 49,781,250 $ 53,102,500

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 85,955,000 $ 104,865,000

INDICAROS DE LIQUIDEZ

RELACION CORRIENTE RELACION CORRIENTE

O DE LIQUIDEZ AÑO 2018 O DE LIQUIDEZ AÑO 2019
1.38286565481702 1.56338790420782 En el año 2019 se conto con un

PRUEBA ACIDA 2018 PRUEBA ACIDA 2019

1.3 1.5

Nivel de dependencia Nivel de dependencia

de inventarios 2018 de inventarios 2019

$ 2.32 $ 2.57

Rotación de cuentas Rotación de cuentas

por pagar 2018 por pagar 2019

86 64
Rotación de cuentas Rotación de cuentas
por cobrar 2018 por cobrar 2019

4.17 5.65

NUMERO DE DÍAS INVENTARIO NUMERO DE DÍAS INVENTARIO

A MANO 2018 A MANO 2019

149.69 120.76

Rotación de inventario 2018 Rotación de inventario 2019

2.41 2.981
Nivel de endeudamiento 2018 Nivel de endeudamiento 2019
42% 49%

Nivel de endeudamiento 2018 Nivel de endeudamiento 2019

0.73 0.97

Capital de trabajo 2018 Capital de trabajo 2019

$ 11,887,500 $ 20,820,000

Compras 2018 Compras 2019

$ 42,100,000 $ 71,812,500
l año 2019 se conto con un mayor respaldo del pasivo con respecto al año anterior.
ESTADO DE RESULTADOS A DIC. 31 AÑO 2018 Y AÑO 2019

2018 2019
Ventas brutas 81,920,000 133,086,250
Devoluciones y Descuentos -205000 -150000

VENTAS NETAS 81,715,000 132,936,250

Costo de Ventas 47,008,750 82,672,500

UTILIDAD BRUTA 34,706,250 50,263,750

Gasto de ventas y administración 10,622,500 21,270,000

UTILIDAD OPERACIONAL 24,083,750 28,993,750

Otros ingresos 591250 2,316,250

Gastos de Interés -2,562,500 -5,726,250
Otros egresos -905000 -1,562,500
Ingresos por intereses 60000 228750
Corrección monetaria 0 -155000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 21,267,500 24,095,000

Apropiación impuesto renta -7,442,500 -8,432,500

UTILIDADES DEL EJERCICIO 13,825,000 15,662,500

Una editorial va a realizar el tiraje de uno de sus libros que tiene una demanda de 160 libros por año, el costo de emitir la mat
por cada pedido es de $4.000 y el costo unitario es de $32.000 y el costo de almacenamiento es del 10%.

EOQ
Q=Cantidadde unidades por pedido CMI
Q*=Cantidad optima de unidades por pedido (EOQ) D 160
D=Demanda de unidades S 4000
C= costo por unidades
S=costo de ordenar EOQ √ (2(160)(4000)) =
H= Costo de mantener 3200
CT = Costo total
T=tiempo de entrega
N= numero esperado de ordenes N= D/Q = 8 La empresa necesita 8 pedidos anuale
R= punto de reorden

CT:DC+D/QS+Q/2H
Costo Total

Cu 32000
D 160
S 4000
Q 20
CMI 3200

CT=
CT=
CT=
5120000 32000 32000
$ 5,184,000 El costo total de las 45 unidades es de $5.184.000
os por año, el costo de emitir la materia prima
nto es del 10%.

3200

1280000 = √ 400 20
3200

a empresa necesita 8 pedidos anuales, de lo cual cada pedido debe estar compuesto por 20 unidades.

s 45 unidades es de $5.184.000