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Auditoría Administrativa - E4
Auditoría Administrativa - E4
Tabla de Contenidos
Capítulo 1 Introducción.......................................................................................................1
Capítulo 2 Análisis de empresa WORLD VISION............................................................2
2.1. Quienes son...............................................................................................................2
2.1.1. Misión ...............................................................................................................2
2.1.2. Visión.................................................................................................................3
2.1.3. Objetivos............................................................................................................3
2.1.4. Principios organizacionales...............................................................................3
2.1.5. Organigrama......................................................................................................4
2.1.6. Razón social.......................................................................................................6
2.1.7. Sistema de gestión de calidad............................................................................7
2.2. Gente y cultura – recursos humanos.........................................................................7
2.2.1. Nómina .............................................................................................................7
2.2.2. Bienestar laboral y social ..................................................................................8
2.2.3. Política para la selección y contratación de colaboradores...............................8
2.2.4. Deberes y prohibiciones de la empresa y el trabajador.....................................9
2.2.5. Acoso laboral ley 100 de 2006........................................................................12
Capítulo 3 Justificación y antecedentes auditoría.............................................................13
3.1.Planación de auditoría World Vision Colombia......................................................13
3.1.1. Criterios de auditoría a utilizarse.....................................................................13
3.1.2. Actividades......................................................................................................14
3.1.3. Fases y condiciones de plan de trabajo............................................................15
3.1.4. Flujograma gestión del programa de auditoría................................................17
3.1.5. Fuentes de información....................................................................................17
Capítulo 4 Desarrollo del diagnóstico...............................................................................18
4.1. Resumen ejecutivo..................................................................................................18
4.1.1. Seguimiento a las acciones correctivas............................................................20
4.1.2. Recomendaciones ...........................................................................................20
4.1.3. Propuesta técnica ............................................................................................21
4.1.4. Formato para cierre .........................................................................................23
4.1.5. Control de cambios .........................................................................................25
Capítulo 4 Conclusiones...................................................................................................27
Lista de referencias............................................................................................................29
Capítulo 1
La auditoría administrativa tiene como propósito principal, hacer una revisión analítica a
la organización en general.
el sector privado puede asumir numerosas facetas y adoptar diferentes diseños organizacionales,
toda vez que incluye una gran variedad de líneas de acción y supuestos con un alto contenido de
conocimiento tácito y explícito que adquiere sentido en la medida que se convierte en un marco
de actuación definido. Es así que, con el fin de interactuar y comprender los aspectos
emergencias y promoción de la justicia, sin distinción política, religiosa, de raza, etnia o género.
World Vision tiene presencia en Colombia desde 1978, actualmente está en comunidades
2.1.1. Misión:
Trabajar con los niños y niñas más vulnerables del mundo, con los pobres y oprimidos,
para promover el desarrollo, la transformación humana y buscar la justicia desde nuestros valores
naturales.
Lograr un mundo donde cada niño pueda desarrollar todo su potencial y tener una vida
2.1.3. Objetivos.
portafolio del 70% con fuentes relacionadas al recaudo del mercado de individuos y 30% de
otras fuentes.
adolescencia y juventud.
de la estrategia al AF-21.
confianza con los líderes religiosos de diferentes confesiones para trabajar de forma conjunta por
la infancia.
COMPROMETIDOS CON LA POBREZA: Trabajan con las personas más vulnerables,
vida.
VALORAN A LAS PERSONAS: Creen que cada persona es igual que las demás y tiene
cuidadosos con los recursos que les han confiado otros, ya sea dinero, tiempo o confianza. Es
preocupan por los más desfavorecidos, reconociendo así que se logra más a través de la
RESPONSABLES: Están presentes en los lugares y momentos en los que los niños los
necesitan. Su trabajo nunca se dará por concluido mientras los niños sigan sufriendo en
2.1.5. Organigrama.
Imagen 1, cronograma. Fuente, [CITATION Wol1 \l 3082 ]
DETALLE
Realiza los procesos que impulsan el éxito del negocio y fortalece las competencias y
Administración de la nómina.
2.2.1. Nómina.
laborales
colaboradores.
Para la afiliación a ARL debe realizarse un día antes del ingreso del colaborador.
Deberes de la empresa
Poner a disposición de los trabajadores los instrumentos adecuados y las materias primas
y la salud.
sentimientos.
Conceder al trabajador las licencias necesarias para los fines establecidos en la ley.
Conservar el puesto a los trabajadores que estén disfrutando de los descansos remunerados,
parto.
Prohibiciones de la empresa
Deducir, retener o compensar suma alguna del monto de los salarios y prestaciones en
dinero que corresponda a los trabajadores sin autorización previa escrita de éstos, para cada caso.
asociación.
Ejecutar o autorizar cualquier acto que vulnere o restrinja los derechos de los trabajadores
Hacer o permitir todo género de rifas, colectas o suscripciones en los mismos sitios.
Despedir sin justa causa comprobada a los trabajadores que les hubieren presentado pliego
de peticiones desde la fecha de presentación del pliego y durante los términos legales de las
en la empresa
Guardar buena conducta en todo sentido y obrar con espíritu de lealtad colaboración en el
Ejecutar los trabajos que le confíen con honradez, buena voluntad y de la mejor manera
posible.
Recibir y aceptar las órdenes, instrucciones y correcciones relacionadas con el trabajo, con
Observar rigurosamente las medidas y precauciones que le indique su respectivo Jefe para
Permanecer durante la jornada de trabajo en el sitio o lugar en donde debe desempeñar sus
labores, siendo prohibido, salvo orden superior, pasar al puesto de trabajo de otros compañeros.
Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar por conducto del
enervantes.
Conservar armas de cualquier clase en el sitio de trabajo a excepción de las que con
Sustraer de la fábrica, taller o establecimiento los útiles de trabajo, las materias primas o
Faltar al trabajo sin justa causa de impedimento o sin permiso de la empresa, excepto en
participe o no en ellas.
Usar los útiles o herramientas suministradas por la empresa en objetivos distintos del
trabajo contratado.
Hacer colectas, rifas o suscripciones o cualquier otra clase de propaganda en los lugares de
trabajo.
permanecer en él o retirarse.
Se entenderá por acoso laboral toda conducta persistente y demostrable, ejercida sobre un
angustia, o causar perjuicio laboral, generar desmotivación en el trabajo, o inducir la renuncia del
mismo.
WORLD VISION COLOMBIA establecerá las acciones necesarias para evitar o sancionar
cualquier situación que se establezca como acoso laboral con actividades tendientes a generar
una conciencia colectiva que promueva el trabajo en condiciones dignas y justas; la armonía
entre quienes comparten la vida laboral empresarial y el buen ambiente en la empresa, que
Áreas auditadas:
Recursos Humanos
Proceso de Dirección:
Lineamientos de Políticas
Planeamiento estratégico
Plan de Marketing
Proceso Operativo
Atención al cliente
Proceso de Soporte:
Tecnología de la Información
Administración de Bienes
Abastecimiento
Procesos Financieros
Auditorías Internas
profesional.
Programas de Gestión
Directiva Específica
Instrucciones Operativas
3.1.2. Actividades
ACTIVIDADES
Pruebas de la auditoria
Técnicas de auditoria
Evidencias de auditoria
Papeles de trabajo
Hallazgos de auditoria
CODIGO
VERSION
FECHA
CARACTERIZACIÓN DE PROCESOS
Fuentes de Estudio
Externas: consulta a organismos nacionales que emiten lineamientos para regular la función de
producción.
las necesidades específicas del área. Asimismo, con base en una gráfica de Gantt se estimará el tiempo
titular de la organización. El resto de la información fue captado por el equipo auditor en cédulas
Técnicas de recolección:
El equipo auditor decidió aplicar las siguientes técnicas, debido a la facilidad y rapidez de
1. Investigación documental
2. Observación directa
3. Entrevista
4. Cuestionarios
Resultados esperados: definir el panorama general del área para elaborar alternativas de cambio
posicionamiento de la empresa.
La empresa auditada debe enviar en un máximo de 6 días al auditor líder, las solicitudes de
acción con sus respectivos análisis de causas y los planes de acción definidos.
El equipo auditor debe revisar la adecuación de los análisis de causas y planes de acción,
en caso de ser necesario debe retroalimentar la empresa para que realice ajustes necesarios.
4.1.2. Recomendaciones.
Acciones específicas:
• Desarrollar y difundir la cultura organizacional para que los trabajadores del área de
• Evaluar periódicamente el desempeño del trabajador. Con base en ello, tomar decisiones
de promoción y remuneración.
condiciones a los que está expuesto el trabajador durante la prestación de servicios y difundirlos
• la disminución de costos.
OBJETIVOS:
Establecer una dinámica de trabajo que permita una interacción fluida de las acciones.
Implementar una estructura de trabajo que ordene las iniciativas y los recursos con una visión
integradora.
Lograr que la auditoría convierta las debilidades en fortalezas y las amenazas en oportunidades.
Estrategia: el equipo auditor realizará visitas periódicas para conocer el uso de recursos para la
Justificación: elaborar un diagnóstico del área de gnte humana para evaluar su funcionamiento.
humana
Identificar los procesos utilizados en la empresa para identificar cumplimiento en los estándares.
Detectar los factores internos y externos que influyen en el funcionamiento del área.
Capacitación: instrumentarla a través de sesiones en las que participe la totalidad del equipo
auditor, coordinadas por el líder de proyecto y en la que se revise la estrategia, mecanismos de trabajo y el
proyecto de auditoría.
Actitud: la labor de investigación se realizará de la manera más objetiva y sin prejuicios del equipo
auditor.
FECHA DE
Me
EMISIÓN DEL Día: Año:
s:
INFORME
Nombre de Auditoría
(Relacionar Proceso o
Dirección Territorial
/Dependencia/Procedimiento
)
Líder de Proceso o Dirección
/ Jefe(s) Dependencia(s)/
Responsable:
Jefe Oficina de Control
Interno
Equipo Auditor
Ejecución de la
Reunión de Apertura Reunión de Cierre
Auditoría
HALLAZGOS
RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
RESPONSABLES DE LA AUDITORÍA
ROLES Y
RESPONSABILIDADES
Proceso o
Nombre Firma Dirección
Territorial
(Auditor líder, Auditor,
Observador )
4.1.5. Control de cambios.
APROBÓ: _______________________________
JEFE OFICINA CONTROL INTERNO
Capítulo 4
Conclusiones.
forma oportuna, considerar en sus decisiones los factores determinantes que afecten su
operación.
para poder determinar los ajustes o reformas que deben hacerse dentro de su contexto estructural
y con relación a las respectivas de trabajo presentes y futuras. Todo ello derivado de una actitud
reflexiva y crítica por parte de sus integrantes, como vía para conocer la realidad en respuesta a
las necesidades y requerimiento del entorno con el fin de llegar al éxito en la organización.
instrumento preciso para la constante evaluación de los métodos y la eficiencia de todas las
de una propuesta o bien de la organización o sistema como un todo. El área de estudio puede
etcétera. Todo ello derivado de una actitud reflexiva y crítica por parte de sus integrantes, como
vía para conocer la realidad en respuesta a las necesidades y requerimiento del entorno con el fin
F., E. B. (2007). Auditoría administrativa - Gestión estratégica del cambio. México: Pearson
Educación de México, S.A. de C.V.
F., E. B. (2007). Auditoría administrativa Gestión estratégica del cambio. México: Pearson
Educación de México, S.A. de C.V. Obtenido de Metodología de la auditoría
administrativa.
Política de la Seguridad y salud en el trabajo. (s.f.). Obtenido de PDF. GC-PO03 Política de la
Seguridad y salud en el trabajo-SST V.1
Woldvisión. (s.f.). Quienes somos. Obtenido de Reseña: https://www.worldvision.co/quienes-
somos
WolrdVision. (s.f.). Política_de_Calidad_World_Vision_Colombia.pdf. Obtenido de Política de
calidad: PDF. GC-PO03 Política de la Seguridad y salud en el trabajo-SST V.