DESCRIPCION DE LOS COMPONENTES Y DIFERENCIAS EN LA CONCILIACION BANCARIA

¿QUE ES UNA CONCILIACION BANCARIA?

La conciliación bancaria es un proceso de comparación, realizado por una empresa, de sus libros contables con
los extractos de sus cuentas corrientes de bancos, que representa los registros que el banco tiene para llevar el
saldo de la misma cuenta.

¿PARA QUE SIRVE LA CONCILIACION BANCARIA?

Sirve para determinar que los libros contables de la empresa y los movimientos registrados por el banco
coincidan y ambas cuentas cuadren.

La conciliación bancaria sirve como la base para efectuar las correcciones necesarias, para que tanto los libros
contables y los registros del banco reflejan el saldo correcto de la cuenta

1. SALDO SEGÚN BANCOS:

Es el saldo presentado en el estado de cuenta bancario (extracto) al final del mes que se está
conciliando.
2. DEPOSITOS EN TRANSITO:
Son los depósitos que la empresa envió a depositar los últimos días del mes que se está conciliando y el
banco no los registro.
3. NOTAS DE DEBITO:
Son los valores que el banco resto o rebajo de la cuenta de la empresa y la empresa desconocía de ellos
y aún no ha registrado, como ser: Comisiones bancarias, emisión de chequera, cuotas de préstamos,
cheques devueltos por falta de fondos y otros conceptos.
4. CHEQUES PENDIENTES DE PAGO POR EL BANCO: (CHEQUES EN CIRCULACION) (PENDIENTES DE COBRO
Cheques emitidos por la empresa y que aún los beneficiarios no han cobrado, o no han llegado al banco
para su pago
5. NOTAS DE CREDITO:
Son los valores que el banco sumo o aumento a la cuenta de la empresa y la empresa desconocía de
ellos y aún no ha registrado, como ser: intereses ganados, valores a clientes, préstamos recibidos del
banco
6. ERRORES
a. RELACIONADOS COMO DEBITOS:
Si el banco resto o rebajo de la cuenta de la empresa se SUMA como que fuera un debito
b. RELACIONADOS COMO CREDITOS;
el banco sumo o aumento a la cuenta de la empresa se RESTA como que fuera un crédito
7. SALDOS SEGUN LIBROS:
Es el saldo presentado en los libros por los registros contables auxiliares de la empresa al final del mes
que se está conciliando

8. SE HARAN PARTIDAS CONTABLES:

a. Notas de débito y BANCOS se acredita, contra la cuenta relacionada
b. Notas de Crédito y BANCOS se carga, contra la cuenta relacionada
c. Errores relacionados con debito se registrarán como si fuera un debito
d. Errores relacionados con crédito se registrarán como si fuera un crédito